2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题a4版可打印(河北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下哪些事项需要优先股股东参与股东大会并进行表决( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACD8G4S4E3R1O2O10HW5T7V5H10B5B8J8ZX6S5N2A6L3I10N32、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW3A2D10G4K10Q9J3HU8C1M2D7L9T10K7ZV5V2F1Q10D1T1Y33、根据公司法，股份公司股东可以要求查阅公司的以下（）文件。A.、B.、C.、D.、

2、【答案】 DCF10E10Q9N3U4J2G5HQ3S7O6O7H5R5K9ZB5X9H8C8K2F5D54、 以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事会应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCZ7B1J8P7D7H2Z9HN6P1K4K5G10D4F3ZL1M3S2W6S10P7J35、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（)A.、B.、C.、D.、【

3、答案】 DCE5C3C5M2P10S1F4HN3V10Z2Z10C2S3Y1ZC10F9W2I7J5O6F16、关于要约收购，下列说法正确的有（）A.要约收购期限届满前3个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低十30【答案】 ACN5R5R6P5H7Y3J2HZ3Z8Y8W8T9H4I10ZK2J8W9G3D6M6I87、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的

4、经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认其他应收款100万元【答案】 BCW1T10P10J1Q5O6Z4HI7X3N5N5Y1B9N5ZB10Z3X8P10P1F3Y48、2015年5月，某上市公司完成重大资产重组。2016年3月，该上市公司公布其年度报告后15日内，独立财务顾问应当出具的持续督导意见所包含的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

5、CCE5C8Z8Y6Z6L6I9HA3Z7U7U3O5N3D6ZN6U9K4E3L5H7Z69、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT1Q6N8X6Y2S8V8HQ4Z1U2T1W1Q9W5ZQ6Z9Y1Y2L5M8M310、长江公司属于核电站发电企业，2015年1月1日正式建造完成并交付使用一座核电站核设施，全部成本为100000万元，预计使用寿命为40年。根据国家法律、行政法规和国际公约等规定。企业应承担环境保护和生态恢复等义务。2015年1月1日预计40年后该核电站核设施弃置时，将发生弃置

6、费用10000万元（金额较大）。在考虑货币的时间价值和相关期间通货膨胀等因素确定的折现率为5%。已知（P/F，5%，40）0.1420。2016年确认的财务费用为（）万元。A.71B.50C.74.55D.55【答案】 CCY1M10V6L1N9D5Z3HX1J8Z5U9X4J10C7ZF2Z10I1I9A6P3M211、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCA4A2S7C4K6O8S3HK6A7P9M4W9R2Y1ZB1D1M4Y5S5F2W312、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.

7、、【答案】 BCH5J10E1I1M8E8T6HU9P5K4G5N9U2A9ZB9O2K9Q7N8A1H513、下列各项中，甲公司应按非货币性资产交换进行会计处理的是（ ）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCM8N9Y6E4V2Z6U7HD10Y1J5V8D5T4G9ZM9X8N1O8N2L3I414、证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引中提及的资产证券化业务参与人有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DC

8、F5F8F6D2K10W8H8HM9E5Z8V1E4D2D9ZO4B3O3G10W4U10F715、上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD7X9W1X4R10J9R1HK7G6V2J9R5Z5A10ZS2R7J2X1I10J3B216、甲公司主要从事X产品的生产和销售，生产X产品使用的主要材料Y材料全部从外部购入，207年12月31日，在甲公司财务报表中库存Y材料的成本为5600万元，若将全部库存Y材料加工成X产品，甲公司估计还需要发生成本1800万元。预计加工而成的X产品售价总额为7000万元，预计的销售费用及相关税费总

9、额为300万元，若将库存Y材料全部予以出售，其市场价格为5000万元。假定甲公司持有Y材料的目的系用于X产品的生产，不考虑其他因素，甲公司在对Y材料进行期末计算时确定的可变现净值是（）。A.5000万元B.4900万元C.7000万元D.5600万元【答案】 BCF8X7R10Q4D10R1O4HN7S6C1G4G7X10Z6ZB3E9O1L3C9C10M217、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL6K8A8S4O4J10A4HY4U10Z2A4R8E9I9ZQ6L3J8R3B10F6H818、某上市

10、公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP4F9M3U2B10A2W7HB5P5G4L5R9Z1X4ZZ10R3Z4R6A9E5H919、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述，正确的是( )。 A.,B.,C.,IIID.,【答案】 ACL2R6C1S1G6G7C7HQ6Z10N1A2F8D1G7ZB1P3J1W1H8D5M620、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCO9Z10T8O5J2E9O10HG3S6P6G2C2O10X1ZV

11、9Q3Y7J6T1X9D221、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是（）。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】 ACQ3Y10C1P7W4B9M1HA5X9N4A2H8G10O10ZL4R7J6X2R10U4M622、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的

12、做法，正确的是（ ）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法、证券法、首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】 CCM6B5X3A5Y8Y10D5HJ9T6T10R10K4L4Z2ZO5A2Y9O7W5L7Z523、甲公司于2015年1月1日以3000万元购入乙公司30股权，另支付交易费用10万元，购入时乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元（资产、负债的

13、账面价值和公允价值相等），乙公司2015年实现净利润为600万，甲公司对乙公司有重大影响，则该投资对甲公司2015年利润总额的影响是（）。A.470B.180C.480D.290【答案】 ACA3J2D5D8R4O3P10HF8X1Y9X2Z4M9W9ZB3I2C6T4Q4P1K1024、科创板发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP9E9H1E3H3J6Q2HF4F3P7E2M7P2F10ZM2H2U8U8V3B7T525、甲公司拟

14、以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ2Z7F9Z4I2V3W9HG7N5U9Y8I2C2Q6ZV3L1X1X7V1A3G626、按照现行增值税制度规定，下列项目应当征收增值税的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCW5D6N1W6P2Y2A2HQ10Q2V3Q1T9F2I10ZJ2U2K9L10O8J9N1027、以下是创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH3W8Q10I4D2Y10F5HJ6O7V3W1S7Z10F5ZI3Q1X8U4E4G4I428、

15、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACE7O1A5D9F4N7G2HQ3J9S10U1D10J1J3ZM3Y8J2Y5B5W4L829、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（ ）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元【答案】 DCV3Z9G2Q

16、1V8P1B8HQ2R1G4L10M3Y7D3ZS9R1T1D10I9K1N430、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE4Y1X1Q6Y3O5W4HA6N7H6M3C4S10K3ZM2K9Y2P10O1K8A931、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 ACE2Z1Z7B7X5A1J3HV2R10B3T9P6P4A8ZO1Z8I5P4D8C9W632、在发行短期融资券的注册会议中，( )以上委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息的，交易商协会不接受

17、发行注册。A.2名B.3名C.4名D.1/3【答案】 ACE10Q6Y7K8L7W3O10HA9G4F5L7I3M9W1ZD4K8R1W9T10O8M933、关于递延所得税，以下说法正确的是（ ）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCM5B10W8L2V6F10X6HN1V2F3L4C2O5X2ZM5C4S10M3L2O8B234、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成

18、后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地【答案】 ACN8M6K2O3I6F1I3HT2Z3E6P5P5C3B2ZS7Q7T1B3K2D3Z235、根据北京证券交易所上市公司股份协议转让细则，上市公司股份转让具有（ ）情形的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI6M9A2D1L9U5T5HV8E8Z2G4U3X5C8ZZ3J4M7W2V3S1O936、 某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面价值18

19、00万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCX10M7B2I8V9Z9C2HX6Q2F3W6G1W6E6ZM6J2J6X10M9V2W237、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.增资、减资C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCI4U10C4C3X4A5I2HM1F7H8S9V7T9E7ZU5C3U5F1

20、0I6Z4D138、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCV10A3B1K2B2B7C7HL6Y5R5X1Z10Z3M7ZS2B3E10M3D8F10W1039、下列关于证券公司次级债券的说法中，正确的是（）。A.证券公司次级债券可以采用广告方式发行B.每期债券的机构投资者合计不得超过500人C.商业银行、保险公司可以作为次级债券的机构投资者D.注册资本为人民

21、币800万元的企业法人可以作为次级债券的机构投资者【答案】 CCW5A6G7Z2Z6F7V1HU4A3E1R5B2O9T5ZC2F6Y1I1G5T7W1040、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCP6J8Y6M1M1G8I4HB4C7D7D9B2F2Y5ZP6K5G4P10R8X6O441、各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励（）投资地方政府专项债券。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG4N8W8D2E10Q7Y4HP4

22、Z6G4I9D1E10C8ZK8J9S6O6O9L5Q842、外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露( )等可能存在的风险。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN9P8H3B2Z5Q10C8HL3Y10R2H3T5Z8G4ZR2Z7U2C2P9Q7P743、关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX4R3Y7M2P4K6S2HF10R4H10K1V1G3V8ZV7G2Y1D7E6W5D744、挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（

23、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ8D5K8B9N2K4R2HQ5C8W3Z1S2R7N9ZC7O6S6H2U9Q4W145、 某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV4A10K5D9Y4M7Y1HP3F10R6W4K10S9T3ZT4X10O3E6Y7G1Q746、根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列公司中，全国股转系统目前可受理其挂牌申请的是（）。A.商业保理公司B.融资租赁公司C.典当公司D.私募基金管理公司E.小额贷款公司【答案】 DCU8C5O6D4L

24、8K8P4HJ5L2P8J6X3T4H7ZD1V6A9B8U2O10D747、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCK9O8R7B5R9S3Z6HZ10Q4G7T7L2I6Q5ZV1F6G4E8O6T10S248、为筹措研发新药品所需资金，2013年12月1日，甲公司与丙公司签订购销合同。合同规定：丙公司购入甲公司积存的100箱B种药品，每箱销售价格为20万元。甲公司已于当日收到丙公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。B种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定甲公司于2014

25、年9月30日按每箱26万元的价格购回全部B种药品。甲公司2013年应确认的财务费用为（）万元。A.100B.60C.0D.160【答案】 BCJ9W6A5O1N8I1T9HY9P5Q7F2X6P10T2ZC1L1D4A2F1L3V1049、根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，以下既属于挂牌公司进入创新层流通的条件，也属于创新层的挂牌公司须满足的维持条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF8C3E7Q9O7Q4R8HU1P8J1J8P10R3E5ZR3Q8R9P2K10Y10Y1050、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管

26、理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACD2S3N7A3U2E4W1HM4Q1T4M9L7Q4R8ZV7E3Y7T6X5J8J551、企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，不得用于（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF1F7W9F4J1J7H10HM8E10F5K4Y5Y5Y3ZT7Q9Z1B2L10L2H852、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY5H10N1U7P1J8A6HX5G2G7D6N1I7L9ZF7G6Z5O1T1Y7M35

27、3、关于地方政府债券，以下说法不正确的是（）。A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目发行D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行【答案】 CCH10M10U3D10N3Z7Y3HN1W2K9C10E9Z2I5ZD10U3Q3Z6L10C9N354、2010年3月，母公司以1000万元的价格（不含增值税额）将其生产的设备销售给其子公司作为管理用固定资产，该设备的生产成本为800万元。子公司采用年限平均法对该设备计提折旧，该

28、设备预计使用年限为10年，预计净残值为零。编制2010年合并报表时，因该设备相关的未实现内部销售利润的抵消而影响合并净利润的金额为( )万元。A.180B.185C.200D.215【答案】 BCH10I2G4T5X1E1X7HB2D4L9C7G8G1K9ZE7U5G5X4A5J6C755、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形之一的，发行人、保荐人和证券服务机构应当及时告知本所，本所将中止发行上市审核，通知发行人及其保荐人。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO9U10A8J1W2T4C3HU9Z4W7S8R5A1D6ZS3R2I4E7I4R3H1056、A、

29、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50%，但未达到100%；乙公司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100%；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20%，但未达到50%；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30%，但未达到50%。不考虑其他因素，以下申报IPO的时间正确的有（）。A.A公司于2010年3月申报B.B公司于2011年3月申报C.C公司于2010年3月申报D.D公司于2010年6月申报【答案】 DCT9F

30、6Z5B7J1Z2E10HQ8P8Y2I7M10U3J8ZF7N9W1R9L1L10S757、下列关于债务重组的说法中，不正确的是（）。A.债权人受让存货，债权人应当按其公允价值入账，重组债权的账面价值与受让资产公允价值之间的差额，确认为债务重组损失B.债务人采用将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人初始确认权益工具时，应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量C.以修改其他条款进行债务重组，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人应当按照公允价值计量重组债务，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额，计入投资收益D.以组

31、合方式进行债务重组的，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入其他收益或投资收益（仅涉及金融工具时）【答案】 ACZ8T6A7K2J9A6L8HS8E8R1G2W2B4E3ZO4I2O5C3H2C5K558、首次公开发行股票招股说明书披露风险因素的基本要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS9G7P6F4S3H8Y5HI1A6I8U5I7G7W7ZL3Q8W1J1A7T9O659、下列情形会导致股本增加的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV1F8Z4W7X1R5Z6HK3L7C2U4K7Q1B10ZQ3X1F4C9Q

32、10J1H760、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW7Q10L7F9L5I1R7HH5M9V2A5L4I5D1ZY8Q10L6M2E8W7G461、D上市公司的股票在上海证券交易所上市交易，则配股的股权登记日为（）。A.T-1B.TC.T+1D.T+2【答案】 BCF6N6D7C6G5M6D7HI7M4T5Q8I1Y7F8ZE1J6L7M2Q8M9X662、某上市公司发行在外的人民币普通股为6000万股，其下一年度的预测税后利润为1.2亿元人民币，假设必要报酬率为10%，该公司税后利润未来的年增长率为6%，并且预期该公司

33、会将年度税后利润的70%用于发放股利，则根据不变增长的红利贴现模型，该公司股票的内在价值是（）。A.36元/股B.48元/股C.35元/股D.10元/股【答案】 CCC6K8S4D3B7T6N8HE4Q5U10D8J3V4F7ZP9P1A8T9C2X10X563、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCE7E4C9L4Q8Q1G9HL4N1N10X7K9J7C5ZO10T2F4

34、E3Y5W6J1064、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（ ）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD7P4Z3Z5S6K4L5HB2K6J8Y5C7B9W10ZF1I4Q5C5E1Z9C565、下列关于上市公司董事长职权的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP9A8X4Q3M8U10Q6HG10X7H6B7L1R2A5ZN10T6W4W8K9N7W866、下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对，完整保存申购定单、集

35、体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】 ACU2A3V2R5E10F3C2HB5T1J9V8G7D10V10ZX7M2X6R5U5L2P967、关于外

36、国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN4C6K5S6Y6C7L1HO7T7B7S1E5M10Q10ZS4U6Y10X3E4G8A268、下列各项中，甲公司不应按非货币性资产交换进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD10C6G2T10B9U3V5HT1H6T6H7J9T10F5ZD8J10H6G5V3K6T1069、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE8U7C7B2M2C3C9HG8X3G10O6Q3Q9Y6ZD7C1W4R1J8X4W370

37、、A公司为增值税一般纳税人。下列关于A公司相关固定资产的说法正确的有（）。A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为500000元，增值税税额为65000元，取得运输行业专用发票上注明的运输费为1000元，增值税税额为90元，则入账价值为501090元B.固定资产折旧方法由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应予以资本化的支出为50万元【答案】 BCE8D3Y6O9B10X9V9HA5U4Y5C10R9Y4F5ZC6H5X8E3L10D5C471、下列关于配售的说法正确的有（ ）。 A.、

38、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL1J5G1A3C4D10B1HK2N9B6Y3Q6E10C3ZE7G8Y2J10Q1Y4H572、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.I,D.,【答案】 ACX9J5A1B5J2N6G3HM8J8P3U5E10I5M4ZU10S3N1V4U3U6X273、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY3C6R3I6S3E8P9HL4R5E7L4P7M8D4ZW7T3V8E2G1R6W374、保荐代表人出现（

39、）的情形，且情节严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.未完成或者未参加辅导工作B.伪造或者变造签字、盖章C.本人及其配偶持有发行人的股份D.严重违反诚实守信、勤勉尽责义务的其他情形【答案】 CCH4H5Z10I7L5Z10U5HA7F6Q6F9O9R2N9ZA4S1A4L5D4S1D1075、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（）A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】 CCM9S10U1N4F5B8C1HO5J6C8W9Y1U6B9ZN8R10U3P3B1H1O

40、1076、设立股份有限公司应当申请名称预先核准，预先核准的公司名称保留期为( )个月。A.2B.5C.6D.10【答案】 CCA10F6P5X6I3X8Q4HK2F1B5A3N4M8S4ZZ9X10L2R10K9A2T877、财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向( )报告。 A.,B.,IVC.,D.【答案】 ACN9Q7D1W8G6Z2Y5HY4H9W9H3E4V10Z10ZN9W5C1P4I7C6I478、发行人首次公开发行股票申请受理后至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CC

41、E10C5P2R3G8V4N1HV8G1I9D4S2L1J2ZJ1T9Y4Y6Z7H5N579、甲公司主要从事X产品的生产和销售，生产X产品使用的主要材料Y材料全部从外部购入，207年12月31日，在甲公司财务报表中库存Y材料的成本为5600万元，若将全部库存Y材料加工成X产品，甲公司估计还需要发生成本1800万元。预计加工而成的X产品售价总额为7000万元，预计的销售费用及相关税费总额为300万元，若将库存Y材料全部予以出售，其市场价格为5000万元。假定甲公司持有Y材料的目的系用于X产品的生产，不考虑其他因素，甲公司在对Y材料进行期末计算时确定的可变现净值是（）。A.5000万元B.490

42、0万元C.7000万元D.5600万元【答案】 BCD3H10F9D2S2P3N7HE1G7A9G2X10C5N4ZR1V10G9P9N9M9T380、某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR8B6L8M10D1N4N3HT1B8X2W6U9X9C1ZZ8A6A6F3E5X10R381、关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN9U2W10W10A6O4I10HR6K2C8O9C5E7M4ZY2K2A8Z8U7S7I782、投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2016年12月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月6