2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题加精品答案(江西省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、某企业年销售收入600万元,产品变动成本300万元,销售和管理变动成本60万元,固定成本200万元。则( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACQ3V8Y7E8P10J4N5HT8A2J8L5P9Z9U3ZI4E7A1T3T5U6F42、下列有关递延所得税会计处理的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE9O3G5E1K6T4O5HH7T5X7I6B3N1C10ZA3B8N7X10M9X8K73、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是()。A.、B.、C.、D.、
2、【答案】 CCU5X4V5J1N7S10S6HK10X1E5B4N10O2Q10ZS4D5C6E1Z4B3D24、根据北京证券交易所股票上市规则(试行),以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD7W9N2E6B2E4J3HI7N2I1P10K7M3P10ZW1D10B8J6U8M4B45、根据公司债券上市规则,债券上市期间,发生可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项,或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻的,发行人应当及时向上交所提交并披露临时报告,说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。前款所称重大事项包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
3、 CCU9Z1A1G5G6O9J10HY6H6B2N7E5R2X8ZR8L8S2V5G5L8S26、根据规定,公司债券的发行人应当召开债券持有会议的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCF10T4Q3A8Q4N1W6HB6Y5H8N3R4F1K3ZF5Q10H1Y1S2M4J17、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT5B7U7R7U3R6F3HV3A9B7O3G4B7F1ZC4L10R4V6U4N2N98、甲上市公司股东大会通过决议,拟通过下列方式将其资金直接提供给控股股东及其他关联方使用,其
4、中符合规定的是()。A.委托控股股东及其他关联方进行投资活动B.为关联方开具有真实交易背景的商业承兑汇票C.代控股股东及其他关联方偿还债务D.无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用【答案】 BCB9U10P6S2M5X1X5HB3N6F8H7Z9Y4P9ZP4E5M9T5P4I1Z99、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露,说法正确的是()。A.资产支持证券存续期内,原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的,在评级对象有效存续期间,应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投
5、资者披露上年度的定期跟踪评级报告,并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的,应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的,管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定,定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCC8H2W8U5X10D4H3HH7T10Z8A2W3V1P2ZT1Y8H9U7Y5Y4H810、甲公司现有某种存货1000件,成本为0.8万元/件,其中600件有合同,合同价格为500万元;400件没有合同,市场价格为1万元/件,预计销售每件产品销售费用约为0.1万元,
6、变现相关税费约为0.1万元/件,计算应计提存货跌价准备为()万元。A.0B.100C.180D.20【答案】 BCO3Z2E4A7P5Q3D6HG9Y9Z9U1L9N7V1ZK10L8J9L8F3M5E211、 非上市公众公司可以向特定对象发行股票,以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有()。A.B.C.D.【答案】 ACN4J6J10E5D4J9R10HT6D4I9J4Y1D9B9ZB4E2I8J3H3Q10Y812、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6E10K2M2I10Q6O8HR3X2L10P3D9X3Q9ZP9C5X
7、2Q2G1K4V813、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前,应当对以下人员进行辅导()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF2O10F3B3G6R5O7HK5R4H4R5C1L7S8ZC9I9B8Z9V5N8P614、下列关于公司债券受托管理人的说法,正确的是()。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前十五个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排,督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答
8、案】 BCM5J8W3H8S8F1L8HY5M4B3O9Z7O1T8ZU7R5P8Q5N3U6Z415、经股东大会批准,甲公司2015年1月1日实施股权激励计划,其主要内容为:甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权,行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%,截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%;从达到上述业绩条件的当年末起,每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金,行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%,本年度没有管理人员离职。该年末,甲公司预计乙公司截至201
9、6年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%,未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下:2015年1月1日为9元;2015年12月31日为10元;2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素,根据该股份激励计划,下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有()。A.、B.、C.、D.【答案】 CCF7T3T6A1I9S5U8HZ3K10C3A8I4M4L3ZQ1Y2G10S7B7E10U616、2012年6月,甲公司支付价款8000万元,自二级市场购入乙公司股票1000万股,购人时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元,甲公司将购入股票划分
10、为可供出售金融资产。2012年12月31日,乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月,甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是()。A.B.C.D.【答案】 CCY2H9C7W10G8M6X8HQ3G3L5O3L2C9V9ZD8F6T7E5S6T9U1017、下列关于实施上市公司管理层收购的说法中,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS8C4F1Y4H1R9J6HI5X6Z8P10J2M3G3ZS1S2W2W5J10J6H418、2015年12月10日,甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断,最终判决很
11、可能对甲公司不利。2015年12月31日,甲公司尚未接到法院判决,因诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计,赔偿金额可能在90万元至100万元之间A.95B.93C.90D.100【答案】 BCO3F8Z3I7J6R10C5HB3Y9Q8X4W10N6E8ZC3E9P4Q7A7D2J219、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70的股权,能够对B公司实施控制,A公司与B公司无关联关系,取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元;2011年12月25日A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30的股权,该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算
12、的公允价值为11000万元,则2011年末,A公司应在合并报表中确定商誉为()。A.500万元B.1200万元C.1000万元D.1500万元【答案】 CCM1G7J10P8S3G4T10HA2P2R10G8X8I2M7ZM1I10Y4A8R10Q9F220、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时,证券交易所对其股票交易实行退市风险警示( )A.B.、C.、D.、【答案】 DCA10P1A1M1R1Y2D3HW4M6P1I1I1U2B7ZQ5W3R4D3T5U3U321、根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法,以下既属于挂牌公司进入创新层流通的条件,也属于创新层的挂牌公司须满足的维持条件的有(
13、)。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ9Y2U9D3Q6T7U4HY10Y10G8K7L3D5Y2ZH3I5O1U10D9A6X622、关于资产支持票据发行方式和信用评级,下列表述正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO2P10H3X4Z1O7E10HG5E2S2J5W9G6F4ZL6A2E10F9W8N8J923、某上市公司2009年度财务会计报告批准报出日为2010年4月20日。公司在2010年1月1日至4月20日发生的下列事项中,属于资产负债表日后事项的是( )。A.2010年1月5日,因自然灾害导致公司资产发生重大损失B.2009年销售的商品1000万元,因产
14、品质量问题,客户于2010年3月7日退货C.公司2010年2月因经营不善,亏损5000万元D.2010年4月1日,公司发行5000万元债券【答案】 BCG7T9W4H9B9O3C3HP7M5D7U10L3W2K3ZU5P4C5A8X7Z6R924、企业以400万从外部购买了一个研究阶段项目,后来又发生了150的资本化开发支出,请问无形资产的确认金额是多少()A.150万元B.400万元C.550万元D.0万元【答案】 CCS7B5T10O3L6V10L5HT8S8D1Q2E8C8I8ZQ1R3L3S10I6K4H925、下列各项中,符合收入会计要素定义,可以确认为收入的是()A.出售无形资产的
15、净收益B.出售固定资产的净收益C.投资性房地产取得的租金收入D.出售长期股权投资的净收益【答案】 CCD3A8I6W6U2W9J4HI4G10N8M1I7O6S4ZV2C4C10F7O9G10B826、发行人在持续督导期间出现下列情形之一的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐,情节特别严重的,撤销其保荐代表人资格()。A.B.C.D.【答案】 BCC1I5G3K2K5V1N4HH8Q8B5N6B4R4M5ZB3M7Q8F9Q3Y9B327、2015年5月15日,某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成,任期3年。2017年4
16、月15日,董事肖某提出辞去董事职务,同年6月15日,该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务,同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当( )。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】 CCI2X4S3V5C6R4G7HP1E3J6M5P8K9W1ZA9T3F4H10I2K5F628、以下可以申请豁免要约收购的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW5B4F3M6G2U2X1HP3F5L5S8L1
17、0H4Q7ZV10A1D10A8X6S3K429、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票?()A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG3S3I2C4Q10H10O8HD10Y6T9M3P1T5H4ZU5T9R10P5S8E10A330、下列关于持续督导说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 BCP1N10M4D1Q8Z3D6HZ10W1C4R5H10C5P5ZF1G7M8Q5Q10L6J531、A为某有限责任公司经理,下列可由A决定的事项是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA3C9R5C7Z3E6H7HA1N5D7Q7N10G2P6ZO4T7U4A10K
18、9F10W832、某上市公司进行公开增发股票,以下说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD9F8P9J3B9D9Q3HL1N3Y8C3P5H3F8ZR7R5D5U1C1V4C233、下列关于上市公司财务信息更正的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU10V3Z4M8Y3Q7T2HZ6V5H5Z6H6J10K5ZG6K9Y7V10A9H7T234、超额配售选择权中,发行新股数量的计算公式是( )。A.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量=发行包销股份数
19、量+超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量=发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 ACB10B1O1A5W9B2U3HU4O4T7R10Q2N5U5ZS7V7N1N6H8B2Y735、下列属于非经常性损益的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL1Z8U7W5Z2U10O7HL2Y9O9Y8N9W8W6ZT2F2H7N6G9Y10B536、下列事项中,需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履
20、行保荐职责的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCD7A2Z8F8V2C9Y1HI8C6X2F3N1Y6F1ZR8T9M10H1F5D2A137、出现下列( )情形的,即使没有出现应当履行重大事件的信息披露义务的时点的发生,上市公司仍应当履行披露义务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD5S7Q10U10L3E1B1HK4F3D8M3J4L4K2ZB9X4I5O3B1K7X138、在计算速动比率时,把存货从流动资产中剔除的主要原因包括( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU8V9D8V3W4O6K6HI5V7K1R6O4G9Z10ZJ9Y10W10O1U7V4P9
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