2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题加答案解析(国家).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCH7H9M5W9J9G5U7HJ9A7J9M2J7Q5F5ZB9W4M1F7A5H6X102、甲公司现有某种存货1000件，成本为0.8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万

2、元/件，预计销售每件产品销售费用约为0.1万元，变现相关税费约为0.1万元/件，计算应计提存货跌价准备为（）万元。A.0B.100C.180D.20【答案】 BCX3T10T10S8D3W3C10HQ10R6P8V9A4Q1U9ZH4A5Z7Z7O9V6U43、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT3Q3C7K2Q5E1L4HP6G3O10Q7M8K9Q8ZS7U2P1T4R1A10G24、对是否接受短期融资券的发行注册作出判断时，注册委员会委员应该回避的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV3Y8

3、N2F2Q1A5M10HY10Q9Z2R10X2V1L6ZF5T10Y10Y2F7P3T95、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、2012年、2013年加权平均净资产收益率如下表： A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】 CCW2V1C9X10P10S5G8HA4S4Q7U2J3F1Y5ZK9C1P1V8C10K6I46、根据存托凭证发行与交易管理办法（试行），公开发行以股票为基础证券的存托凭证的，境外基础证券发行人应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI2A7P10L5T6V5D5HU6Y2V4W3K2G3Y2ZC

4、1R7K10I5V10O10D77、上交所某上市公司拟于2012年8月申请发行可转换公司债券，该公司2011年12月31日和2012年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（ ）。A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【答案】 BCD6B5R2Y6B4C3U2HQ10S5O4F6R5C5I8ZH9K1C3Z8R10Q10X58、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充

5、律师工作报告C.对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见D.法律意见书由一位律师签名【答案】 BCL8U1A1H10M8A6I4HU3J5I3A1A10Q1A4ZE9K6N8X9N7B5H89、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX2S3H3K9P10E1I6HU4V7M6I2D1Q10U3ZP9E5P6M8G1Q6F310、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事12以上同意的事项有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ6Y

6、4Y4N7H6M10C3HI8I8I3M8Z9I8F1ZH1J2T9P2L8D7S211、当上交所科创板出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，下列发行人股东所持股票的锁定期安排错误的是（）。A.发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月C.对作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月D.对存在刻意规避股份限售期要求的，上交所将按照实质重于形式的原则，要求相关股

7、东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】 BCO7R9Z5J4H5U10T7HE9Z7X7W6C10V8F4ZH7M4K10U3O8H2S512、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK1W5T4P2X8P4X4HT8G10I7A1Q1M3C4ZE6W10T8P7Y8K2B1013、保荐代表人出现下列（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证

8、券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助发行人干扰发行审核委员会的审核工作【答案】 CCQ7W1X7A10W8C2T3HV9I1W1O5U6Q6C7ZV6T6D6C3Q9F3A214、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD10R3C9F6E5M2O3HG9F9V6J4M2S7P6ZG4C7U1G3P8B9K1015、下列关于使用销售百分比法进行财务预测的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV4L8O4B9K7O5V7HH5P4O5J7P8J3K

9、10ZE2P9P10D7K7C8N816、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10C9H7G3X3G3P10HT9A4B1X2K2V10U4ZB7L5P3L8S3P5M717、下列各项中，同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW8M9C5Q4S7M1T4HV3N1G7C2T8S4C3ZO7C8W9Z9D9V2U718、根据证券法和国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（）。A.B.、C.、D.、【

10、答案】 CCV2G6F3E3Y9W4Q6HW1Z3T8L5I6S9Q10ZG10G2M7P2T9W1J719、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表中体现的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ9Q2V8X5P7H8J4HG1V7Y2R10U10T5A4ZI8K9J10O2X9V1L420、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2015年12月1日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司向乙公司销售A产品10件，单价6000元（不含增值税税额），单位成本价为5000元；乙公司在产品发出后1个月内支付款项，乙公司收到A产品

11、后5个月内如发生质量问题有权退货。甲公司2015年12月25日发出A产品，并开具增值税专用发票，根据历史经验，甲公司估计A产品的退货率为20。至2015年12月31日止，上述已销售的A产品尚未发生退货，甲公司于2015年度财务报告批准对外报出前，A产品尚未发生退货；至2016年退货期满，2015年售出的A产品实际退货率为25，所得税率为25，不考虑其他因素，甲公司因销售A产品对2015年度利润总额的影响是（）万元。A.2.7B.0.8C.3.2D.0E.3.0【答案】 BCP10K2M1U1W8P6G10HG7A10U3H6O2N6N4ZM2F8O9I1W1N3E121、证券公司发行短期融资券

12、实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCI1F3X8I7N4F8I1HD10R6I6Y4W8A4Z9ZE4O3W7T4L2C8J122、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ2Z3W6R1

13、0T8E2E10HY7A10Y7M10J1C8B3ZP6C5S6A3B2N4D523、2016年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购人股票划分为可供出售金融资产。2016年I2月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2017年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCZ5P7F7B5B5S3I6HC6Z9C5F10T6T8W10ZH3J7F2K4T5N2W1024、A上市公司2012年末，未分配利润0万元

14、、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ3F1Y7B6A4L1W8HL7S9Y8I3L9C3P9ZR6E4R9F9T1V9R825、甲企业于2007年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外(非合并范围独

15、立第三方)销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000元：2008年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2008年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCH6Y6B6N10O6F9V8HJ6S4E8S10I5K10K1ZR3N5J1S5F2A7T826、以下事项会引起财务报表负债和所有者权益同时变动的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI1L10T8O3D4N1R6HY3D6E5I4V2H10S7ZS7D8S7F3Y9R3M527、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）。

16、A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA3Q3V1O4T8A1R9HR9K10Y5W8T4V4A5ZB1P10D9X6X10U9H628、 关于收入的确认，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ1D9Y4R9X5S8P8HL4G6Z9G4B1G1F2ZG2J7Y7T4R3B9O429、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS2E10O1X2K8Q5H8HQ3N9M5T9E9R2J2ZF7X8W5Y8K6Q7V330、甲公司于2014年1月1日投资乙公司（非上市公司），取得乙公司有表决权资本的80。乙公司于2014年4月1

17、日宣告分配现金股利5万元，2014年实现净利润20万元，2015年4月1日宣告分配现金股利5万元，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ10M10U4R1I10T10B5HM10L7O4E3O3K5T7ZX8U3I4I2S6Z9E131、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO9K9F3Q2V3P5K4HS1D8Q9S4T7Y1T8ZS9K8R8K3Y10A5D332、发行企业债券的公司应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额

18、原则上不得超过其上年末净资产的（ ）。A.1/5B.1/4C.1/3D.1/2【答案】 CCP7J1O4Z5L9I2G1HZ4Q5Q6F9G10B6A5ZH9D3E5G2M1S5K533、上交所某上市公司拟进行再融资，根据上市公司证券发行管理办法，下列情形将导致公司不能通过公开发行股票方式进行融资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ8B8D3J2S4D2U4HN10Q5U3W2B1P8W8ZM9T2J7T3K9Z8G434、根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票的下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD6L4P4G1G9X4H7

19、HM7X5H3Z4M1T9Z6ZX5Q3H8T2Z3K10I435、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查，说法正确的有（）。A.主板上市公司2017年10月15日公开增发，至少2017年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2017年4月15日首发上市，至少2017年12月31日前要现场检查一次C.主板上市公司2017年12月15日配股，至少2017年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每年对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCQ7F10B4Z6U10R4F2HZ9T6R2G5U2A1T10ZI8N7E1T3K

20、8Z2M236、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 CCT2B2B7B4W3C9N9HJ7G10F8K8R4P8G9ZA5N6Z4L4M2L8I437、 下列各项会计信息质量要求中对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。A.及时性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACC4M4W8S9N7S3Y4HL2K10K4W6C1S8C8ZH9C1J6C5T5E6J338、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答

21、案】 CCW1F6C6K7Z7W2K1HO4M9U10F3H9Y9U9ZB5I1O6S3D4I8D439、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS8V7C9V8S1S9R2HE2P1P4F1I8F7Q3ZD10K4M10F5T9T9F540、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH5P2Q8E9T1J1C9HS1E6H6N5G1N10E9ZN6G4V8P8G3R4S241、向资产支持证券投资

22、机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的，应向（）报告。A.证监会B.银监会C.证交所D.国家发改委【答案】 BCO8F9Q6B5G9Y3F10HI4V2E1K4Q8U6K2ZV4W8K2Z9A10H7J342、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.B.C.D.【答案】 ACV8N6D3E5H4M5I4HY10D3T2O2O5X4K6ZB6I10Z10Z5G8D7Y343、甲以要约方式收购上市公司A，要约收购期满日为7月20日，如乙想发出收购上市公司A的竞争性要约，那么，乙必须在7月（）日前发出要约收购上市公司A的竞争

23、性要约提示性公告。A.5B.7C.10D.15【答案】 ACY8F8I1Z4B3F4H6HJ2V6J7X5H7C9M6ZL2A4W4M3R6B10E144、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（ ）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCP6F5O10X4S4F1N5HL4Z9U2O1S2Z2M2ZS10Z5L8U9C4O5Q445、某企业于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（ ）。A.、B.、C.、D.、

24、E.、【答案】 BCW4E3A2S4O10J8G9HG8E3G4W5W1V8E9ZW10N10M5D7A9S2X546、关于上交所科创板上市委应当履行的职责，下列符合相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ8X3T9N5F8V8K8HT1D8D6U1M2O5F5ZL4P8X10J2X6N8P847、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX7G1D5U10X4T6L4HA8M1C10S7U3T6M2ZW8N5W7F2W7M4V548、根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，以下既属于挂牌公司进入创新层流通的条件

25、，也属于创新层的挂牌公司须满足的维持条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU9I5M10X5G8M4C9HL3E5D2X8G2A4L10ZL2Y6O6B10O4Q6B649、下列有关科技版上市公司董事会秘书的表述正确的是（）。A.董事会秘书空缺期间，上市公司应当及时指定一名董事或者高级管理人员代行董事会秘书职责。空缺超过2个月的，公司法定代表人应当代行董事会秘书职责B.上市公司应当设立董事会秘书，负责辅助公司董事会的日常行政事务C.上市公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，董事、监事、其他高级管理人员和相关工作人员应当配合董事会秘书的工作D.董事会秘书有权了解公司的经营

26、和财务情况，参加有关会议，查阅相关文件，无权要求有关部门和人员提供财务信息底稿E.上市公司应当设立证券事务代表，协助董事会秘书履行职责。董事会秘书不能履行职责或董事会秘书授权时，证券事务代表应当代为履行职责。在此期间，免除董事会秘书对公司信息披露所负有的责任【答案】 CCV6P7L6P6U2H8M10HT2U8O5L2T3M1A4ZW4H5L3F6V10S8F550、具有以下（）情形之一的，不得收购上市公司。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH9M4X4L5D1J2B1HZ3H3T1B8F6G2N8ZD10S3E2F4Q4Y10J951、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确

27、的是（）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法证券法首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】 CCD5F1I4C3D3T8B8HH3X9H3H6P7Z5C7ZG3U9L10X2Z9N8U352、如果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（）元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【答案】 ACT

28、5Y10L3L7K9W8F2HM7R9Z5G8L7G6G6ZU9B3D1F9F6L3P353、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCS5R4M4Y10V7F9J9HJ3H3V9Y9B7O6U7ZF6Q7S3T7M2W10F254、 上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCF1Z4Y3S6Y7N5M1HV3Y3A5P3K6Z2G4ZU2P6N8J1Z5P1D1055、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年

29、累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV10N9M4A5B1Z2G10HL7M9Y6I9T5X3D6ZJ1G2A10N8F7K5Q556、在主板首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括（）等。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4Q4M9X2H5W1M8HB6G1U5Q5J3M1K8ZC4V6C5S5I2D5F857、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答

30、案】 BCC8I8W10M4N8A2N3HU1C3U9K9L5O2Q3ZW8U8C5N8K8A5S158、以下哪些属于公司必须登记的事项（）。A.B.C.D.【答案】 DCG7P7I1R6W6X5K4HT7L4Z1W10E2U10T9ZP5I8K3K6V5M3L1059、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余

31、额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的40计算D.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额【答案】 CCB5N3D1R2R5O4D3HH5C1T2B1Y10K7D4ZX4U7C7Q1P1P10P860、甲企业为增值税一般纳税人，2016年4月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款50万元、税额85万元；将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费1万元、税额003万元，支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5。

32、乙企业当月应代收代缴的消费税为（）。A.2.62万元B.2.67万元C.2.89万元D.2.95万元【答案】 DCO2P5L1F10Y7O3B4HY4I5P8S3H1E8F7ZD2P1I4V4V1Q4P661、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（）。A.T1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有市值及T2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T1日向投资者发布配号结果C.T3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足

33、部分视为放弃认购D.T1日，主承销商公布中签率【答案】 CCS7G3C8A10J9O6Z3HQ8Z7A6C4P3E4V10ZK1T9E1M3C8E4Z662、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM10Q1M1Q3Q7R9O9HN5L2B9K7O4I2U2ZL9Y3T3L1N4I2F163、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.1

34、C.2D.4【答案】 CCH9F9B2F6K5Z6U1HO8R7A5M7Z2N5R8ZI8B8I8L4J9D6U1064、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCV8U7N1C9T8L9A1HY9I3K10H7V9Y9Z1ZZ10E4Y8P5R4J3P465、股票发行的主承销商的推荐函可由证券公司（）签名并加盖公章，注明签署日期。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ1Z4K7C8P8C5F9HW4C6H5O7V7T4B4ZZ2Q6E8Y1C10Q5F966、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.B.C.、D.、【答案】 ACA8H

35、5L8F3U9R6H3HI4L10O8D4B6D6W9ZB3R7I4R9J3H7A367、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI7M6Q9I8N3O2M4HG7V9Y4M10Z5W10R10ZV7U1F9V4V3S1W668、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP5W1E7V5T3R7L4HN6U10Z3M2Y5G9Z6ZN4K9S10N1G9H10F469、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE3X10N3S9E10

36、F7C9HB2Q1M7X3C10H4N7ZK1C9O3Q2W4Q6B170、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACL7O4K4R6T2U2H9HF9Q3Q3O8P5M8G1ZV2Y8I9B2Q8N4Y271、某企业2012年3月1日发行24亿股，增资后总股本为36亿股，7月1日通过决议未来1年以55元股回购8000万股，712月市场均价为5元。当年度净利润48亿元，无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACI5Y10M6I2J1B7H9HI3E4L8D6B6F10Z3ZM1O1V8L3

37、A1X9F972、以下哪些属于公司必须登记的事项（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO7C8E10T6I5Y1P9HD10A5A3I2F8D8C5ZU1D6S3Q10F6X4M173、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR3V1F9L1L8L1P8HO7X4M8T7W1Z4S7ZQ3I2V10A4C3Q6Q874、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR8P10U6O4S4C6K1HY6G5K9T1U1R9X3ZD7D7V1X1I1P10E975、下列关于或有事

38、项的说法中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ6W3I5A9R10R10Q2HS10O7W9Z4Y10L3N4ZB9G8X9O6A7L1T776、上市公司编制重组预案时，应涉及到上市公司基本情况，其内容不包括( )。A.公司设立情况及曾用名称B.最近5年控股权的变动情况C.控股股东概况D.实际控制人概况【答案】 BCD6Y5U4N5F7T3W7HG3S10F5Y8I6L8D4ZT6B9R3D10N6S3S877、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF7N7K6V5A7S4A4HZ7D8Z10N3P5V8W8ZK2Z4O2

39、R7K6W5H878、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】 ACS3A10Z6V2Q8X10U4HH8B3F6V2P6B6G5ZQ1I5A8H5V6E8Y679、 2011年1月1日，甲公司

40、购入乙公司当日发行的4年期分期付息（于次年初支付上年度利息）、到期还本债券，面值为1000万元，票面年利率为5%，实际支付价款为1050万元，另发生交易费用2万元。甲公司将该债券划分为持有至到期投资，每年年末确认投资收益，2011年12月31日确认投资收益35万元。2011年12月31日，甲公司该债券的摊余成本为（ ）。A.1035万元B.1037万元C.1065万元D.1067万元【答案】 BCB4Q1N2H9K7E1I3HE3J8Q8I8P1W3T6ZV10H3F4A5E5H8T980、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金

41、的说法中，正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD1B6B8Y9A2V2F2HZ9Z2D5E5N10T10V3ZJ10R2L7M8H10S8M581、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1A4Z3Y10V10X5X10HI2A8Y1D3U2F3B8ZY2O7F1A7Z8E9C182、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，关于承揽至立项阶段的内部控制，表述错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU9R7W5E2T10M4Q10HQ6T3I2N6M10H3E7ZJ1H4X4Z7H8X6Z883、根据关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见，下列关于科创板上市公司并购重组及再融资监管机制的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD2T10K9P5B10Z8I2HT7J8P2S3H5F1C1ZM5C9O5Y9C6Q2I584、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCC2F9G