2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题精品及答案(河北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司B.中国证券投资者保护基金C.中国证券金融服务股份有限公司D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】 ACH10T6M6Q4S3V6H2HM10Z8B3C8I3L3V5ZM10Z4W8N8U10X6U52、根据证券法和国家发展改革委关于推

2、进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCD2H1D4M3P4G2X9HB9E3R10B10T8U9W9ZY5T1Z3R8M8H7I73、 下列事项中，属于或有事项的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCU9O6I6M10G9B2N5HT9V6A6U1G10I4N4ZZ8R2V6E2E5P10C74、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务

3、报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CR9C7E3F9Q5V4Q4HF8Q7M8L5H8X2O10ZB9D10P3I5Q4I8X65、【答案】 B6、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ8F5G5X3I6K9E5HR7K2T1Z1F10O1L2ZM9C10B2F8E9S1Y27、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ2X4V10U7Y9X2E8HT6T6O10O1

4、J3L8T10ZP3M1T5I10Y7G3P38、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法中，正确的是（ ）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无需在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告以及说明原因B.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议C.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告D.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表【答案】 DCZ1U9B6B10J10B3W1HU9V8V9Q1U6

5、R3T8ZX7C6A5L2M5B3I79、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元E.20万元【答案】 DCW3Z8E3G1H1H10Z9HW5I7T4L9P3H7L8ZJ3L1F5A2S5J7U610、2017年12月20日，甲公司与

6、A公司签署了租赁生产线合同，合同主要条款如下：（1）租赁期为4年，每年年初支付租金100万元：（2）租赁期开始日为2018年1月1日；（3）2018年1月1日，该生产线的公允价值为500万元；（4）该生产线为全新设备，预计使用年限为5年；（5）2019年甲公司按生产线生产产品的销售额的1%向A公司支付分享收入，预计金额为30万元；（6）甲公司担保租赁合同到期后，该资产的余值为30万元。另外，甲公司为了合理使用该生产线，向保险公司担保5万元。不考虑其他因素，该合同中甲公司的最低租赁付款额为（）。A.430万元B.455万元C.400万元D.450万元E.480万【答案】 ACL6U9N4O1A5

7、B6D9HK6O9K10F1S9S9N8ZS6D2E6C7C10U5B311、A公司于2016年1月以12000万元取得B公司30%的股权，取得投资时B公司可辨认净资产的公允价值（与账面价值相同）为38000万元。A公司对所取得的长期股权投资按照权益法核算。B公司2016年实现净利润1500万元，B公司持有的某项可供出售金融资产公允价值上升600万元。2017年1月，A公司又斥资15000万元取得B公司另外30%的股权，追加投资后，A公司能够对B公司实施控制，从而形成企业合并。当日B公司可辨认净资产公允价值为39800万元，A公司之前取得的30%股权于购买日的公允价值为15000万元。假定A公

8、司在取得对B公司的长期股权投资以后，B公司并未宣告发放现金股利或利润。A.3180万元B.2370万元C.2550万元D.2490万元【答案】 CCH4O1K10K4N2P3F6HB4V3K6J2Z3L7R10ZL1O2V5S10A5M10L912、以下非公开发行公司债券的主体。可以自行销售的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ6U3V5F5L3E3J2HQ2O4Y5X2U6L9T5ZN4Q1Q9I7Z5I3M1013、根据有关规定，上市公司独立董事在经公司全体独立董事1/2以上同意后，可以行使的职权有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ8T1V7N9R6C6Y10HH10T6S

9、2U3Y1H2W8ZM2H5X8T2E9H4T614、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示?（）A.B.、C.、D.、【答案】 DCN1G10T5D9N8X4Y3HP4Q10J7H2P5F1M5ZU10P2V3G8S2T3M715、财务顾问应当设立由专业人员组成的( )，保持独立判断，对相关业务活动进行充分论证与复核，并就所出具的财务顾问专业意见提出核查意见。A.业务审核单位B.专业小组C.财务评估部门D.内部核查机构【答案】 DCU9Z5M9Q4R10K3F6HS6Y2G6H6C10T4W2ZO8L4T8T5R9Z5Y616、关于产品成本的分类，下列说

10、法不正确的是（）。A.制造成本和非制造成本的区分，是产品成本计算和有关管理决策分析的重要依据B.产品成本是属于某个成本对象所消耗的支出，对象化了的费用；费用是相对于期间发生的费用化支出C.直接成本是与成本对象直接相关的那一部分成本D.间接成本是指与成本对象相关联的成本中不能用一种经济合理的方式追溯到成本对象，不适宜直接计入的那一部分成本【答案】 CCT6G8L2G9M10U3E10HG6L4B1L1V6D3X2ZI10Z8H6Q10M7S3H717、创业板上市公司预计年度经营业绩或者财务状况出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ5A5G7Z9T7

11、O9D6HB4Y7V4Q3A5S1P8ZY4Y7G3Z10I8K9I918、以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 BCX1S7P7J9N2O7S1HR9T7I1F9H4Z10P1ZL1I2R5A5F2W2U1019、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5H1M2V10X5U5B3HX5I7Y5I2R5M7F1ZT2N7D7A6I10X4B420、甲企业计划配股，2009年至2011年可供分配利润分别为5000万元、4300万元和4500万元，企业计划201

12、2年配股，则企业过去3年以现金方式分派的股利至少为（ ）。A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460万元【答案】 ACF9C6V1A5G4L1U1HA1K7I3J3D5X7W1ZC5A10W9H4R9S5A321、甲母公司有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，CPA审计时审计范围没有受到限制。则CPA应出具审计报告的意见类型为（）A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCD3A8O1X1K8E6P2HN5Z6O10B2T4K9I7ZU

13、8K4M5V10D3S2Z722、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP1U9Y8T1I6M4T4HI2P2Z3X8Y5R4M7ZJ7Y4H1D5G2E6N223、高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计人相关产品的成本或相关损益，同时记人( )科目。A.在建工程B.管理费用C.固定资产D.专项储备【答案】 DCP3P1I4P7O7C6U2HA9S4H1F10E9U6A7ZG5V7M7C5D6W9I824、甲公司为设备安装企业。206年

14、10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。至206年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司206年该设备安装业务应确认的收入是（）。A.320万元B.350万元C.450万元D.480万元【答案】 ACT7U7C1C8D5K9U2HF8C7V9X6R5O2B3ZX8H3P2K6P2C1H625、下列各项因素中，通常影响注册会计师是否实施函证决策的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG2R6D4Y3H2Z7J1HV

15、2V7G5C1S9O7O3ZF7H3U9T8D1M6T126、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK4F5G8S2O6O2R9HJ2H4L2S5A10K3Z9ZT1J5P6K10E2M6D227、长江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，长江公司向甲公司销售一件产品，销售价格为900万元，增值税税额为153万元，成本为800万元，未计提存货跌价准备，相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产（增值税进项税额可抵扣）并于当日投入使用，预计使用寿命为10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资

16、产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素。长江公司编制2016年合并财务报表时的抵销调整中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL2H6F9X7C2L9G3HQ8C1C3L4P2A1G6ZF7I2H2V5R1K9Y528、甲公司2010年1月1日购入乙公司80股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2010年度，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2000万元，无其他所有者权益变动。2010年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2011年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础

17、计算的净亏损为5000万元，无其他所有者权益变动。2011年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万元。下列各项关于甲公司2010年度和2011年度合并财务报表列报的表述中,正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCG9C4K6K6M2C2J5HG9W1L7M7H1U5G7ZO2X7H7S7G2T8B1029、证券公司定向发行债券，需要满足的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV2H5R5U2J4Z4U4HJ9H2K4N4K2B4Y3ZL4Y1A6D7R9S3T130、根据首发业务若干问题解答（一），下列关于发行人申报前后新增股东的说法，正确的有（）。A.、B.

18、、C.、D.、E.、【答案】 CCO10W8L2L3F10P6I10HC10L8I5E2W1V9N5ZS10L10I7W7V2A3A631、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH7H5P5O8L3V1G8HR6Q1H3G2Z2E9T2ZB7V9G2T2W6L4O132、发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，其主要内容不包括( )。 A.B.,C.,D.I,【答案】 ACA5K7O10H9D10B9Z6HZ8E4D9K8I9V7S2ZK2S5C8G5Y9Q1S933、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公

19、司债券业务细则，向特定对象发行可转债的转股价格应当不低于认购邀请书发出前（ ）个交易日上市公司股票交易均价和前一个交易日的均价，且不得向下修正，发行可转债购买资产的除外。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】 DCW7P10M9N4J8W4V9HP6I9W5Q3R3I7G6ZG9H6T7H10M5H1X1034、2020年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR2B10J6Z2R9E8B5HC2H4J4R9A4Y6Z7ZE2A6K2Y3R8O1A1035、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关

20、于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万

21、元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCN2D1F9J3S1K7A3HW5X8M8S9J1K4Z7ZK2A9Q3N6T1U9A936、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7I5D8Y5T1Q7X10HL4B2E6T7T1A6H1ZQ2W1C5C5U8L10W137、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续2个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起1个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新

22、层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后3个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满2年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCL7N2P9W2Z7Q4S9HI3Y1U5E4U4E9J3ZX4D1C8C2L7G1E238、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCZ2Z7Z8P5M8H6B1HR10K7Q5C6V10X10P10ZL6Y7O6W3D3H3U439、甲公司2015年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外的普通股加权平均数为1500万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元。2015年3月

23、1日发行在外的认股权证为500万股，行权日为2016年4月1日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股票。甲公司2015年度稀释每股收益为（）元/股。A.2.58B.2.59C.2.57D.2.56【答案】 BCE4O2Q5C8J8D4J8HJ10Q8H8M9Y3O6S7ZP8I6N8T3W7R1Y240、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AAC.AAD.A【答案】 CCT7Y3K10L3D9K8H5HN5V9Y2S1J6E4A10ZI2Z7J10J8Z5M4F341、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（）。A

24、.、B.、C.、D.、【答案】 DCM2T2Y7Y3J4I5X4HC3L6G1P5F5J9D1ZL2F8W9V3E9E5E742、 关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCS7O7G6Y7T9Y10S9HE9Y5A5O9J7H1V1ZI8N9W9Z7X9E1W443、2015年1月1日，长城公司支付2360万元购入甲公司于当日发行的5年期债券20万张，每张面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（）万元

25、。A.62.4B.71.4C.69.342D140CV4X7H7Y10B5K7N5HK8Q1C4O1I4L9A9ZF5X9L6Y8C10X2F144、【答案】 C45、以下构成一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW4S9C5I7U3Q9N6HZ5K1W9V9N10C1N8ZW5N6B2I6C10E10A146、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI4B4Z7X10B4T5K6HY6R8C1B2A4H5R3ZL1B4X3H7G8X3L747、某公司2020年的营业净利率较2019年提高4%，总资产周转天数下降2%，权益

26、乘数提高3%。假定其他条件与2019年相同，则该公司2020年权益净利率较2019年提高（ ）。A.5.02%B.4.98%C.9.26%D.9.31%E.9.85%【答案】 DCZ10T9Q9E3O10C6R7HE3D5S7P5X4E7O2ZI10S4N9B1V1L9Z848、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ3D7W3N4G4B4K2HC7K6G8X8H8F3R1ZC5P4B9N2Q2M5Y1049、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP3Y7N2I8B2O

27、2Y2HQ9U5J3R5L7H10W1ZC8K5M6K10R9G7O450、甲公司2016年度财务会计报告于2017年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2016年度会计报表附注中披露的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS3Q7Y4E7W9T8G1HR9R5I6N10R2L5Z7ZY1J1M1Q10Z7C10Y151、甲银行发放了一笔4000万元的十年期分期偿还本金贷款。考虑到对具有相似信用风险的其他金融工具的预期（使用无须付出额外成本或努力即可获得，合理且有依据的信息）、借款人的信用风险，以及未来12个月的经济前景，甲银行估计初始确认时，该贷款在接下来的1

28、2个月内的违约率为05%。此外，为了确定自初始确认后信用风险是否显著增加，甲银行还确认未来12个月的违约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日（该贷款还款到期之前），未来12个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认后信用风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的25%（即违约损失率为25%）。甲银行以12个月的违约率05%，计量12个月预期信用损失的损失准备。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为（ ）万元。A.20B.1000C.5D.4000E.0【答案】 CCK8R4C8K4I7S7L5HI7Z10P1S2I4C10F10ZB4D10D8C9

29、C5J6H652、 企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB3Y10W9E1R2B1M3HR4A7N4T4B9G10X1ZJ1J6I10L1Q5M2F153、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCG10C4B9K3A1P7D3HF3S1L10T1O2X2U10ZK1U3N5Q7P2B4Z254、母公司甲有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没

30、有受到限制，则注册会计师应出具审计报告的意见类型为（）。A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCH6L2N1C8N8M10L1HJ3G5Y5R7C1L6Q3ZY8L9G8R7A5A3P255、以下关于科创板首次公开发行股票注册中保荐人责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO8N3B2B3V9T1L8HS9O7T2B9I9F4C4ZG7E4F4R10S10Y3N556、以下情形中，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施的有（）。A.B.、C.、

31、D.、E.、【答案】 BCC2R1B2W1T8O5I9HE1B2Y6S5D7N9X2ZT5Q10Z2K2L2G8X957、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括( )。A.所涉及事项的基本情况B.该事项对公司内部控制的影响程度C.公司董事会、监事会对该事项的意见D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCY4S2P8Y10O1R7R4HK9J1V8N10R5L10R9ZD4O6N8R7I6X10W658、下列各项因素中，通常影响注册会计师是否实施函证决策的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、

32、【答案】 DCS4F9R5C10B7S7F7HK10Z4T8V3X10E8W4ZA3D7C4T3E7D1M259、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2变更为1.5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】 CCZ2O4T3B2S10X9B2HD1Z7G2C8I1I7E8ZQ6G8Z9J8H1Q2F760、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ2H5G4G1O9O

33、4V7HR9C2W8E5Q3D6E5ZT3D9B10D7S2A7O761、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK3B5P10C2N9I2Y5HX3D7U9Z4G7X9R4ZI9Y8T4X8G2E6O262、 2012年，甲企业在筹办期间发生了开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。问，该项费用在2013年年末的计税基础为（）。A.150B.600C.900D.400【答案】 BCC9K7G8R2S2L1C8HU2B8V2T8C8M6U8ZQ6M8F6O9H10H4T5

34、63、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG4B1O9C1B10W2X8HS3W7L8B2Y7D6Q10ZE6J9I5L8B8O6Z664、进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（ ）情形之一的，不得收购公众公司。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB3X6G5O7Z1X10S7HO8P7A1I4R7A3H10ZG7E3X9V3M2T4R165、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，

35、重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50，但未达到100；乙公司2009年末资产总额超过8公司2009年末资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20，但未达到50；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确有（）A.A于2010年3月申报；B.B于2011年3月申报；C.C于2010年3月申报；D.D于2010年6月申报；【答案】 DCD5A1N3S6V9W8U1HT2Z1R9B10K6P8G10ZF10D3I1S10Y3J9R366、以下可以担

36、任上市公司独立董事的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACT6O4V4X2W6Q3T1HH3S9B2F8O5N8M2ZL8S7E4V3Y3U5T467、下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC6X3C7W9D1N9G6HY6J2G3L5V3M10H10ZO9W8P4T3U2M2R168、影响企业经营风险的因素不包括( )。 A.B.I,C.,D.【答案】 ACN5B5Q7D8J8H9B1HM10B3Q1H3F2L7Q10ZA6X2S10X2S7D7Y369、下列有关科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前

37、设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东所持半数以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置表决权差异安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司1%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 CCU3Z8A10I4S7F5P8HR8W7V2G1I6S8T4ZS4U9X3Q2Z6R9E270、某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关

38、联交易有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ3O8N2D10T4L4Z10HY6G4I4M5Y10V3M4ZX5J9A3Z5H7G6Z671、下列各项中，属于资本公积核算内容的有（）。A.、VB.、VC.、D.、V【答案】 DCQ1P6X6H1J2T1X2HX1M10C10P4V1U6Y1ZV8Z8D4M10E4N9S572、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW1V10S3H6C10H9B3HA2G3X8I7Q1M10W10ZP5R2B7J1Z7E9T973、根据

39、创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的百分之八十的，中国证监会可以对法定代表人处以警告B.发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力外，未达到盈利预测的百分之八十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉C.发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力未达到盈利预测的百分之九十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉D.发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的百分之五十的，除因不可抗

40、力外，中国证监会在五年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为上述盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会视情节轻重，对相关责任人员采取认定为不适当人选等监管措施【答案】 BCF2A3R10B6U2A9M2HQ2J10J4M2B1M8I7ZS7R9L7U5J4U7X674、在用销售百分比法预测外部融资需求时，下列因素中与外部融资需求额无关的是（）。A.预计可动用金融资产的数额B.销售增长额C.预计留存收益增加D.基期营业净利率【答案】 DCD1O4G9H6P6J2D6HC4Z5Z9A6R7R6N10ZM3I4H5P9D10B8K875、下列关于保荐机构相关子公司跟投制度的说

41、法正确的是（） 。A.参与配售的保荐机构相关子公司持有的股票锁定期限为36个月B.参与配售的保荐机构相关子公司应当开立专用证券账户存放获配股票，并与其自营、资管等其他业务的证券进行混合操作C.存放股票专用证券账户即使在公司实施配股和转增股本的情况下也不得买入股票或者其他证券D.保荐机构不得向发行人、发行人控股股东及其关联方收取除按照行业规范履行保荐承销职责相关费用以外的其他费用E.参与配售的保荐机构相关子公司可以利用获配股份取得的股东地位对发行人正常生产经营进行改变【答案】 DCF2N6W10K9G2G1E1HS5W1K10S2Z6N6U10ZJ10I4J8C2X3R8D976、董事、监事、高

42、级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACS2Z5K9R7U2D8V3HH4A3S1V4J3T7G3ZT10H7L2P10G10A5W1077、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV9Y4L9Z2R2G4G4HV2B4N9B4R2M6N9ZR5O1C2Z4L5E6V478、上市公司重大资产重组中，下列中介机构不一定需要聘请的是（）A.独立财务顾问B.会计师事务所C.律师事务所D.资产评估机构【答案】 DCN10F3I6Z4P3Y2J5HW4U2F1Z2B7S6E10ZO2C1W9J1N10C1L779、关于上交所科创板上市公司的退市安排，表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ3X3F8M9E1E5J7HV1S3A6G1E5E6Q1ZB4U6X9T9S7Z2A880、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万