2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题（各地真题）(国家).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、项目投资内部收益率原则上应大于8，下列（ ）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP8O6Y9G5C6T10L4HH5W9T5P1U9F9Z6ZZ6O6H6I1O6A5C12、计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV3N3I1Q3Q6P10Q5HR4X5D1A8X10M2O6ZC9P7L6A4C5I7N83、下列有关科创板股票上市保荐机构、保荐代表人履行持续督导职责的说法错误的是（）。A.保荐

2、机构、保荐代表人应当督促上市公司积极回报投资者，建立健全并有效执行符合公司发展阶段的现金分红和股份回购制度B.保荐机构、保荐代表人应当持续关注上市公司运作，对上市公司及其业务有充分了解；通过日常沟通、定期回访、调阅资料、列席股东大会等方式，关注上市公司日常经营和股票交易情况，有效识别并督促上市公司披露重大风险或者重大负面事项C.保荐机构、保荐代表人应当核实上市公司重大风险披露是否真实、准确、完整。披露内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，保荐机构、保荐代表人应当出具调查意见D.保荐机构、保荐代表人应当协助和督促上市公司建立相应的内部制度、决策程序及内控机制，以符合法律法规和本规则的要求E

3、.保荐机构、保荐代表人应当持续督促上市公司充分披露投资者作出价值判断和投资决策所必需的信息，并确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平【答案】 CCF9E4G7F9B5V10Y1HU4D1H6Q2J8J4Y6ZT3Y1J8X3S9Z8S34、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（ ）。A.某发审委委员的同学持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理【答案】 DCD4R1P7U6C4T3R2HF10N4C7L5X4L6W8ZM5G2

4、M6G4X9Y1O35、以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCC4S4E2Q1K1Y2Y8HH1S6V10A2G8X5H10ZM5E4Y9X6T5X1M86、某上市公司第一大股东持股30，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI10M7L5F5I10S7X1HA8C7S8F2U8V7S4ZJ10O10N6Z1H8U5Q87、上市公司向以下对象非公开发行股票，需要锁定36个月的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCM10J2O2B10Y1E9L5HV10L3Y9O1H3L1R8ZC7V5

5、P9I1W5A1O78、关于企业内部研究开发项目的支出，下列说法中错误的是( )。A.企业内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出B.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，均应确认为无形资产C.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计人当期损益D.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，可能确认为无形资产，也可能确认为费用【答案】 BCC3W8U8C9O1W4X7HA10F5H1A3S8D10X10ZO6G4I10S6O5V2Y59、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE4H10H10Q6K1R5H5HL8N8R4R

6、10C9G8R6ZM6Q1H9R7J2I2F710、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA10O5Z2T2W9D3P7HG7N10C4W8L9Q1F4ZG1V7E8M3I9K9Q511、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ3Y6W1J1A9Q9B2HV7M10P5H7H8K6Y5ZD3I5N9Z10M9Q1M612、根据上市公司重大资产重组

7、管理办法的规定，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露的文件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX3X10Y7T4J9C4U9HC5E1R5H10Q10X4X7ZD3H5J5M4Q9S6D913、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。2015年5月真题A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股

8、票融资总额4000万元【答案】 DCL6C9T8A6H9U2S5HP7J3U10S4D9V3R6ZG2O3H2B4J6X7S114、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（ ）。A.某发审委委员的同学持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理【答案】 DCX3D10X10D1I3R10D9HV6P5Y7F10E2I10G7ZL7X4Q6P8S6H8O215、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制

9、B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCZ5F2Q10P9T3A8R1HG5D9J1D1O6K5P10ZR4J9W6X7G9R4Z616、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，保荐人、证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，深交所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【

10、答案】 BCO7E9N8P7Y6W9U9HO4F9N8E10N2G5T7ZO5E2G10M9V10M9G117、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW10F3T6G7G4J6B9HX9C7V4F7L10T3D4ZK4J3Z6Y2S7J7J118、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD1S10U5B8T1X9G10HU10L3U8S4W5G5V2ZW8L10Z4O8R9W8Q719、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的

11、有( )。 A.,B.,C.,D.III,【答案】 CCA10V8Z2X7X4C3H1HJ4M9A9Q4P4H9T3ZQ9E6D8Z5Q5U1W220、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些（）。A.B.C.D.【答案】 BCF5G5P9W8O2Z10U10HW6N6P3B8U4Q10E1ZI5R5B9L4M5W8D1021、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF5T10P5G3P9Q6T6HC5E7G3M5Y10G6T2ZK1P5O5V1H7P1L522、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E

12、.、【答案】 BCC3J9U6T4T6E10U1HX9R7C3W2R9Y5V6ZB2K8Y3L9H1W9F623、签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行( )。A.真实性复核B.时间性复核C.完整性复核D.原则性复核【答案】 DCT8K2Q9P3J3E3R2HI1A4N7R5F3B8U9ZL9D8D7H7V10A6G624、 以下为证券公司申请保荐机构资格，应当具备条件的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCN9K7X7O1L9N4T5HE6C9L5C10W1T5W3ZT9J3Z6N1U7U3M1025、根据深圳证券交易所上市公司保荐工作指引，保荐机构

13、应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ6O8A1P9Z7J8J2HU2M2Q4V6V9O10R8ZS9B1I10I4N1G7Q826、216年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元款项。经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务。用于抵债的办公楼原值为700万元，已提折旧为200万元，公允价值为600万元；用于抵债的存货账面价值为90万元，公允价值为120万元。不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（ ）。A.确认债务重组收益80万元B.确认商品销售收入90万元C.

14、确认其他综合收益100万元D.确认资产处置损益130万元【答案】 ACG9V4Q1A1N2D5W5HG5A3L4A5C4G8D10ZZ5J9L4O1E2Q3P327、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCQ9R9N1D3H2U9Y5HJ1K3S5O6D10Q4E3ZE3X10Q4I10J9T3K328、产权界定

15、是国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为，我国国有资产产权界定应当依据（）的原则进行。A.谁占有、谁拥有产权B.谁投资、谁拥有产权C.谁授权、谁拥有产权D.谁经营、谁拥有产权【答案】 BCY5R9P10M4E7P4S8HH7P10W2Y5E9X3M5ZA8W1P5H6G2D7L529、根据上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第3号科创板股票，开展科创板股票经纪业务的证券公司应当制定科创板股票交易风险揭示书，其内容应当至少包括（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCR4B3I7W7A1J1V3HW4Q10K4T3E4R5O8Z

16、T5P4C4T9O7H4K930、根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK5V6J9R5Y6F4H9HY3V4I3R9H4I2M7ZO1T9V3X6K8C7U431、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB9B1E10X5Z1H6T1HE8I2Y7T9L2N2O4ZU10Y10X9X4G2C3B332、下列关于上市公司发行可转换债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6U6Q3E5Q3G4L3HC7N5G9O6S3E

17、1D3ZD9M6M9X10M5P9P233、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，下列说法中，符合要求的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS1R6J6J2T7J4U4HU10H2Z6U1G7K2E5ZY6H5S6V2B8T1S1034、混合所有制的国有股东，应由该类国有股东的国有出资人（）履行其转持义务。A.按首次发行数量的10%B.按其实际持股数量C.按其持股比例乘以其应转持的权益额D.以自有资金划转社保基金会【答案】 CCZ5K4X4B8P4I4O7HI8Q3M1G3S5R7J10ZD9K2N3I3N8J6Y135、注册会计师执

18、行内部控制审计工作，应当获取充分，适当的证据，为发表内部控制审计意见提供合理保证，以下有关内部控制审计及内部控制审计报告的说法中，正确的有（A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG6B7G7H9K5L5L3HO6A3Y1Q9Y7F10H10ZD10R8A6Y3K6O8V936、 公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE2B9Y8O1Q3N5U10HF5Q3V1R5W6N9W10ZO6Y3T9M3C7C1V337、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU1O8X10C1

19、A6U5A5HJ10T5K8K7K3D8C5ZP10S9V1F10B6S4V1038、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG10S3H5J7H2U10N1HG2V4I3P7R4B6P6ZC3S3A1W10N6Z3N139、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY5V9O4W6G6R10I9HP6Q5G2J4R5H9O7ZE8T3W6F8H3X4B640、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，保荐机构应当发表意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A

20、CE9N9C2J8X3F3X9HM5K10S1F2W6P4O2ZL3K1W6O10I4J10P341、下列指标的计算中，与项目事先给定的折现率无关的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP9K2R9F7B8Y5P1HQ10F6H6V7Y10B2X9ZR5O9J5G10M8C3J742、甲公司拟对某上市公司进行要约收购，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG8F7Y4M8B7G8M8HC9F8G1M6V1U7W9ZZ9T3P5E8C5S2I643、上市公司拟于2020年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.

21、、C.、D.、E.、【答案】 ACM7M6Z3F7M4R10K4HA10V10W8Z3N3J5G4ZS9J10I2S2N4Y4O244、甲公司为制造企业，2016年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；（4）收到所得税返还款260万元；（5）向其他方提供劳务收取现金400万。不考虑其他因素，甲公司2016年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780万元B.2180万元C.980万元D.1980万元【答案】 ACF4G

22、4Z5Q8D10R2H9HA2C3L5Y7R10I10I3ZO3H1I10N1W2S9K1045、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X公司支付对价取得Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】 DCJ8K4K6B10Z4A4L6HK8R7N5D9F7L5K7ZC8B3H3A9

23、J4D6L546、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN9W6T2S3U10R9Y7HG8W10B5Q7T1Q2F5ZH5O7O10I1A5Z2S647、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12

24、月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 DCE9B6F7R4M2S6Z5HK7Z8J7L4M7F8D6ZN5O4Y5D10O2X5G648、 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40【答案】 ACE5N9U5M8V8X9F1HN7P8L4W9O6O6U4ZQ2V4W9R7T7Y8L149、下列项目属于非经常性损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DC

25、E9V8Y10W4A3G9P2HW8D8E2F3M7Z8U2ZX5W2P9D8H5C9X150、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP6D2O10A9Z1V3S1HI7U9T2Y3R8Q6Q8ZO7V1Y4F8M9B6V651、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK1E10G5Q8E1Q6O9HH1J2G1Q5J3P9I1ZJ10P6Q10X1L6N8L852、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则

26、回拨后网下发行量为（ ）。2015年11月真题A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACF4J5U3E8Z6H1R1HP7X5N6R9F8E9V2ZM4W6G6J5V2B1P153、关于初始直接费用，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE9O10R3W6Q10L4C2HZ1Q8C6S4V2U4J6ZI1E5B7O6Y4E2Y854、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO4O5K3L5V4J7E4HB5U1V10N7T7X10D7ZF3S10F7I10E7

27、B5Y455、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP10W10D2Q1T5L8K4HE5M3A6J1C4K1A7ZO4X8A7L5E6R1T1056、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，则下列说法不符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ1G8O3W9W7D2N6HT2X2I2S2M6W4N7ZJ7N6R10B6O4E2Z457、以下关于项目收益债，说法正确的是（ ）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项

28、目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 ACN8N6A5Y2H3D6V3HU10P4U2G6I2Y2M2ZG3G4L6G5Q8P9M258、某公司2014年末净资产为100亿元，近三年平均可分配利润为25亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCN10M8R8G5M1N6V5HL6P5I5X2S5H2Q9ZI4Q7L3N2H4Z1A559、下列关于网下投资者参与首次公开发行股票申购的说法，正确的是（）。A.网下投资者

29、持有非限售股票在基准日的流通市值应为1000万元（含）以上B.网下投资者的每个配售对象仅能注册两个证券账户，上海、深圳证券交易所各注册一个C.网下个人投资者应当从事证券交易时间达到两年（含）以上D.经行政许可的基金公司作为网下机构投资者应当依法设立、持续经营时间达到两年（含）以上【答案】 BCK7M4X10P9D5L3Z6HK6F2I5B1U3R2G3ZJ8V8N3W1D10R7M160、首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC6J6T3N4V3P7F6HQ5V4Y10D10R4F8H8ZM6K4G7Q1E6T6Z461、 以下

30、关于会后事项说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCU9S7Y6H2S2C5Y2HM6K7X5J9P9N3F3ZH3O2G1Z7E2K10B862、甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合重组管理办法规定的有( )。 A.B.,IVC.,D.,【答案】 ACV1K6X5O9X5H4O6HG1J9H8V8R2N2V5ZM8B10D9O4W2F6Z263、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可以认购在上交所上市或挂牌的债券有（）。A.、B.、C

31、.、D.、【答案】 ACK4U4K8P7B3L9H10HS8E9D5D9E7Z10J10ZV10Z9W1W7V5S4F464、下列有关收入确认的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ1B8S1V3X1P9F6HC10P3P8Z5N10J5Q5ZM1L6W8F6P7V1O465、以下情形中，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5C9M4Y3Z2H10C10HA4O5H5E5X10A9O9ZU3H2W3V9E9N2A7

32、66、根据上市公司收购管理办法的规定，如无相反证据，下列选项各不相关，属于一致行动人的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS8L4F3Z10H8O1X4HF3J10K5I3Q2E7I10ZZ2R10T9G6T10M10S467、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.IB.C.D.【答案】 CCL10D8Z6E2E3B1S2HA7S8X4Z5F6J8K6ZN9M8E3D3H3M7B968、以下关于证券公司短期融资券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS8C2W6L9J7M10G1HO1B8F8B2L2F6M10ZE4B4X9

33、H2L4X5R169、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM4Y2F5Y6F9S5X6HX8R2S2M3Y2Y7Y5ZG6D8K2D10V3C8N770、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】 CCJ7Z4G9W10Z3X3P6HO2N7B10A9J2C3N1ZD3N3K3V9L5W3E171、甲公司为增值税一般纳税

34、人，适用的增值税税率为17%。甲公司在2016年6月1日与乙公司签订一项销售合同，合同约定向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元，增值税税额为34万元，商品尚未发出，款项已经收到。该批商品成本为160万元。2016年6月1日，甲公司与乙公司签订的补充合同约定，甲公司应于2016年10月31日将所售商品回购，回购价为220万元（不含增值税税额）。不考虑其他因素，则甲公司该项售后回购业务影响2016年度利润总额的金额为（?）万元。A.-20B.40C.20D.0【答案】 ACA3U1V8O6R1J9S9HC10V2I8L7O4V4H5ZM7V6L8P5F6Y5L27

35、2、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCQ10H5L2Q9W3Y1D8HM9Z2N8T1J10A3J1ZN9Q3N4S6R3J6F173、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW8M3V7N9I1D10U5HW5Q1M1W1B7N9E1ZO6X2M2F5Q6K1E974、某公司首次公开发行股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK9Y2A6T9I7G1F5HW

36、4M8R10R4E3K4V10ZL6N9M8O9W3F10B875、下列各项中，属于投资性房地产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO8C3H4T8P6D9N5HF7D2N9M1Y8V5Q3ZX3O5W3A4G6F9M176、根据首发办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX4P4W10J9Y10L2B4HW8G1G1K2F10D8Q1ZQ9N8P9C6I2T8O377、上市公司公开发行股票，以下情形构成发行障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决

37、关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCQ6W3C4R8L2U1M9HK1J1I4X4P2G7S1ZA1E2P9C4N6Y1B1078、在对某上市公司2020年财务报表审计过程中，下列有助于注册会计师了解该公司存货存放地点的程序有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM7D5W1A3W5K7A1HS7A1H4G2V6Q3A7ZK9D10L3F4Y8S2M179、某公司只生产一种产品，单价为25元，单位变动成本为15元，固定成本为2550元，正常销售量为500件。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、

38、C.、D.、E.、【答案】 CCS8H10B10M4A10X10J6HL7A1N2Y1S5T4O4ZQ4T3V3G7K9P5M880、根据关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定和关于支持上市公司回购股份的意见，下列关于上市公司通过集中竞价交易方式回购股份的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN7L7U3S3R2W7P7HX8O8O5E5E2Q7M5ZX4P10O9R10F5G4R181、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（

39、 ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL5E10T5L7W9B8Q2HJ8P4K1T3E4A1W2ZX7Z3O8A5D4B2P782、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB9J10B3R7H7Z5M10HL5S2V1M10V6Z3C1ZC3G8W8G9B4B9I483、上市公司公开发行股票，以下情形构成发行障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易

40、所公开谴责【答案】 BCS5D10G5K2Z4E1X7HO1H2U10Z4Z1L4Q4ZK9Z7G6H3B2F7L884、以下关于非上市公众公司收购说法正确的有（）。A.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10股权，可免于履行披露义务B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10的，投资者免于履行披露义务C.以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见D.以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受【答案】 BCJ7M2T4F10Q4P6U6HJ3Z9A4G2A7

41、C2J10ZC9E7V7K8P8I1Q1085、根据关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知（财税200959号），下列说法正确的是（）。A.居民企业以其拥有的资产或股权向其100%直接控股关系的非居民企业进行投资，其资产或股权转让收益如适用特殊性税务处理，可以在5个纳税年度内均匀计入各年度应纳税所得额B.在企业吸收合并中，合并后的存续企业性质及适用税收优惠的条件未发生较大改变的，可以继续享受合并前该企业剩余期限的税收优惠C.企业在重组发生前后连续12个月内分步对其资产、股权进行交易，应根据实质重于形式原则将上述交易作为一项企业重组交易进行处理D.在企业存续分立中，分立后的存续企业性质及适用税收优惠的条件发生改变的，也可以继续享受分立前该企业剩余期限的税收优惠【答案】 CCX3C2V2J2G5L4Z7HZ3E8P9M9A3L6L5ZY5U4B9B6O1R4K586、下列关于上市公司公开发行可转换公司