2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题含答案下载(陕西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN6Y6R10U5A8I3C7HX3B6B5O8S8O8V1ZT6F3A1L6S5D8K22、2018年5月，甲企业需购置一台环保设备，预计价款为2000万元，因资金不足，按相关规定向有关部门提出补助1200万元的申请。2018年6月1日政府批准了甲企业的申请，并拨付甲企业1200万元财政款（同日到账）。2018年7月31日，甲企业购买环保设备并完成安装，达到预定可使用状态

2、后入账实际成本为1800万元，该设备使用寿命5年，采用直线法计提折旧（假设无残值）。假定不考虑其他因素，请问下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD2K9N8K10B10G4S5HM7I5K9D2Z6G6O8ZA8V2J10R5L2Q6Z83、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO7W8A3H3V7W2N5HR3Q1D6N8O8F7Z6ZY3G6R9F8C8R5Y14、某创新层挂牌公司在北交所申请公开发行股票，中国证监会应在（ ）内对该创新层挂

3、牌公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5个工作日B.7个工作日C.10个工作日D.20个工作日E.30个工作日【答案】 DCK2N7L2N9H5S8Y3HM6B4H9J9N1U8Q3ZP9U6G1P7Y5N8K15、某公司的财务指标如下：短期借款和1年内到期长期借款共5000万元，长期负债10000万元，少数股东权益500万元，股东权益60000万元。累计税后营业外支出总计500万元，累计税后营业外收入1000万元，累计税后补贴收入2500万元。在建工程1000万元，现金和银行存款（为公司的盈余资金）共4000万元，则该公司的EVA资本是（ ）万元。A.67500B.71500C.

4、72000D.74500【答案】 ACC1M3Y6O4W10V3R3HQ10P9W4W1B5I6F5ZK6X6I1H3H4D1C106、根据公司债券上市规则，债券上市期间，发生可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项，或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻的，发行人应当及时向上交所提交并披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。前款所称重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL2C4Z10Z4K7Y9R8HA6J8O8U3X5P1Z5ZK6H7A8Y4P7Q6B87、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是( )。A.,B

5、.,C.,D.,【答案】 ACQ4M3B9P10M8P6S7HX10T5M10F9P7S2B8ZL8N2A5F1D8S2D108、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使下列（）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB4E9P9Q8H1C2C7HM5B5G7V4W6K3Q2ZG7C7U1V6Y5M9U69、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI9Z1M7W5B2D2F6HM7X8T10X9X1N7Y1ZJ7S4Y10A4D3W2X610、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股

6、试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6J6X8U4L9G8W5HR9I6H8J4X7J4L8ZL1F1W3S10X10G10C1011、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价22元，正远公司取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（ ）。A.5万元，445万元B.55万元，

7、440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACX8B3V2D5M7N4J4HZ3L8O6L8Q9D2B6ZL10U7D2Q2I7G10D812、以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（）。A.甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼B.乙公司是甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权C.甲公司2019年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2019年2月1日从独立第三方购入B公司，持有B公司100股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2020年1月1日，A公司支付现金从甲公司处购入B公司100股权，购入后A公司可对B公司实施控制D.A公司和B公司均为甲公司直接投资

8、的全资子公司，成立均1年以上，2020年4月1日A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营【答案】 DCQ3G10W4U10O7Y2O10HU8T7M9Z7N4F7R5ZK4D6L3R7S9B4M713、下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是( )。2008年真题 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCD2O10B2Q5C9R4Q6HN10N1U6L8R5Q4C6ZK3G3S2D5O2U10O214、 以下关于优先股的交易及转让的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ7T1F2S3A10F8N9HH5F2W8V8F7C5I8ZY7O2V4Z7H1

9、0U1C115、根据质押式回购资格准入标准及标准券折扣系数取值业务指引（2017年修订版），下列上交所挂牌的公司债券中，可参与质押式回购的是（）。A.某公开发行的公司债券，于2017年6月1日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项评级AA，展望为正面B.某公开发行的公司债券，于2017年3月1日在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为AA级以上C.某非公开发行的公司债券，债项评级为AA级，采用双评级的主体评级均为AAA级D.某公开发行的公司债券，于2017年4月10日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债

10、项和主体评级均为AA级，主题评级为负面【答案】 BCA2Q3E5N9T5A10X7HH7Q3H9U10G6F4T1ZZ1N3B2E2O9S3Y116、甲公司是乙公司母公司，2017年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS3H3I8Z8V3P4X1HI10Z6M6V9E9Z1B4ZZ9D1D2C1J6R7L417、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C

11、CH8C3I6A2M10P7N8HL2L3V6J10I3K6U6ZO2L9S7M2U6Y2T518、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA6V10U1B7Z4R8V7HO4W3Y6H8E8B6H4ZZ2A3M9G5I10F8P219、根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，上市公司的下列事件中，属于需要独立董事发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI10D9B8C6K7D4Y10HF1F1V3P9P3N5E7ZU8P7V6S10G5Y10W820、 保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资

12、格；情节严重的，对其采取证券市场禁人的措施（）。 A.B.C.D.【答案】 DCZ1F7Z10Z7B1L1V9HE9H6V7P10Y9O9B1ZJ5G4V10M7O5A3I221、下列关于持续督导期的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU8U3S10G1Z8R4Y2HG10N4N9U1X4C5Z10ZJ10D7M9I4Z2Q3C922、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV7V9W1V1I1V9F3HO5M9M6Y5F4J5F1ZE9E8Z3V1J2M1G223、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的

13、有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX4B1L2Q9W7H9O5HA1Y1Z4W3U9C6F3ZN9G3U8L10O10R2B824、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ5Y2O3L3T3H5Z8HC5U4Q1A10L2H7L3ZP2Z3J3Q10Z3X1P825、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的是（ ）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCA8B9X7S3U2L3H

14、3HB8V5U3E9F8N10N4ZV8L8H1P5Z6C7A1026、以下关于首发路演推介的说法正确的是（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告E.承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】 CCQ6B1C4G1D4O9Z6HS5P7M2I7V9U8J5ZL3F6

15、A3K5R1F8S727、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，剩余的10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI1F9O8H4C7T2T9HG7S3N7V1K7U5S4ZC4T3U8Z2K10T6G128、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2

16、012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACZ8H10P4A7L8D5I7HX1D7V4D6R10N2C4ZE10J6Z9K9I7B3T1029、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS2U10S6J4F4W4X1HU4Y8A5I7W8A2S1ZW5E4J7N4S3A6N830、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，存在以下（）情形的，深交所做出不予

17、受理的决定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10Z2S5W8E3A2P5HQ10M5M2M8S5W4S9ZA4D7X6O5P5C3S331、保荐机构在科创板股票上市的持续督导期应当履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM3R7U1P8O5V8R4HP9D4Z4P1C6H8I8ZE5O1L7N7B8K9V632、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，存在下列（）情形时，深交所对上市公司给予一年至五年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY3S9P3K1R5P10J4HZ6I1A6G8W1Q4X

18、1ZI10U3C5G3F4A6A633、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW4B2Q3G9X8Y6A5HS1A3V5X7C3F8W8ZS4U3J7G3K1C8E734、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP4O4Q6R10L8R7X8HZ6E7U3O5L10B4A7ZL7E6J1Q2S6P8K735、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW6R6Y

19、10C3L6V5M9HH5K4M8P9C6Q5Q10ZL8B9U1U8J1I7J736、下列有关系数的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV5O9B4X4F1Y1V4HA8W5B9M6Z6B6J1ZB10H6U4F10E2A7A437、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV7A2U1F9O3D1J1HY7U3C6W2B10L9A6ZN8S5B3T4Z5B1O838、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN10J7E1K8Y2S8Q1HD8O6H5H8L2

20、B7V2ZE6T3E7E9R6R4K639、某可转换债券的面值为1000元，转换价格为20元。标的股票的市场价格为25元，可转债的市场价格为1100元，则目前该可转换债券属于()。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 ACC1B7V8P8P3F5V9HF7X7G10B4W6B5B8ZP2A1R9T9O1D3N740、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCW10Z10J9L4F9A9O3HZ7A1F5M1U7D6D9ZO10N3S7E5L7Q8P841、根据上海证券交易所

21、科创板股票上市规则，下列情形中，科创板上市公司将被终止上市的有（不考虑公司股票停牌日和公司首次公开发行股票上市之日起的20个交易日）（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB8T8P1U5X7N8O7HM10P9D4P3I6B1A2ZS3T4F3X10S9I3W542、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCW10Y3Z2E6Y10J8C9HN7I4H2A3D2I10A4ZU4U7R1K1V5O6M243、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超

22、额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCP4M2R9B7U6B2L1HV4E9N7U8W5P7B10ZD9E8V2F9Y8Q1U744、A公司债券于2017年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ2S2L6W6T2W8B10HN7I5D5F7I9F3B9ZS9E6E4T7F9

23、K8M845、 创业板上市公司2014年半年报，出现以下情形，应当进行业绩预告的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCU10N5E2N6S6Z4N8HD7A4M2Y7J6B4H7ZJ2S9K1O7U8X10C846、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT3K4A4N3H9T9N6HV8N1P5L4S10Y5O2ZG10R3B7T1C6R4W647、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH8R4X10Y1K9D8V2HI5M9A8W5A9I2W8ZF5R2B10Q10F10L6Y848、首次公开发行股票发行公告

24、应披露的内容不包括( )。 A.,B.C.,IVD.,V【答案】 BCA7C6Q3N3G4N6O7HQ3C9A10X6Z7G3R4ZK5W1D6U6E3D5S449、下列关于政府补助说法正确的是（）A.增值税出口退税属于政府补助B.先征后返的企业所得税属于政府补助C.政府一次性向某企业无偿划拨大量的环保设备，因这些环保设备的公允价值不能可靠取得，因此计入递延收益D.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入【答案】 BCO2O2M8T4R4S8L7HI8O3I7T2L10V4X8ZA8C7L5T7Q5C5J4

25、50、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（）。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 ACB10C5T5M4D1V1E9HQ4O3O8R6C9T9T10ZM5R1K9N4C4K3G651、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的()。A.20B.30C.50D.60【答案】 BCQ10Y4M7I7X6P5B6HF7Q10E2B6E7U1M6ZQ4J1P2N1Y1O3R452、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合，并

26、改选公司董事会。则下列表述正确的有（）。A.、II、B.、C.、D.II、V【答案】 ACG10G9G5B1B7Z10E1HP8Q9B10U5H6B2L10ZH4M10H9G9I5E1Z453、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列关于股票暂停上市后申请恢复上市的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1R6W5Q1L1W4Q8HY8H1B8B5J6B6Q8ZT2U6I8H5I1B5M1054、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW1Z9M8E5D6V1D9HA5J9Q8X3N10E7A

27、1ZC3L9P6Q4Z3Q7G255、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCE10Y6C9X4W7I4J6HB10O9R3Q3G6V1D10ZE1R2K4J2M8R2S656、下列关于要约收购的表述中，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA5V8V9N4F10I2Y6HG4K10D1A1P3B1L7ZN7I6R6V9

28、P8P9Q957、截至2010年12月31日，甲上市公司的总资产为4亿元，净资产为0.9亿元，甲公司2010年度的营业收入为3亿元。根据重组管理办法的规定，甲公司在2011年10月发生的下列哪些行为，构成重大资产重组？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI10W3O4W10O10F1B2HB8Q10U2D1H8C7O9ZO1N5H7Z10T7M3E258、某发行人首次公开发175亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有 （）A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿

29、股C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股【答案】 BCO5M3K7A4J3L8W3HD1J4H8U3Z9V3T5ZD8U5B4F5C5H3L359、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10N6G2Z3X9E5T2HG6F7H4O2N10G9X6ZV3Q9X1T8N10X7Y960、根据非上市公众公司监督管理办

30、法及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行），下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO1C3F9O5T4R10B8HE8K1R6M7T9P7W7ZE7W10T10F5Q10N9E461、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.IB.C.D.【答案】 CCI3F1W5Y8J1C9H2HN3L5C2S4O2F7V3ZU5U2E2W10C5Z3V462、甲企业计划配股，2009年一2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利罕少为（）A.1380万元B.960万元C.4140万元D.

31、460【答案】 ACP1N2L10C2I6E10A6HE4P6K10F1C8I2W3ZW8H10Y9L2V1Z9O563、下列各项中，属于以后会计期间将重分类进损益的其他综合收益项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU1S3K4P2X7V5B6HV10E3S5U10R10U9Y3ZF2Y10V8R6C2Y10I764、A公司是一家上市公司，根据公司股权激励计划，拟将公司0.5%的股权奖励给公司的员工，根据规定，下列人员可能获得该股份的是（ ）。A.公司的独立董事甲B.去年因为违法行为被中国证监会予以行政警告处分的乙C.四年前曾经被宣布为不适当人选的丙D.去年被证券交易所公开谴

32、责的丁【答案】 CCB2Z4K8O6G6Z8B2HX7P6G4X9B8V10E10ZA10I6M1K5U1L3U865、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO9H7G3U5A10G3H2HV10U10F7S6H9Y7H8ZB10W1L8C2C10F10D766、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个

33、月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCM5F6X4L1Z7Y9F10HW10N4T3P5Y8M5H10ZF3Q8E3A10D10C7Q367、 甲、乙、丙、丁四家公司准备2015年3月在创业板上市，财务状况如下表，以下符合上市条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW5N8M1K3V1P9S8HQ7D1W9B2M3R5D8ZJ10B8Z10M1P1W7F668、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ10S5A10J

34、5P7Z7R7HB1J10F1T8X2R10L6ZK1I1X4I5S7G5B269、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（ ）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】 BCS10T10R9W6N8T5R7HX8V2B2N1D6Q3C2ZQ9P5N5Y1T10C4I770、下列关于银行询证函的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ6L3P8P6A5P7Z4HD4W3O9M4A2F10E1ZB5M9K10F3U1F9W871、保荐总结报告书应

35、当包括（）。A.B.C.D.【答案】 CCS7W7Q7M1J7I10G5HR5J8H2G9R3F8E8ZT3D10T4K5Z8W5O472、甲企业2011年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了3.5万元的坏账准备，2012年5月份，甲乙达成协议，甲同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲乙会计处理说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCB6T7Y9P4F6N8B10HZ4I10Q10W4Q5R8J2ZT6Q9F8S3S7P7E473、根据上海

36、证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO4M4I6J7S4S4K8HS3R4O7V3H7N5M8ZJ5T4L1P2D3U2P774、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF1K1Y4X8T9T7V9HR6H1J3E2G2V7Z4ZS1L2G5P6G6P9G675、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为88亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，

37、价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为1128亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（ ）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】 ACF9T3E4R4O5J8R9HM2V2O3B6A1C4S4ZM8F8L4Z10Q3H4I1076、 关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCT10U3Z4Q8R3M4T5HL7X4T1M3F3J4Q8ZQ2I1N4G1N4G9W877、甲公司系一家上市公司，则其股东可

38、以查阅的资料有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACD6E3P10P8A3G2B10HQ4K6R1P6T10F6V3ZB5I2A10Q8W10R10D678、根据公司法，下列不属于有限责任公司经理职权的是（）。A.拟订公司内部管理机构设置方案B.制订公司的年度财务预算方案C.制定公司的具体规章D.组织实施公司年度经营计划【答案】 BCT7L5U5H6J10L8G10HV1G3H6N9M8Z5T7ZE9S1V6A5A4H8G479、某建设项目投资800万元，2007年1月开始建设，2007年1月借款600万元，为期两年，利率6%。政府贴息36万元，分两笔到账。2007年5月第一批1

39、8万元到账，下列处理正确的是（）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 BCO9Y7Z9C4H10J6Q7HM10R6J4I8E6C3P3ZJ10Y8A8E4C9G4V280、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4O4L1O3J2P5H2HZ1R4M10W4N2Y5S5ZU10B8V4L1D2T6P881、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8F1L8B7T8P8Q4HM8P4U8

40、N10I1Y1V6ZS9Q3L6B3K8C9H882、下列关于网上、网下回拨的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN3R9G7Y10D5B6D2HZ5G5I6E8V2Y4M8ZM10K10T8T6D10U7S1083、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCJ3O4L4W3K2B3V8HF3A2C10C5O10E9R8ZO9C9X2F9P3O1X684、发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA6W9A8Q6C6Z9Q8

41、HR7R2Z1X5D10R3V3ZC9O10G2C8M5Z3B185、下列关于全国股转系统挂牌公司重大资产重组涉及发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（ ）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象以资产认购，自股份发行结束之日起24个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让E.特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCD2M3Q9I6I8H1U10HU5A8W4X8R9I10X7ZJ6Y8A5O6A3L2B986、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。2