2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题（精选题）(山东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT4P9B1X2Y1N7O3HO7C10Q10T10C10R5H9ZQ4G4F8J2K5R10S22、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX7N5C9Q1W2O4J10HT8Q9U9C7T7V4Y4ZA2C1C10W6B1K10O43、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有

2、的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T-2日）日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCV10G6T5O6E8K2G1HI5D5Q9W9G3F10S1ZR4A1V2E10S9Q4U34、 在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF10Z6A7O9E1G2X3HB9R10Y10H7U10U4N6ZK5M2O4L7X6C10T55、根据

3、上市公司非公开发行股票实施细则，定价基准日指的是（）。A.董事会召开日B.发行期首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会核准发行日【答案】 BCF10P2O7C1R2N5Z10HP1G8P2H3W3U4W6ZR4B2J9S4N1D8E66、下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCA3R2N3Y9Q8U10H8HY4S10N2C10M5O5S7ZJ8N2Y2Q2M8H9D47、 公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN6D6B9W10E3Z1Q5HI6L9Z3Q3R3D4R4ZU

4、5T5Q4X4Q2K9P18、下列各项会计信息质量要求中，对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。A.时效性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACV5C10E5I9X10J8N5HM3Y3Y6J4H6A2V4ZV2E9Y9E1X2E3M69、2016年7月，甲上市公司收购乙公司100%的股权，构成重大资产重组。根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司2016年、2017年、2018年预计实现的净利润分别为1亿元、1.5亿元、2亿元。2016年、2017年、2018年乙公司实际实现的净利润分别为0.7亿元、1.3亿元、1.9亿元。不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其

5、他因素，下列说法正确的是（）。A.甲公司总经理应在甲公司披露2016年年报时向投资者公开道歉B.甲公司董事长应在甲公司披露2015年年报时向投资者公开道歉C.甲公司财务总监应在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉D.丁资产评估机构应当在甲公司披露2017年年报时向投资者公开道歉E.乙公司董事长应当在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉【答案】 ACU4L4A6F5Y3D4Z5HM7N5K1C5L2B10T10ZH6E9P4K8M6C7R1010、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下

6、列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL3J8M9P5F3A8X2HB5L3O2S4K1V1H9ZU7V7G8K2W1T1O311、下列关于全国股转系统挂牌公司重大资产重组涉及发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（ ）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象以资产认购，自股份发行结束之日起24个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束

7、之日起36个月内不得转让E.特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCE1O2Y1E9U4S7T10HG2K9A2P2F4L9M2ZB4U6D9Z7L5R10U712、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCI1C7Z8Q9W1D3U5HN8G4T3G10K6N1V10ZU10

8、B6K7E6P6J8Y113、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCO9J2I5H6O7D10H4HR8O3Z4G6Y4P10X1ZM1K4P6A9G4T5K914、下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行D.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家【答案】 BCW10E7H3Y8D3F9S8H

9、G9L2P8Z7D7E6Z9ZO9S8K10I2Z5N4R115、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU9R6E8X6M4G10Z4HA9Z10W3S4W9C5A9ZK9E2E8I9W5B8F116、下列关于保荐机构更换相关要求的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV9W3G9L1E2E5V10HF4J9B1C10E4B3K3ZB6X2T9G3O2A7O217、以下关于资产的分类说法正确的有 （）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股

10、权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACR8Z7E5J2E7G1M10HD2N9Z7N7Y9J6O7ZG5Q8N10D2B7Z10H1018、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。A.特定对象以现金认购，自

11、股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCH5Z2Z4S7E2E3I7HN8J9A8Y5P1N9E10ZF9Q4T3N6U2E1V1019、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 AC

12、M7D7Q9A6V3K1X3HX7F7X5I6K2D6O6ZJ3C1I9N10I3J7C720、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU5G6K3W3V10X7O8HR3D6K1P2I8S2S6ZV7I10Y5W8O10X1R321、某上市公司最近1期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（ ）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次

13、董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACL5D10M2E8X5Z4E6HP3T7T5O6C2H4Q5ZX7Q4D9E4L9I1A1022、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACT3G3E10X5W4I2O4HA4E2G4B3J6J5A1ZK1K6R1D9J8N10H1023、 某有限责任公司有四个股东甲、乙、丙、丁，持股比例为4：3：2：1，丁欲将其股权作价10万元对外转让，则以下行为符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCP3V1D7Z8D10S7W7HQ7M9I4L7X10S7Z2ZL3V2G

14、10B10O1T2O524、公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE2W10L10S9H8X3Y8HE10Q6M1B9G5A1T2ZL8I5C6T6X7A10E1025、关于上市公司间接收购，下列说法正确的是（）。A.甲公司拥有权益的股份超过该上市公司已发行股股票30%的，应当向该上市公司所有股东发出全面要约B.对收购人的间接收购行为，上市公司实际控制人及受其支配的股东未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之日起2个工作日内作出实际控制人发生变化情况的报告和公告C.

15、对该上市公司的间接收购，如果收购比例未超过该上市公司已发行股份的30%的，该上市公司无报告和公告义务D.拥有权益的股份超过该上市公司已发行股份30%的，若甲公司无法在事实发生之日起30日内发出全面要约的，应当终止本次收购，其控制的股东不得减持上市公司的股份【答案】 ACD10P7W6I6J2I3W9HW8K10H6M8Y1A8O4ZO3P7P2W8H8C4T826、根据上海证券交易所关于开展公开发行短期公司债券试点有关事项的通知，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG1F7F7A10E1Q3A7HA6V9H8V8X6Z4L8ZQ3E2F8L2S7D6R627、根

16、据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于发行人信息披露的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ9P8Y4U5A10C2L10HP3N6Y3U4K7X7Z5ZL6G4W8V9H5T1A628、根据上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第3号科创板股票，开展科创板股票经纪业务的证券公司应当制定科创板股票交易风险揭示书，其内容应当至少包括（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCI5A9S4Q9J10F5X1HB7R5Z4O1S2F5D4ZK4E7B9Q7L8S9C829、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，

17、换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCE2C7O5I3X4I9D7HT7K8C7N9V6Z1H3ZM9N5M10A9J5K4I530、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形，深交所将终止发行上市审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8A2I4J7H4R8O2HD10Z6B6I2L6G10V9ZY1E3I2W3Y5G6M931、C公司无优先股，2011年每股收益为4元，每股发放股

18、利2元，留存收益在2011年中增加了500万元。年底每股净资产为30元，负债总额为5000万元，则该公司的资产负债率为（）。A.30B.33C.40D.44【答案】 CCZ9W7N2V7D9F5P6HI7F10Y1T2D1V3E5ZX1C8F7P3G5N10Y432、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC5X5V1C9E10A9X7HT3M5Q3N1C8Z4J4ZR6X7R8H9Y8B3S733、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确

19、的是（）。A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可B.证券公司的外资股比不超过51%，且在2022年取消外资股比例限制C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 CCM10T3O6B5J5P6P6HH2H3V8S1U5H8V9ZI3A7M4R10V9C8N734、甲上市公司于2016年9月实行股权激励计划，并采取限制性股票方式，则下列说法正确的是（）A.甲上市公司的实际控制人可以成为激励对象B.甲上市公司应当设立绩效考核指标作为激励对象行使权益的条件C.甲上市公司发行公司债券期间，不得实行股

20、权激励计划D.经股东大会特别决议，某名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票，累计为公司股本总额的2%E.授予价格不得低于股权激励计划草案公布前1个交易日、20个交易日、60个交易日或120个交易日的股票交易均价之一的50%中的最高者【答案】 DCJ7R1N2W1D2M4W4HH3X1E9W10A5V2P5ZJ3Y3G3Y10S4G10W735、首次公开发行股票招股说明书披露风险因素的基本要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN5W2C10V6I7T6D5HN5Z2Q10X1K3Z4E5ZM3Z1L5H2O6D6J736、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的

21、一家主要从事服装业务的公司，2011年8月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示，下列各项属于退市风险警示可以采取的措施有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 BCL4U7E6X8X3U1H6HP5T10E3Q9K5Z7P2ZJ3E1R7U4V9Q8W537、（）制定保荐代表人自律管理规范，组织非准入型的水平评价测试，保障和提高保荐代表人的专业能力水平。A.中国证券业协会B.中国证监会C.证券公司D.国务院【答案】 ACA2Q4U1M10T2D1X9HI7F3B3Z3O1F1V4ZG9W2L10W8H2O1N138、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）

22、。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX8E3A8W1S5U7I5HQ7T3Q6B6S9B10D3ZW4I9D5P10E2H2A939、根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自 （）起6个月后方可转换为公司股票A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之曰D.上市之日【答案】 CCA2H2L2F8E8E5X2HC9Q10C8V9P10G6T2ZU9R2M4J6G8A7G1040、某上市公司拟于2017年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2016年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（

23、）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCC4Q6T5Y4D4N9T10HS8K7Y3D2J1R2V6ZH4H1V2E3J3F6B941、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC10E10Y8M9D5Z8S3HE1S1F1Y9S10X9T9ZN2N1G3Z6J1G8O742、以下属于损害客户利益的行为有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE1S1N1T2N3S8C10HY6W6W8H8F3O10W8ZP

24、2K1I3L1G6J7F943、下列收入中，应当征收增值税的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT10Q8Q1E5Z3S4T4HL6R9Q10L8B3U8Z6ZV2G6P3T9C9X3H444、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS1E8V5V8C6N10O3HT7F6M4A4A8P10N6ZV9K6O10O7E3J8L145、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期的表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCW9B8F9V8P4Q7R10HH2F5Q4N5B4N2L9ZB

25、8Y3H10S6M3X4D746、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于合格投资者的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACW6V9D3X7I1M6K7HU1M6C10D3L10K2J5ZQ2D7R6K1J9G1T747、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT6Y1N2Q8M10P4E9HW2P10S7P5R2U1C8ZI7W4B3X9W8L10O148、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK2F2K3W6F1L10F3HT10A5K7V8D

26、9Z1E8ZC4I4X8O6L6U4E249、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（ ）。A.请求法院认定该决议无效B.请求公司以合理价格收购其股权C.请求法院撤销该决议D.不经他人同意将股份转让【答案】 BCQ5O9C9V10Y3B4R4HG4B7I3P6V1X1Q10ZX4Z9D10I6D4H2Z650、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C

27、.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】 ACC2J7V4U10V3X1Y2HU5Y4W7D8A1T6N5ZF9G4V8F8X2C5Z451、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响其所处行业发展的有利和不利因素，包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL10C1E4U5S3S4Y9HW9Y2C10Y5G7O7A2ZB4G5H8J3X5C6B352、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A

28、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL2V7P2J8D6A5P6HN5F10B4D4K3Y9R3ZK3I10C7D3J6H2G953、证券公司公开发行债券募集说明书引用的经审计的最近1期财务会计资料在财务报告截止日后( )个月内有效。A.3B.6C.1D.12【答案】 BCE2B3B7T6O2K3Z7HX10E9Y6T3F6S5S7ZF3W8C8C3P3B9O454、2018年5月，甲企业需购置一台环保设备，预计价款为2000万元，因资金不足，按相关规定向有关部门提出补助1200万元的申请。2018年6月1日政府批准了甲企业的申请，并拨付甲企业1200万元财政款（同日到账）。2018年7

29、月31日，甲企业购买环保设备并完成安装，达到预定可使用状态后入账实际成本为1800万元，该设备使用寿命5年，采用直线法计提折旧（假设无残值）。假定不考虑其他因素，请问下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG1B2Z5D2B1I9Z8HR7I5N10W9X1E5H8ZD10E2S9N7J2O7J155、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（）。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报

30、告数据为基础【答案】 CCY4J7F6V9A8V9C8HT2Z8H8C5G8D6P10ZQ5N1Q5Z10Y5R7A256、发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起（）个工作日内进行分析并在符合条件的媒体发表独立意见。A.5B.10C.15D.30【答案】 BCV10N5F1V10F4G10M1HN9K9O8Q1C1C9N2ZT8Y3J8Q3B2R4B757、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（ ）。

31、A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS3A1K7I6O8G1A1HH3L4F8Q3K2M8Y5ZS8V2G1N10L8H3Z558、证券公司公开发行债券的，发行人应在募集说明书及其摘要披露后( )日内，将正式印刷的募集说明书报送相关机构。A.5B.80C.10D.15【答案】 CCY6W10R4S3R7K10X10HI10W6M7I4L2Q4Y4ZG7O5F2P9M6X9C359、某国有控股上市公司实施股权激励，股本17000万股，首期授予权益涉及900万股，董事会公布草案最近1日收盘价10元、最近20日平均收盘价20元、最近30日平均收盘价15元，则下列说法正确的是（）A.可以授予监事B.

32、首期授予权益符合规定C.期权行权价格不低于10元D.期权行权价格不低于20元E.期权行权价格不低于15元【答案】 DCH1G4J4Y5W9Z3K6HG5U10Z2J7O1W8F8ZT10E6L9D3N6R5D960、 甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCZ1H4V3V9L9N6H6HJ6Q7F4W2Z3G10W9ZG6U10H5Z5J9X7X661、根据全国中小企业股份转让

33、系统投资者适当性管理办法，下列属于自然人参与基础层股票发行和交易条件的是（）。A.申请权限开通前10个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币200万元以上（含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）B.申请权限开通前20个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币200万元以上（含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）C.申请权限开通前10个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币200万元以上（不含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）D.申请权限开通前20个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币100万元以上（不含该投资者通过融资融券融入的资

34、金和证券）【答案】 CCU10Y8Q6Q9O10H7O4HG4M6H10O10C5A1X7ZI9I2C4Z4H6M5A362、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】 CCY1A10F9E3G3T10S3HW2T3F6N10D3C6U8ZR4F7Q10R7J6Q5Z563、下列交易中，属于非货币性资产交换的是（ ）。A.以准备持有至到期的债券投资与固定资产交换B.以固定资产与无形资产交换C.

35、以准备持有至到期的债券投资与股权投资交换D.以长期股权投资与准备持有至到期的债券投资交换【答案】 BCJ10V2D8M9V5S2I3HX5X4U6L8K5Z9O1ZQ6O5O6T4P6F7V164、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP6K1Q3X9M4B8H1HQ3Z10O7N4K10I5T3ZP3Y8I9X6K4T7M265、根据创业板首次公开发行股票注册

36、管理办法（试行），关于交易所或中国证监会应中止相应发行上市审核程序或发行注册程序，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU6R1W7H5B4L5S2HR6L10W7E7X9W4L8ZV6V7T3M5G6Y10T866、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACY3O9Y1F6U9R7P8HQ10S7V9U4H7M5L4ZM9L10L9O3C1Q1B267、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR7S8V4P10P5S5R4HS7A6Z9B8M7V10I2ZU10R9O6N1F7K4A368、下列

37、说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ8O10R4K9P9L4Y2HP3P5E3I4Y4E8I1ZE6Z7Y4B9Y8W8O569、 以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS7Y9T10E2A1L10F9HP10B2L6X10M5Z4M10ZG7I2V1I1P10J4A570、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT6E10I3P3N8D9V3HY3Q4E8P9U7E9H9ZE4I8V4S6A9K3I771、外国投资者股权

38、并购境内企业的，注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的（）倍。A.10/7B.2C.2.5D.3【答案】 BCS10X2T9J10T10A1X10HS2J5L9E6X1M9E7ZM3K9O10J1U1M6Z372、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA3I8G7G8V9O7S9HW5K4S1A6X2L8S1ZJ2F7U5E10F10F5E873、发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，应当按照（）制定的信息披露规则，编制并披露招股说明书，保证相关信息真实、准确、完整。A.国务院金融监

39、督管理机构B.中国证券业协会C.中国证监会D.深圳证券交易所【答案】 CCE10H5S3X9U5E2B1HW6Q3Y8U2O1A1X8ZS2I7U7R2K2V6E674、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ2H2Z1I4E2B2L1HU3I5W4P10W7T2V8ZN3I1M1T3V6Y1Z475、下列关于上交所科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，可以接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售，首次公开发行股票数量不足1亿

40、股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售的【答案】 CCK7F4Z9W5U4B10V6HK9D1K4P8B7E10M5ZA10M7Y2C8O7W8U876、甲公司2015年度财务报告批准报出日为2016年3月30日，实际对外公布日期为2016年4月3日。该公司2016年发生的下列事项中，应作为

41、资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP1J4A2W5G6A9D8HE4E6I1U9T6R9C2ZJ9P10M4D8T9K5H277、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5O9T8M2Y5V3D10HM3A3J10Z5T10I1J3ZB3B8C9O7G1S5N978、某投资者于2019年12月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年7月1日，他通过证交所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在7月2日公告了简式权益变动报告书。则该投资者在（）起可再行增持该公司股票。A.

42、7月2日B.7月3日C.7月5日D.7月6日【答案】 DCT8C7E2R7E2N5S2HY3C1M3G10T9P3Y10ZA4O6D7D9N3C9E179、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。A.股份公司的法定代表人只能由董事长担任B.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由执行董事担任C.公司可在公司章程中规定法定代表人由公司经理担任D.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由经理担任【答案】 CCQ5D10N10N5N9C10R1HA9F2I8J9V3I10Y7ZC8J5F1Y1Q7B9E480、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC4P4Q8L8R8P6U6HH9D10B6B10U7M4U5ZK3D3M7J9J1L3J681、下列各项中属于会计前期差错的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT2S2K8N10W6N2W8HT1K7M7Y10S10E6E7ZV10A3