2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题(带答案)(江苏省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ7Z6M9W3H10Z4L5HB8K10Z6S10M2R2S10ZU3S5Z3I7Y8Z7I62、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE10I2E2X8R6P4S8HF6R5O10W7W5A3Y9ZP10R9L3R9K7R7Y13、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（）。A

2、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ4D5L3F10B4A6M10HR4Q3H7R9V3D8M3ZW3N3F2J7C6Z2G104、下列关于股票增长率模型的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH9S2F8T3V3X4X6HS7G1I6N9M1G7D7ZU8Z8P8U2R8P8E45、某上市公司适用25的所得税率，2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、营业税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为500

3、0万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元，则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCJ3H3M6Y5Q4J5I10HH2T10L2L4N9C10D9ZI5T1Z7V3W4L4H26、某创业板上市公司于2018年8月26日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析应当根据情况说明的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR6H3T8W1K3N4M7HQ7H2D4W3P6R10K5ZF7A

4、7Y3O5H8F5R97、下列有关股份有限公司监事会或监事的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY2M3N1T9Q1F9Y8HT7W3U8J4G10J2B1ZP9D5I7J4W6Q7L98、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE7R3U10F3X1F5O5HM5D5W1G2N5D6L2ZB5I9Z5Y9L8N3T89、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备条件的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP8G2J9S10D10F6C2HM5L2H5T4Z1S9L7ZP

5、7O2G7H10V7C5H1010、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI8H5V4Q2R8V9B4HR2K3D8S8I8U6S7ZQ5O1Q5P9P7Q6N611、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP6G7D3L1D2E10Y6HL9O3A7C9L7O7C7ZD3C10D6W1Y4J9T412、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。A.股份公司的法定代表人应当由董事长担任B.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由执行董事担任C.公司可在公司

6、章程中规定法定代表人由公司经理担任D.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由经理担任【答案】 CCS9C7D7A9O1R1T4HT3K9L1G2H6D2B5ZI10Y3I8G8F5I6Y913、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东【答案】 BCP6G3W9U3H9Q4F4HV8M2K5F3Q9O10X2ZK7U9Z2Z4H2Z10I1014、融资需求预测的方

7、法有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC9R1G6K6N6G2Q9HW4Y7V9B9T1N8Y4ZI2N6Y3B4S7S3K815、甲企业是生产企业。因生产线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备；新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下述说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF2O5W8I7W2W9G4HV9S4U5A2N2O4X6ZQ6P7M2Z8Y7Q7G516、根据公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资

8、产、净利润等财务信息的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2Q2Y10C4M5Z6X3HK1H1E3Z10F7T2X3ZY2I5V10P7B2O6J717、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO2N9H5O4B6D10K9HA5S7B4T5T1U8F3ZR10Y4V1T10T8J4B918、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ3P5V6L7M7U1P4HU8I3Z1H6S10B1X4ZX4O5Z2

9、S1W2W1Q819、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下（ ）要求。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA7C6Z4N7E6A8G2HV5X9T4M3Z9U7O8ZE5V2F10K6N5M8I1020、关于股份支付的计量，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV8H5N5Z7X2G8X5HI8T4Y8E2I3K5U1ZB8R6B10B4R7S5S1021、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（ ）。A.100、50、25B.100、50、15C.100、70、50D

10、.100、70、25【答案】 CCF3I7O1V2T5H5D10HF1H6F5O6X10E6S1ZY5W4U4A8N4F5F422、可转换公司债券的转换升水是5.5元，可转换公司债券的转换价值为35元，该可转换公司债券的转换升水比率是（）。A.31.88%B.15.71%C.28.76%D.25.63%【答案】 BCD3M2P4A5S3P10F3HA4R8B3Z2Q5C7K6ZA3G2A5X6L3S1J723、下列关于无形资产说法正确的有( )。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊

11、销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACQ10C6A3P9I3E3C10HH5Q2C3I3U7P6P1ZS8R6D6C8M8H4A424、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU4E5L1C10Y2W2F6HN8N3O2G3M3W5M7ZA3Y3L2Q3M7C4Q1025、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业

12、，其产品50%向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCM10L7M7E1E10E6H9HC4U3U10N5O1Z7P8ZZ1I1A10M4A3I6L926、根据上市公司重大资产重组管理办法，证监会已核准的重组交易，自收到证监会核准文件之日起超过一定期限未实施，核准文件失效，该期限为（）。A.12个月B.24个月C.3个月D.6个月【答案】 ACH4I7X4Q4F9Z4O1HU6I3Q10Y2N4R7I7ZE5X9Z7S10

13、L9X4J127、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH8Y5V8S2Z1F8N4HT2N1A8E10X5X6X3ZD4Q10Y4T7J5G8O728、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格。根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD9N1W3J4Y8G5B9HJ4U6V5S9M6E2Z8ZJ2M3X10H2X7M6Y829、应用市盈率模型评估企业的股权价值，在确定可比企业时需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E

14、.、【答案】 DCC8P1L4W2B3M9M10HG9C1K9K6X7B8F9ZL9D5U3X3D2E6Y330、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告（）。A.B.C.D.【答案】 CCR6G1T4R6Q8E9L4HA2D1H5H8M4W9C8ZB7K5A9Z4U1A4F831、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业【答案】 CCW7M6V7O10G7U10B5HP8X4A3K2D9J8R3ZG2

15、X6Q1J1O3A5Z532、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD6K3G6G9M10Q3A3HV4S9Y5X8G10L3R1ZI7N6K9F2I4C2N733、经中国证监会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、III、IVD.I、III、IV【答案】 CCB2D1B9Q1W6H10K1HL1Y10Q4P7G1C5M1ZT

16、2R5T5J4D4L9W634、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向不特定对象发行股票，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL7V6E6D3H7D10M7HZ6J2Q5Z6A1D10W3ZG9G4H9S2F1H3F335、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于21

17、6年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCR7V4L8E8Y1S2E8HI1F5T3X3B3P4J10ZG7D10P3C4A8C2E536、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU8K10R8M7B8R2E1HN9N3I6Y3G8L3G4ZO1K2Z8J4Q4E2W1037、 根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（

18、）。A.B.C.D.【答案】 BCZ1I5L4Z5A9D5F8HZ10I4H1V2G10G10E10ZW7X7C10Q3X10L2M938、某上市公司拟申请发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75%，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）。A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCZ1I2P8K9Y3J6G6HP3K3A7Z7X6L8B2ZF8G3B5F2Z5G4N339、以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC10B1X8U10S9N7Q9

19、HB5L10Z5E5O2H10Q2ZL5W6H3K1I5H3L240、2020年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3E7P5W2Q2G9X9HY10D5I8X1C3J5L8ZW9E3P10M8C2U6W741、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACS6J5I6W10L7M3X1HV10I5I2P6I8V9Q6ZJ8X8C2M1V1D3F842、下列关于非上市公众公司股份发行的说法，正确的是（）。A.挂牌公司设立的员工持股计划，认购私募股权基金、资产

20、管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的，可以参与公众公司定向发行B.认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不超过10名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行对象C.核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会审核通过D.以认购股票为目的而设立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本1000万，可以参与定向发行【答案】 ACB4P5G4E10M8R5P6HI5I8X3K8V5F6O1ZJ1J5T5M1A2O2X243、董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的

21、规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK4G6I3L8Y2E4F1HD3A3D8T8S1Q8K5ZM6S6G5I7Z10C6Z744、下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（）。A.B.C.CH3N1Y1J8B3G3G1HX6E10A8D9Z10C8D10ZH2U8E6K10J5V6M145、【答案】 C46、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.某会计师事务所为上市公司提

22、供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施CP5R6W7P6W2Y10H4HZ5P3Z8N7I6W4G4ZM3N7J1Q6B4C6A747、【答案】 B48、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积一股本溢价为240万元，资本公积一其他资本公积为160万元，问下

23、列会计处理正确的是（）A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACL8C4H6J4Q3O7W7HS2N3B7S2W7W3N1ZB2U10V1M9H5S5X649、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（ ）。2015年11月真题A.连续2年亏损B.最近1年末净资产为负C.最近2年被出具保留意见审计报告D.连续2年营业收入低于1000万元【答案】 BCZ1M7V3A4D10J2P1HL10N3Z3R2G8I5F6

24、ZE9C10M9K10U10H2U350、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账

25、准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCM6R9I6P5Z10I7Q5HZ8I7K4G1A6H2P10ZN2X2J6D7L3J3C751、有限公司股东有权不用书面请求直接查阅的资料有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ1C1L5T1F2A6N4HO9G9B10O7X6J1I6ZR10S7W9G4S1T3N852、下列属于上市公司公开发行优先股申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ6E3D7V4I2D3W8HF4S6B3Q5B3X4P6ZI7P2G1D6B3Y7M253、证券公司在提交主板市场首次公开发行股票（IPO）并

26、上市申请前，应当向中国证监会提交有关材料，申请出具监管意见书。申请监管意见书的证券公司应当提交关于公司合规经营情况的材料，其内容包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE7B4C9D1T4O10L8HC2O5P5I8U9T2K5ZD8Z9W2X9Y6U4W1054、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ10K4D6C8C6W2W4HT10F5Y6X1K8J10Z9ZI9J8M1T9W8J6L255、甲上市公司监事李某，2019年5月买了甲公司300万股票，2019年9月将300万股全部卖出，获得

27、收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY2D4G4E7J5W2S1HJ7K7A1R10A5Q8M3ZB5E7L3V4I10U9J556、地方政府专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但是7年和10年期债券的合计发行规模上限不得超过专项债券全年发行规模的（ ）。A.30B.20C.10D.50E.70【答案】 DCY9W3R10Y3H8C8K4HY1L3T7Z7P5I7B2ZZ10Q6M5T10M2Y10E257、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市

28、盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（ ）亿元。2015年9月真题A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCE1R4A6F5G10P9H5HF2B7F3E10X8D4C10ZL7J6F10P3E1K8G958、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表的中体现的有（）。A.B.C.D.1.【答案】 BCK6K4B3X10U9U3Y3HH4Q1Z10G3H4M2C5ZE4J10Z4S5N9K1Z159、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行

29、文件至少应包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA9I8Q5Q9R3J5A6HS5B2P3R1O7N10O3ZB7K7T6T1T7S6I760、关于审计函证的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV4G2A3O5E9C2V1HM8I1L9H3W7J2I10ZK5O2T3L7N6I9K561、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括( )。 A.,IIIB.,C.,D.,【答案】 CCU5H10Q3Y10O3P4M3HA5D1C9S4I2B1X2ZS7D3I8T4W4J8E1062、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同

30、一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50%，但未达到100%；乙公司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100%；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20%，但未达到50%；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30%，但未达到50%。不考虑其他因素，以下申报IPO的时间正确的有（）。A.A公司于2010年3月申报B.B公司于2011年3月申报C.C公司于2010年3月申报D.D公司于2010年6月申报【答案】 DCY10E9W5F6R2X10Q4HH6I8B5Y10B4I2U5ZW5

31、G10L9T1J10H10B863、A有限责任公司注册资本是1000万元，A公司对B企业负有2000万元的合同债务。下列说法正确的是（ ）。A.A公司仅以1000万元注册资本为限对公司债务承担责任B.A公司以其全部财产对公司的债务承担责任C.如果A公司资产不足以清偿其债务，任何情况下的股东都不再清偿D.如果A公司资产不足以清偿其债务，由全体股东清偿【答案】 BCA4P7J8X6A3E3F1HG3F6X5R3V10P9H1ZY4V2F1A1J5B7D264、IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）。A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成

32、立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日【答案】 ACY1R3Y5S5D2G5N2HB7X5W3J6U5G7O7ZX4Q6Q5L4A5L1A765、下列可以净额列示的是（）。A.金融负债可以以净额列示B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】 CCC10S7G8C5U2Q10A5HV4B8B6E6K8T10Q5ZE10Q4F4L7

33、H8A5N866、初次发行新股的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH1S10H6T9V3L4D10HD4Z9A10J3A2K3Q4ZF8W5U3F2E4K3V467、以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ7G9O10W10H8H9K1HM1X10R10M8H7T9J3ZG8P3U9R6A1R10U868、 下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T2

34、日前20个交易日(含T2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T2日)日中为准D.投资者T1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCS8Q6C1Z6O5M10D6HA10U6F1R10V6M4E6ZD2X5T7T1C10Q8Z369、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（ ）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】 DCU6G2J4G7N3N6C10HA6Z9L1D10D1M8A7ZT8W2U8Z10U10H10H1070、某上市公司2016年4月1

35、日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。2016年4月1日该写字楼账面价值1800万元，公允价值2000万。2016年12月31日，该投资性房地产公允价值2400万。2017年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（ ）。2010年真题改编A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCQ8Y10I7L5S6Q10A7HO1E1R4L2P6X6C6ZN5V3P3W10C9R5C471、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.

36、、【答案】 BCX3I3Q8I3J4N8F4HS8E10M1U9N10D1T9ZG4R2Z3Y6Y5M8B672、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL6Z4H5L5S9T8V5HZ5Z2R6N8T10I4G8ZF4I5S3M4N7L4O173、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH3U6J6L6P2S4J4HU7N6V7J9W1E7J7ZG2Y9Z6Y10A4T9G974、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016

37、年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI7E1X4A6D4H8D9HV1L3G1F7W2C1A1ZD5S4V9L9M7G3Q1075、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露，说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCZ8P4F10D4P7M6E3HI8Q1Z6N10X5I2P8ZP3R2Z2L1I10Y5Q676、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH10V3A6N5X3R6P9HE1K6N9P1Z2W7

38、B3ZQ5L2H5Y1C5I6S177、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD5C10L5X1U3W4T4HD7U5N8J5D4D9U3ZA5Q2M2N10O4T9H278、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC5H6O9O3U2C8O10HV5C9Q3O8E7A6U9ZZ5I5M6M2U8L7D279、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.B.C.D.【答案】 CCS8G2M9D10H1D9L4H

39、G2R3O10T3S8H1B1ZR1I3X2S1B5Y8C980、上市公司存在（ ），不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL2N7Y2C2T4X7I6HJ1V5I8S6K3G7S7ZK8V4N7U4T2A6Z681、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCP1Y6U2B2B6V3B8HN9M1F7Y1G10W5H2ZJ9R8C1V7E8S8P582、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银

40、行同期贷款年利率为A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN9R5V9X7R10A6K10HB7B7W8F9V9B7V10ZC4E6T1J8S2I2Z983、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF2L4X3E10Y9F6T5HA8T5D6Z7Z8O1K5ZS10R8S9T10U10W10E884、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE7M8Z3C5F5B5M9HM5T9A6T2D4I1D3ZC1S5M8A2K2G4L385、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（

41、），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACG4V8T4H1Y2I6Y7HY2Z5R9Z1T1G4T7ZY6Y2Y4S4Z3D6Q186、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。A.债券到期之日或本息全部清偿后3年B.债券发行之日或本息全部清偿后5年C.债券到期之日或本息全部清偿后5年D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】 CCA1T5S3Q10G9B10E4HJ9F3K8G8U9Q7M5ZJ6H2I10F3S9K5B487、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（ ）影响持续盈利能力的情形。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH9I10Y1N8T3O4H5HY6R9R3H5J8Q2I1ZD1B9F3Y3B2J1I588、某有限责任公司2019年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2020年公开发行股票后向上海交易所申报其股票上市，预计2020年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合