2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题a4版(福建省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于非标准无保留审计意见，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC4X3G2I8F10B8D1HX10N7C8Z9N3Q1H9ZJ3R6K6U2M9Z4F32、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCU10M9M3I7H5S7Y1HK2M7K9V5T10P4R2ZQ2P8R1K9U10P5T93、甲公司有A产品1000件，单位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为1.2元

2、，A市场销售价格为每件0.90元，预计每件A产品销售税费为0.1元，则A产品应提取的跌价准备为（ ）A.100B.50C.0D.200【答案】 ACG7S3Q2Q10A7H5H1HZ7S7T8J8L2O5J10ZT7K5K10Z8F6T1U14、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT3B2X10J7J8W9P2HF3M9A5V9J4N10I6ZC6P3Y1B7P7Q9Z65、某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是（）。A.0.2B.0.25C.0.8D.0.22【答案】 BCP3

3、S8M7O8J8O6N3HB5H8I8D2V6P3L8ZF9G1K8R8R9S9H16、甲公司与客户订立一项合同，约定转让软件许可证、实施安装服务并在2年期间内提供未明确规定的软件更新和技术支持（通过在线和电话方式）。合同明确规定，作为安装服务的一部分，软件将作重大定制以增添重要的新功能，从而使软件能够与客户使用的其他定制软件应用程序相对接。下列项目表述中错误的是（）。A.软件更新构成单项履约义务B.技术支持构成单项履约义务C.软件许可证构成单项履约义务D.定制安装服务（包括软件许可证）属于单项履约义务【答案】 CCP2B3K10J3W8B1M4HR9Z1J7S6H4A6V3ZY10E2K4U

4、8H7P9W37、某上市公司拟发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则，关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX5Q8C9T10X5R10P7HF2G3G2C8P7C3U7ZQ2S7Y8R3Q9D6O28、根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于科创板发行条件的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY9H7I10U2O4X3M7HP7M10M2O2I1E8U9ZG5P2Q9E3N6S8P49、下列有关股份有限公司监事会或监事的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B

5、CY4W8J10K4C9P7H1HX4J8Z1W4X4T8G10ZY6E3D8D10K4Q7R410、某公司拟申请首次公开发行股票并在深交所中小板上市，根据首发业务若干问题解答（一），下列关于实际控制人认定的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4L4P10Q4X3A3E9HZ10Z2D5Z2O10R9P2ZC8X1G8J10X6E10K311、下列与一般纳税企业增值税有关的业务，哪些应作为增值税进项税额转出处理？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 ACF1Y6W1B8Y2R9U4HO1C6O2A4A10Q1V7ZL8N3B6Q3L2H1P912、以下关于上市公

6、司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（）。A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施D.会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，只能分别进行，不可以整合进行【答案】 BCU10O4W1O3N6V3L2HX2D1I4Z10I8V2Q1ZE4E5A7I2U3I4T413、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本

7、溢价）发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ2Z6P2N10T5S2R5HV1L5N8G6U3R3E9ZW8R7X3B10O6L9O614、经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本

8、年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCI10H2P6K1B7G6O3HK1N5C8C3E9H7O1ZT3W10I1O8Y5T3A215、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BC

9、D5T2Q6K7H4R2H3HK5H6R2L7E1U8Z9ZA7Q5Z9I2E1O6B616、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所或者中国证监会应当中止相应发行上市审核程序或者发行注册程序的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG10Y2M7V8J5S5I2HH2I5H1C10V6M10M1ZM1T5N1N4V4G10T917、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万元。3月20日，甲以每股11元

10、的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）。A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCR9U9Q1L7L5E1Z6HR1X4B6W2A5N6I6ZS2Y9M5J5P6V7U518、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，应当符合的条件是（）。A.会计报告期末每股净资产不低于1元/股B.最近两个完整会计年度的经营活动现金流量净额累计不低于1000万元C.最近一个完整会计年度的营业收入累计不低于1000万元D.会计报告期末股本不少于200万元E.公司及下属子公司最近24个

11、月不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券情形【答案】 ACW10S1T5Q1M9K10F5HV1H9H6M9L4W10L4ZL4P2C1S2G1J7U219、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS1Q2D10V2D1P6Z7HO9U7E6E6M5H8R9ZR2A7X7X1R9K10L120、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5W3U6M9A8Z7X3HX3C2B1U9U3Z7Z1ZT3S1T9K3N8F5O1021、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工

12、建造的厂房，年利率为5，2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACJ5S6M5I9P5V7E6HD2C10V2R3I6N3X5ZS4I7W5V8W7Q5K222、下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU4K6X3J2Z6T9N10HA9R9P6P6R4L4H7Z

13、K4W3K9V5K2H8J823、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA7S5Q8G6R4Y6J3HO10O5F7D7Q6X10P5ZQ10I8W3T9Y2Q6V624、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购10000万股，比例为30；（2）收购期限为2016年7月1132016年8月26日（8月22138月26日均为交易日）；（3）要约收购价格为10元股。则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ5R3L7N1A1E4A9HH8E1B1T5V1U10S6ZM5F6Z9

14、H4D9E1Y925、上市公司下列融资行为，需要保荐机构进行持续督导的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR1L7I6E8Q10T6Z6HA6Q3R6C1N4F10N1ZL9P8Y8X6E3R5U226、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当应包括的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCA1F5L5X1V6G3Y9HH6V1S9O3P4N6R8ZE9E2I1D5K6Y6D727、证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，需向( )提出申请。A

15、.国务院B.中国证监会C.上市公司所在证券交易所D.中国证券业协会【答案】 BCI2X1I7F9Z8X4Z8HX3N1H3U7T8S7Y2ZW1R1C4D9C5Z3C728、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ3V10L1U7K7U8W8HK6F4K6C6O3T8A10ZO3D4U3M3A8Y9T829、下列关于持续督导的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD7A7H6Z9O7I8C3HW3T4A2X10F8H9W3ZF7E1Y3K7U9Y9J1030、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，发

16、行人尚未盈利的，首次公开发行证券采用询价方式的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的（）。A.65%B.60%C.70%D.80%【答案】 DCU5D2S4W1Z9J8I1HU1Z7T1J5L6N7E1ZL4Q3A9T4A7S2T531、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF7Z3J5L6M1H4Z3HG4I8G9Y2H8S9C3ZS1F5M2H3K2Z3F732、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 DCB7M10P4X5S3F7R3HP10K1M9W10T8

17、P9T6ZZ3M4R7F1T5Z4C933、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCB10Y5T9E9O4A5C4HO5N4Z5Q1X3N5N6ZD10H1N9S4Z8M4O334、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），企业债券募集说明书规定了（）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL2D1D3S7R6E6N4HY2X8Q9W1O3R9M2ZE7W2B6U2F8Y4F835、2014年度，甲公司发生的相关交易事

18、项如下，其会计处理正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 ACP5C10K10O9E9T1K6HU3H7A8Z1Y9M10F1ZC1J10A4S7S4X8S236、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制

19、培训等纪律处分D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】 BCK9Z5H6F8Q5H7C10HD10V7X7X4L3V8B3ZN2Q8S7B6O5Q8X437、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA4Y7Z10P4J1C7O9HP8K10N10U8D2L4L2ZD6P4A8K5J5Z8S138、某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR4P7G2I4T4R2L6HY9L4R8K3H1L8N2ZO3V1C10H1Z1V7U239、根据信息披露违法行

20、为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG4E9N3U6U8F10X7HI10B2I8I4G1R1U8ZH8Z9S2U10O5N2Z1040、下列项目中，属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU5P6D7C6J2U6A6HT9J4M6X10Z5T10B1ZS10Z1V1C7H3K3M341、以下关于公众公司的交易事项，构成重大资产重组的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE8B7S5F4I1K3G9HM2J1D4V7R7I6K9ZT3W10V2G10P2L5Z542、2019年1月1日，

21、因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。2019年1月1日，该写字楼的公允价值为4800万元。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750万元，其中成本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（）。A.确认资本公积50万元B.确认营业外收入50万元C.确认投资收益50万元D.确认公允价值变动损益50万元【答案】 DCM9Z10Y5D4W5N2O8HR7Y8M2K3M2T7J10ZS4W6V4T6U7U5C143、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（ ）。 A.B.

22、、C.、D.、E.、【答案】 BCR7N7S4W7U5R6L8HL7Y5N3X6P10J1T1ZJ8L3H5D5Q5Z4F844、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，己计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACT2M10G7P3I10J2F8HT1P4R5B1T1H8P8ZU1L5Z4B8U7P1Y6

23、45、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC1L8W8S6U5M2I6HU6E10B5G9D7J3A5ZT8V4X5Y8K1Q7H946、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出1临时股东大会议案的有（）A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACE8W1D6J1M8R3P7HW2T3K2E10D6Z10P7ZS10S2U9T3Q2B2E247、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCT3E6N10G2X5L6L7HW4G5S10M8R7U

24、7F2ZV9I10T7M5E8K6K148、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM9F4G8S3H1Y10W9HB6B10K9G4E5R6N5ZY3Z8M9B4E5H10Y849、甲公司2015年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCB2K6U1Z9A7H6Q4HN7T2T8V5M6F2E5ZQ1E2W4M2U

25、9L2N650、甲、乙、丙、丁均为科创板上市公司，根据科创板上市公司持续监管办法（试行），下列关于信息披露的说法，正确的是（）。A.乙公司自愿披露与公司有关的某事件信息，该信息不属于依法应当披露的信息，乙公司应当按照同一标准披露后续类似事件B.丙公司不得在非交易时段对外发布重大信息，已经泄密或者确实难以保密的除外C.丁公司尚未盈利，其应当充分披露尚未盈利的成因D.甲公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露，但最迟应在该重大事项达成初步意向时对外披露【答案】 ACK5S3I1Y7O2Y10Z8HC3W3F

26、8X1W4U7Q8ZP5Z8X1C5L2Z4N451、下列有关函证的说法中，正确的是（）。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACU1I8U10O2B1L5R3HB6W3D1U5G3U7D8ZG8Q7

27、O2N6U1U4U852、下列关于创业板上市公司证券发行程序的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 DCO7S6X5E3Y7R6T6HZ3L3D8S4S3X7W1ZX3G10S2Q1V5M8L353、2019年9月末，甲公司董事会通过一项决议，拟将持有的一项闲置管理用设备对外出售，甲公司10月3日与独立第三方签订出售协议。拟将该设备以4100万元的价值出售给独立第三方，预计出售过程中将发生的处置费用为100万元，该设备为甲公司于2017年7月购入，原价为6000万元，预计使用10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧，至签订协议时已计提折旧1350万元，未计提减值准备，

28、至2019年12月31日，该设备出售尚未完成，但甲公司预计将于2020年第一季度完成。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司因该设备对其财务报表影响的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK7M3B6Q10S3D5X1HC9N1D6D1K7U5H5ZQ10S4N8L3V9D6V254、下列关于个人所得税的征税项目，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ1C1E3I6T1X3O9HP9H1A8P10E9W3F4ZT10O1Q2E7S7U10C355、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，

29、甲公司应当据以调整216年财务报表的是（）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCP2V3X6J9F4K6R1HK7T8Z8A2N6J4P1ZX1H8R9Y2K3M10F456、主板某上市公司拟公开发行证

30、券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。最近三个会计年度连续盈利，但扣除非经常性损益后，仅最后两个会计年度盈利A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL1D6U2H4J6B7K7HG9L5M7S4N10B4H5ZR2D10B9S6B7R9W557、科创板上市公司股东在对公司事项行使表决权时，对下列事项进行表决会导致每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN1Z1C10F2X1J10Y3HN7S5E9C1S7P9Y3ZM8Q3C7B6Z4G6E1058、2017年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，

31、支付1万股公司股份，请培训机构于2018年3月1日给公司员工培训，2017年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2018年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCU9R4P1O8P4W8E8HA9N3P4O6V8U10P5ZJ8Z7E9X7W3I6Z459、以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN8D3H6H8S9C9V9HZ5V2C4F8E8Y10U9ZR7Q5P8T8M10

32、B2D260、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2R9H5N1D3Z2S8HS10H4N5G5U8H5H1ZX2F7P4K4I8Z6M561、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCZ2N9B7F8M6T5G4HO7N8K1H2O1E4P5ZJ9B3P7X3A10F2T962、甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日，2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）A.2013年4月6日宣告分派股票股利B.201

33、3年4月6日审计时发现2012年12月底有项固定资产盘盈未入帐C.2013年3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万，此项诉讼系甲公司2012年的未决诉讼，甲公司已于2012年末确认预计负债600万元。D.2013年2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2013年1月5日签订【答案】 CCE10H3H4G9Z10W5Z6HN4G8U9H7F9U2Y3ZJ9Y8H3X4R7A8I163、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM8G4P3U4Q3N2O1HB3A5K1D7D4Y7O9

34、ZQ2J3N6W9F5K6Y1064、甲、乙两股份有限公司拟合并为一家企业，下列程序正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP3Z10Y4B1S7D8D4HF8Z3T2T5F4D7I5ZE4B4U4G7D10U9N365、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB9W6D7O5Y3E10C9HN7V10D10I5C7J9Y5ZA7M6Y4N3Y7H7S466、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5J1T5O1P6D8R4HO3I10I6

35、C3K7R7I10ZY10Q8U1P8F7D8K567、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【答案】 CCC8V7A9I6W1K8U1HA1J4N7A3U3N5R5ZL8G7X2U7P9X2Q568、上市公司董事、监事、高级管

36、理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定或者向上海证券交易所作出的承诺，上海证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU9N7N2I9D5S4B9HW7F1A1H6X8O1Y2ZX1Z5C4W8G8F8H169、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACF8W5B5S2A8E9J3HV9J3T3T5R8P6U1ZZ4C2S1K1U6I4E470、根据现行会计准则的规定，下列各项中，计入管理费用的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACI7C8I9O10I1V8M9HW3P1A2V10

37、Z10K4F8ZP7P9C6A5F7B9E271、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCZ1G3J4L9D4D5G10HE8M9V6T7V7N10U6ZA7J8N4L2W10F2J472、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（）

38、。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA9O10A6C5F3J8C7HI9Z5Y1C2T1X10N6ZP5C9C10G5V1V7Y473、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP5Z8N5C6H5M6T4HT6S2M10G5L3S8Y10ZJ4D5L4D4G1F3A874、下列各项中，同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA5I1H7B2T8W9N4HQ2V10I9K5F5J9W5ZI4J7B2A4D7F5L1075、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委

39、员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCG8S5W4L4K9W3I7HG4X2G9D2I3W10H4ZX4Z1L7N10L7U2Y276、根据非上市公众公司监督管理办法，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】 ACI8W9P1R5A9R9O10HD4B5S3Z3S5M3I8ZA7Y5W10L9Y3U1N977、根据证券发行上市保荐

40、业务工作底稿指引，下列机构应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。A.发行人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注册会计师【答案】 CCW3Y4Z1S7U4J9T7HG10N2M1D8A8D9D3ZT1X5C3T7S3B8Y578、下列有关科技版上市公司董事会秘书的表述正确的是（）。A.董事会秘书空缺期间，上市公司应当及时指定一名董事或者高级管理人员代行董事会秘书职责。空缺超过2个月的，公司法定代表人应当代行董事会秘书职责B.上市公司应当设立董事会秘书，负责辅助公司董事会的日常行政事务C.上市公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，董事、监事、其他高级管理人员和相关工作人员应当配合

41、董事会秘书的工作D.董事会秘书有权了解公司的经营和财务情况，参加有关会议，查阅相关文件，无权要求有关部门和人员提供财务信息底稿E.上市公司应当设立证券事务代表，协助董事会秘书履行职责。董事会秘书不能履行职责或董事会秘书授权时，证券事务代表应当代为履行职责。在此期间，免除董事会秘书对公司信息披露所负有的责任【答案】 CCT10F6D5O3A1K8R9HZ9Z7A2G8V3P5Q3ZX4V2J2C2M3E6J279、根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理事务报告必须涵盖的内容不包括（）。A.债券信用评级发生变化B.发行人年度股东大会召开的情况C.发行人募集资金使用及专项账户运作D.发

42、行人偿债保障措施的执行情况以及公司债券的本息偿付情况【答案】 BCI4D8G8F3T7O8C6HT7S5O8U9U10M7K6ZP1E8W6U2V9J1M680、甲公司拟收购某上市公司，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ4Y4A1J2L6N3U9HX6E4D3X9J9K10R3ZH1N8T3P4G8E9H981、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI5V6J5C10C8H7N4HK7Y2R4J3G2I9W9ZP6L7X3E7K1N7X382、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，发行人尚未盈利的，首次公开发行证券采用询价方式的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的（）。A.65%B.60%C.70%