2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题（名师系列）(江苏省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、中国证监会对保荐业务资格的申请，自受理之日起（）个月内做出核准或者不予核准的书面决定。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 CCJ2Q9W2T6N1Y10S10HF10H8N2W7E6D3V6ZC6O8Q4A7V9B2V32、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO2C4Q6I7U1F5T10HP4A5N4H2Y6D6P1ZQ5G3Z2I2Z2N8A33、截至2010年12月31日，甲上市公司的总资产为

2、4亿元，净资产为0.9亿元，甲公司2010年度的营业收入为3亿元。根据重组管理办法的规定，甲公司在2011年10月发生的下列哪些行为，构成重大资产重组？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU5U4L8N7B9L2U7HQ10U1G7A1V3R4C9ZM4S10S7L1K9W3A54、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW2A9J8S8E2G6I9HU6K2R3Z1O6C10Z8ZY4O5G10L9S2F6V75、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案

3、】 DCA4R6F10M6K5Q8E6HH5V6X4F2H10H2A7ZC4Y6S6Y10V7B8D26、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之目12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制入发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCA6N10G5N5Y6U10Y10HT3W9R8S2C2L1C8ZM1R9H3Q4O3S1J107、以下属于创业板首次公开发行的条件要求的有 （）A.发行人只能经营一种业务B.发行人最

4、近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】 DCD9R1X4Q6J5O9N4HA10U5U10Q6W5T1B10ZA6A10X6X7F7D6P58、甲上市公司监事李某，2019年5月买了甲公司300万股票，2019年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF7C1J7E7C5L10X7HB5S4S7H9N5G4Q9ZB8Q4Q8N8A2Z6R19、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2Y5

5、P7W2X1C9S7HQ6U4F5K5V5F6F2ZN2T10R10Q10W8O10D1010、2015年5月15日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】 CCY9Z9H3M1I10C6L5H

6、J2I4O2O5O9S3N6ZB3E4A2U2L4Q8V311、 2011年上市公司符合公开发行证券的条件，2012年5月进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则2013年6月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCT9I5D3T4R9M9C9HG10H5P5B7Z8I8B8ZQ9L4F3N4K7K6N412、关于建设经营移交方式参与公共基础设施建设业务，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX9Z7Q7Y7Q10H9S5HE5K4V7M6S6T1Q1ZT6B2U8R4X3M2X813、每年末均需要进行减值测试的资产有（

7、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW8Q2X3U4X4S3I1HX1S10F10B3T10S9W2ZM2Y8T6M5C7Z8Q814、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCK1U5M2W8S10K6H4HK5C2M5C4F5G2S6ZF9Q4Z9V5

8、T3B1S915、以下关于在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ7W5H2P4P8V5D5HF5Q2H8Q8Z3W5A6ZA7U5D9D6P5E9F716、以下事项中，不需要聘请保荐机构保荐的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可转换公司债券D.上市公司公开发行公司债券【答案】 DCF1A4U8O6F7I3T10HZ1G3G4S1I2U5Z5ZE5D2Q6U10N8F4P717、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCL7H3F6

9、M5X8M2T6HH5D6L1M1D9L8I10ZY6C7W5J1Y1N8W118、规模较小的一人有限公司可以不设（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ4J5I6F6Y7H3W5HA3Z4S3Q3M9A3K3ZC8U7S9G1H9H5T919、以下可以作为资产支持证券发起机构的是（）。A.事业单位B.企业集团C.证券公司D.商业银行【答案】 DCA2B10W3D2T9Z2B7HK5M4G1D1U3O6E4ZG8M9X7U2E6U5T320、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（ ）。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金B.投

10、资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购【答案】 BCV6H10U2M5M1B8X10HU7B3Y4H2X3M10P3ZG10Z2B7D9K2X1D621、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表

11、净利润的30D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【答案】 CCJ9F10G3F2G1D4W5HH9N1A2X8W8R4O1ZN8J3D3H7I8S1Q1022、关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN7X8L8O5O2D2A7HS1P6D2G5U8G4L9ZR8Q3O4F9R2O7R1023、根据证券公司短期融资券管理办法，下列说法正确的是（）。A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子

12、平台发行和交易C.中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】 DCZ2E8X1J5H10B7M10HL10A10C10T5D8G8P3ZD8F10K10N7S8F9A424、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2012年10月15

13、日配股，至少2012年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCZ4F5B4R10A3K10C2HC1L5I5A10W2R1P6ZS8S5U3Y9J1Q1Z825、根据相关规定，下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不

14、得低于本次发行总量的10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案】 CCC3L1U8T5P5S4B7HY3A8P8E10N3B6S5ZA7X4T6F3N8N9B126、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB5X9T5Y9R6V5R4HH9V1S3L10Z6I6R2ZT4J3G10X10A6E6J427、通常情况下，()，回售的期权价值就越大。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2X2W7E10I8M8O7HL3U1A10O8X5J4J5ZH4U10S4K8Y3M9V1028、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（）A.连续2年亏损B

15、.最近一年末净资产为负C.最近两年被出具保留意见审计报告D.连续两年营业收入低于1000万【答案】 BCC4R9M8Q3F1J10G3HX8R8W3E1S3K10F2ZC2N4Y8S7Q9U5Z829、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（）。在资产负债表日，需按当日该负债的公允价值重新计量A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD7G10X6P10T1C3T8HE8S5P5Y10B1U7Q9ZK2C4Q3Y7J9D7P730、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCE3V10E7J2L9

16、G4M6HV8P7U4B5V5X10E3ZA9I3U7P2C10J8W831、根据发行监管问答关于可转债发行承销相关问题的问答，下列关于网下投资者参与可转债承购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF10A6O5E2W5X3D3HC7F6J3S10I3T4I9ZZ5B8L4M1A4L9U332、关于上交所科创板新股配售经纪佣金，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX9U5F10B7Q1R9O3HI10L3W2P10X8L9E4ZX4C1B7N8L10E3W733、公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利

17、润率为（）。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCY10E5R10G10D2W8B7HX1G2Y4C5D10E8E8ZL10W10U2U6F6Y2E134、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI3I3J9S8Z7W9H3HP2O4Q2Q5K9Q8V4ZW6H7E6U7K1Y6K935、下列关于使用销售百分比法进行财务预测的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ4M10V10X3S7H10J10HB10H8P7C7I9W10Q7ZB3C8E2H1P5O8Q236、A公司为一家在创业板上市的公司，基

18、于业务发展需要，该公司拟对外发行新股，根据规定，其保荐人对A公司的持续督导的期间为（）。A.当年剩余时间B.当年剩余时间及以后的2个完整会计年度C.当年剩余时间及以后的3个完整会计年度D.当年剩余时间及其后1个完整会计年度【答案】 BCM5C6X9K10I1Z4L9HB2H4R1P4X6A2F1ZI6P4U4Y8U6D4G337、对属于被审计单位所有但存放在外的存货，如果函证的回函不能令人满意，注册会计师不应当考虑的是（）。A.审核与交易有关的证明文件B.亲自前往监盘C.委托当地会计师事务所负责监盘D.直接出具保留意见的审计报告【答案】 DCR7Z2P2R9W6M6U8HK7S6T2H6B4I

19、8N5ZT5R1T10U3E4W1L338、以下不属于影响债券现金流的因素的是（）。A.债券的面值B.债券的税收待遇C.计付息间隔D.债券的收益【答案】 DCQ10U9S8C8Q10I6A8HW7S4X8G2G3T7T9ZZ3M2D4B6N10B3O639、北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转债，拟行使回售权，需至少发布3次回售公告，发布要求为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN5D10X3L3F4B7I1HO10Z2R10Y7O1Y1F3ZQ1I6B4S7U2U2X440、2016年1月1日，甲公司以1500万元的价格购入乙公司30%股权，能对乙公司施加重大影响。当日，乙

20、公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与其账面价值相同。2016年度，乙公司实现净利润800万元，其他综合收益增加300万元；乙公司从甲公司购入某产品并形成年末存货900万元（未发生减值），甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年度，乙公司分派现金股利400万元，实现净利润1000万元，上年度从甲公司购入的900万元产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系。不考虑税费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额是（）。A.1942.50万元B.2062.50万元C.2077.50万元D.2010.00万元【答案】 DCP5T9L5T3

21、E8G3C6HH7D2F5Q5P6U1B5ZV5A7B6P1Y4F2O541、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（ ）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月【答案】 CCQ8Q3N2L7J10L3T4HZ6S10D10E2Y1P7L1ZN3O2P7Q6Z1A2Q342、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU7V4R1D9R1B3H7HN1O7A2S10Y7T4U9ZK3K9O2T9Z9X9V443、以下应当由股东大

22、会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCP9C9K5K2P2V9Z7HZ9L7S1O10H2D7E10ZO6N5S5C7L7S5J244、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ6T4R10S4M2T3U4HS5K3W7Z9Z6S5F7ZV8U3H6D6Z7Y10E945、

23、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW6J7X2P4W8P10W8HQ3Z4V10N10H9Q7G3ZV6P10G8F10S7R1W146、根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，以下既属于挂牌公司进入创新层流通的条件，也属于创新层的挂牌公司须满足的维持条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ1O3T3U6B9R6Z9HB3E4V8J9P1

24、Y6E9ZO4H2O9D5S3O2U147、下列关于投资者申购首次公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 ACO10N4T8F1I6I4P4HF6B10M9U5I10T10V3ZK2M2P3I2S1W9Q948、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU10X8G4J7Y9F4P5HU6Q4A8M4K4Z6J5ZM8X6D1V4M5E3W949、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CC

25、C10R1U5T8L10T6N1HB6T10R8M7T1P5E3ZB10J3M8V3Z1D6X450、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE5Z1V2L5C9Z9L5HZ8E9X4W2K1D1Q3ZM3N6F5W3X9S6H651、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCX1H1I6J4R10S5E10HA4O1E3F3E7Y10A1ZI4K7E2I9W7U7W152、下列各项成本费用中，属于酌量性固定成本的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACZ8Q10Y10S8F1Y3Y6HQ8E

26、9R10A4D7C1J3ZL1F3H4I1C6M1F353、下列项目中，经批准可减征个人所得税的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK1C2W10T1Y1S7V4HE4H7V5L9E2F9D10ZW4V5J10Q8Y6O4S454、甲公司2019年发生以下交易和事项：（1）销售商品收入24000万元，结转成本19000万元；（2）采用公允价值后续计量的投资性房地产取得出租收入2800万元，2019年公允价值变动收益1000万元；（3）固定资产转让损失600万元；（4）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动收益800万元；（5）确认商誉减值损失2000万元，不

27、考虑其他因素，甲公司2019年营业利润为（）。A.6800方元B.8200万元C.6200万元D.5200万元【答案】 CCE6A1H9N6H5N1G10HP5I7U7H5F2F10M8ZO2W2K2X5E9D9S355、2011年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCX5O2B5B8J8E10N9HW2S4C7B5Z8H2M5ZN8M4Q5V4C8

28、G8C556、证券公司短期融资券募集资金的可用于（ ）。A.债券市场投资B.固定资产投资C.营业网点建设D.长期股权投资E.为客户证券交易提供融资【答案】 ACG4F5O5C7S7Z6C3HB7O7T2H10W2A3Y4ZO7M5H9Y10R2O6H457、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCJ4U1Y7F8J9L3Y7HW2A7M1D5H7M5B9ZY8V1W3A4U1F1G358、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC7K8X6O2B2E6M3HN2W

29、9U5J9F8Z9Q6ZF8Y7Q9E1J2U9V659、下列有关存货监盘审计程序的说法中，错误的是（）。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货，实施向存货所有权人函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容【答案】 ACG6D7I1L6J7F9X9HC2S4P4G1F3G4T9ZY3Z9O7T2J5R5Q360、根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的相关规定，以下说法正确的是（）。A.某创业板上市公司年度股东大

30、会可以根据公司章程的规定，授权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近一年末净资产30%的股票，该项授权在下一年度股东大会召开日失效B.某创业板上市公司向原股东配售股份，发行方式可以采用包销方式或代销方式C.某创业板上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定，授权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近一年末总资产10%的股票，该项授权在下一年度股东大会召开日失效D.某创业板上市公司向不特定对象公开募集股份，发行价格不低于公告招股意向书前20个交易日或者前1个交易日公司股票均价E.某创业板上市公司，最近一期末资产负债率低于45%，该公司不可以非公开发行股票【答案】 DCO9V7W1O9J9Y9F8

31、HK10H10R9U2Y2J9R5ZB1O9L5M4P2Y6N861、某上市公司计划公开发行可转换公司债券，根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW6B9W1V8N2L8K3HQ4Q7R8G6Z1N10J2ZP5W4I4Y7V2X7H862、股票发行的主承销商的推荐函可由证券公司（）签名并加盖公章，注明签署日期。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ2J1U3A7O6M7S4HE6S10C9K7N5A4F10ZT8K10J5S7S8I1J1063、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】

32、BCQ4B4K7I4R9X8F2HX9W3P5Q8D3N7N7ZY7Z4K3W8H4Q4Z664、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS9B1V8S6A3R1G2HE6D4U10O1I8J6Z1ZL2F3L1R6E7Z9H1065、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA6J10Z4W10R4M6V5HL3P7B4U5X4Q9D4ZG10S3H6L5D7P8I666、关于财务顾问持续督导，下列叙述错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB10O8O9W4C3K1T2HL2U2G9Z7M2N5P9Z

33、Q1K2N5N5V10A4X267、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL10B9W3O8N3N7U2HH2O5J5W3E3F3P1ZE10M8Z3S4C8X10P168、下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB6Y7E7A7N5J8U8HG1S4C3X5O9A3C7ZI7V10U10K8Z7E4U769、保荐代表人出现（），中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定

34、为不适当人选的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6F3E5A1H7A2D7HB2S6V2F4O5G4T5ZW3O9V2Z3I8K6N670、甲公司为集成电路生产企业，适用的所得税税率为25%，2016年实现利润总额为2000万元。企业在2016年决定自2017年1月1日起开始生产线宽为0.2微米的集成电路，税法规定，对于集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业，可以减按15%的税率缴纳企业所得税。已知2016年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）当期计提存货跌价准备700万元；（2）年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1500万元；（3）当年

35、确认持有至到期国债投资利息收入300万元。假定该企业2016年1月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。除上述事项外，无其他纳税调整事项，则下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB1J2N4D4J10R10H10HI5D1A2U7G8T7S6ZW4Y1O6N1H2G7G571、企业建立与实施有效的内部控制应包括的要素有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT6O4A5H2O9C4E9HX5R3S1O3G1A7F8ZD4A3M1X7V10T2W372、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（

36、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP1Q10D8M4G4I1O8HQ2R1Y7D6C4U5R1ZU1D4G7K4Q2H2V973、根据优先股试点管理办法，下列关于上市公司发行优先股条件的说法，正确的是（）。A.试点期间不允许发行在股息分配和剩余财产分配上具有不同优先顺序的优先股，但允许发行在其他条款上具有不同设置的优先股B.上市公司发行优先股，最近一个会计年度实现的可分配利润应当不少于优先股一年的股息C.公开发行优先股，最近三年财务报表被注册会计师出具的审计报告应当为标准审计报告D.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的百分之三十，且筹资金额不得超过发行前净资产的百分

37、之三十【答案】 ACW8J2Q1L7Z1N3H10HH8E1D6T5V9R4W8ZY5W7L10X3Y7B10R974、下列关于首次公开发行股票并上市问核程序有关事项的规定，正确的是（）。A.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序B.保荐机构应在所保荐项目受理当天，在中国证监会参加问核程序C.保荐机构董事长或总经理应当在问核表上签字确认D.保荐机构应在发行保荐书中详细说明问核的实施情况【答案】 ACI3C7G9W7V6R8J6HA1S5O7X2J7D3Z8ZS1D8Q9N6J1P8Y175、中小板某上市公司，上市日期为2014年5月，募集资金于2015年使用完毕，在该公司披露201

38、6年年度报告时，保荐机构需要发表意见的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG10A5N1D4P6C10U10HF6M10K7U10Y2U9Y6ZA1I4G5Q4Z6H9B1076、中国证监会结合年度报告披露对上市公司募集资金的使用情况进行监管，对于( )，将采取相应监管措施，情节严重的，将追究上市公司和相关人员责任。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH3P8T4D2H6P2N7HV2Y1Y8Z7A8F4M9ZC8J10W9E3R6R1W377、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.【答案】 BCE5D1G1C5L3T2U4HY4F4R5Y

39、3C4D7H6ZI8F4V6B10X8A6G878、以下关于股东权利的说法正确的有（）。A.股份有限公司股东有权查阅公司章程、股东会会议记录、董事会会议记录、监事会会议记录和财务会计报告B.有限责任公司股东有权查阅和复制公司章程、股东会会议记录、财务会计报告及公司账簿C.甲有限责任公司由股东李某、张某和赵某共同出资成立，出资比例分别为50、30、20，李某、张某和赵某在公司章程中约定公司利润按照1：1：1的比例进行分配，违反公司法的规定D.丙股份有限公司由股东钱某、陈某和巍某共同出资成立，出资比例分别为50、30、20，钱某、陈某和巍某在公司章程中约定各股东按照1：1：1的比例行使表决权，违反

40、公司法的规定【答案】 DCV2U7Z7I5B5I7P6HX8C10T10F10B4Z3D1ZV7J7S3P8J7C3I279、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债【答案】 BCA10A7R7K9N2M10C4HQ1I3D8M8K7W4O2ZB1X9Y10R2I1D2N880、甲公司为母公司，其所控制的企业集团

41、内2015年发生以下与股份支付相关的交易或事项：（1）甲公司与其子公司（乙公司）高管签订协议，授予乙公司高管100万份股票期权，待满足行权条件时，乙公司高管可以每股4元的价格自甲公司购买乙公司股票；（2）乙公司授予其研发人员20万份现金股票增值权，这些研发人员在乙公司连续服务2年，即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金；（3）乙公司自市场回购本公司股票100万股，并与销售人员签订协议，如未来3年销售业绩达标，销售人员将无偿取得该部分股票；（4）乙公司向丁公司发行500万股本公司股票，作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素，下列各项中，乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有（）。

42、A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT8F6D4V6C8J2M7HZ4P7L10D3E7V7S3ZO2A8I6O5C6Q10M681、下列关于首次公开发行股票配售的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK6Z2C4N7T10H3Q5HI3J3U5M1S2Y5K3ZB1P6D3V9J9W2F682、证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足( )，视为发行失败。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 CCR8Z2T4F4F10W5P6HA9S6W9J3X5W2H7ZP10K9N4E5K4C8V383、下列关于股份公司股东大会、董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY10R8W9P8Y6T4N1HR8B1