2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题(精品带答案)(云南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL10F7Z5C1S2N9O1HR3E7T5V4I1T1C4ZB2Y3Y7R9N3L6G12、个人投资者可以进行哪些债券投资（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY4W10V10F10I7B6B8HE9F4B10M7G10S7W8ZB8D6S4T1X9I3I73、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形时，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件。A.、B.、C.、D.、E.、

2、【答案】 BCC7R4J8F4C1T6A6HW1I10L10J7T2I2K9ZC9R9P7C7W4X9K14、根据上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第3号科创板股票，开展科创板股票经纪业务的证券公司应当制定科创板股票交易风险揭示书，其内容应当至少包括（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCG4U6R3K7R8R3S7HP4R4Y2Z5M5Y3B1ZR5R5G5S2P9K8A85、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE9L8K5L1R9Q1F10HQ6I7C10L9G8S1U1ZU1L9M5L9E2T6F26

3、、对是否接受短期融资券的发行注册作出判断时，注册委员会委员应该回避的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCB2C9S10Z2A3D8F2HN3R5G8M6C4M7K10ZF4Q9Z1A10O3W4H27、根据全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理办法，下列属于自然人参与基础层股票发行和交易条件的是（）。A.申请权限开通前10个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币200万元以上（含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）B.申请权限开通前20个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币200万元以上（含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）C.申请权限

4、开通前10个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币200万元以上（不含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）D.申请权限开通前20个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币100万元以上（不含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）【答案】 CCY8C7F7Y2T9E4L4HH8D8F2G7H7W10Q9ZX3G6V4H5E3I9M78、发行人拟申请在上交所科创板上市，关于市值及财务指标应当符合的标准，说法错误的是（）。A.预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收

5、入不低于人民币1亿元B.预计市值不低于人民币10亿元，最近一年营业收入不低于人民币2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于15%C.预计市值不低于人民币20亿元，最近一年营业收入不低于人民币3亿元，且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币1亿元D.预计市值不低于人民币30亿元，且最近一年营业收入不低于人民币3亿元E.预计市值不低于人民币40亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果【答案】 BCA7X1F3T7K10K5K1HQ3I1V10H10F5H6K1ZR6H1K3C3I8O1S99、在发行短期融资券的注册会议中，( )

6、以上委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息的，交易商协会不接受发行注册。A.2名B.3名C.4名D.1/3【答案】 ACC9H4J6A2V9M1R2HL7G2U7I7X2A1V2ZX5G1V6U9Q6E2K810、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH1D5K8C5V2W9W7HE4A2G7D7N8X2Z10ZR4E7N5X10R2R8D911、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 D

7、CJ3A9V1M7R9H4W2HP2L2E7E3X9X5U3ZZ10A3W10C3Q3B3P712、李某和王某为A公司的大股东，若其分别将所持A公司部分股份转让给C公司，并导致C公司在B公司拥有权益的股份达到B公司全部已发行股份的33，同时L集团拥有C公司的控制权，则下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC5R6U3X9I1I2V5HJ9K5I2J1Y4Q1U5ZT4R4N6V9T10A1R713、关于应付债券，下列说法中错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACG1I2J4L2O2G9O8HU8E6O3S8V2I9L4ZA9R5W9F3N8C9B91

8、4、深交所中小板某上市公司拟以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，根据深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引，下列关于置换距募集资金到账时间的说法，正确的是（）。A.不得超过3个月B.不得超过12个月C.不得超过6个月D.不得超过24个月【答案】 CCE3O2N6O7H8P2I4HI5T3N2D8R2I8X2ZV7L5U5D4X9K9T915、2015年5月15日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任

9、期应当（ ）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】 CCB9W9F5E2I8D10B3HM2V8W8K3W2M6N7ZS8U3N9J8F3F2Y1016、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为A.0B.12C.26D.68【答案】 ACI2I8R8C5H9I6I8HM9K4N9L3S3R5J6ZM5Q9V6U6W10O9F217、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行

10、股票配售结果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO6R1C3K6C10H8W4HJ4B4H3R1I3A7V1ZH2B2J8I8S7F9R718、下列关于上交所科创板股票发行的投资风险特别公告的说法，正确的有（）。A.发行人和主承销商可以在申购前至少一周发布投资风险特别公告B.发行人和主承销商确定的发行价格（或发行价格区间上限）对应的市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率的，应当在投资风险特别公告中予以说明C.发行人和主承销商可以在投资风险特别公告中提请投资者关注投资风险，审慎研判发行定价的合理性，理性作出投资决策；提请投资者关注发行价格（或者发行价格区间）与网

11、下投资者报价之间的差异D.发行人和主承销商应当在投资风险特别公告中说明确定的发行价格（或者发行价格区间中值）超过相关法律规定的中位数、加权平均数的孰低值的理由及定价依据E.提请监管者关注发行价格（或者发行价格区间）与网下投资者报价之间的差异【答案】 DCF9H4M8O3K5J3X4HT2J7T9O3F5A8Y3ZH7Z6M4D7U4E1A819、下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA2L4M6O9X2F1P7HZ3Y3H5P8V7T6G1ZC9O2D6H4W3J1T520、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3

12、日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL5Z6C10K1Y1L9C4HV4Q10H10W3X10A9Q8ZE5E3K6I10A9D7H821、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF2W2L2Q8Q7M6R10HB2M3B5H2A6B4W4ZX4L2Z3R5J9B4E822、某股份有限公司2016年1月1日将其持有的持有至到期投资转让，转让价款1560万元已收存银行。该债券系2014年1月1日购进

13、，面值为1500万元，票面年利率为5，到期一次还本付息，期限为3年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为150万元，尚未摊销的利息调整贷方余额为24万元，该项债券已计提的减值准备金额为30万元。该公司转让该项债券投资应确认的投资收益为（）万元。A.36B.66C.90D.114【答案】 ACI6B7D8P3F5L10J7HW5O1N7D1G2G4U5ZJ10I8R1I2N10K9L423、甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。根据公司法的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该决议之日起（ ）日内通知债权人。A.45B.10C.60D.15E.30【答案

14、】 BCK4M2K9E9Z10M4B6HY9M10Y10L8L10B6T3ZW10O2U2L3F8M3B924、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ7P6M6M5G6P4C6HO6K10T7M2C7M2V7ZZ10U10Y10N3O9J9O1025、关于非上市公众公司购买资产，达到下列标准之一的，构成重大资产重组的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW6I1R4V1A9P4X5HY2T6X5X6C4D8U7ZG1Q8A9H4

15、D6U4S326、某创业板上市公司股本总额为1亿股，拟于2019年7月推出限制性股票股权激励计划，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK3L9A9E1O5A4F10HD7T9H8E5P1R6X3ZY3N6E9F1Q2I2P627、下列股份转让系统挂牌公司重大资产重组相关事项的说法，正确的是（）。A.挂牌公司在12个月内连续对同一或者相关资产进行购买的，在计算相应指标时，应当以第一次交易时挂牌公司以及交易标的期末资产总额、资产净额作为分子和分母B.挂牌公司出售生产设备的资产总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的30%以上的，构成重大资产重组C

16、.挂牌公司计算相关交易是否达到重大资产重组标准时，其净资产额应当包括少数股东权益D.挂牌公司购买用于生产经营的土地使用权的资产总额占其最近一个会计年度审计的合并财务会计报表期末资产总额的60%，不构成重大资产重组E.挂牌公司向控股子公司增资，出资额占挂牌公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例为35%，占净资产额的比例为65%，不构成重大资产重组【答案】 DCS2A2J1Y10W7T3L7HW2Z7O2K4W7A10M7ZA1Q1M1C7V1B5U728、 关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG

17、5Q8C6O6K2S7K10HT1R3F7C8Y2U9C5ZH6T1O3E4J2I4X229、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2S9R7J8O8M2O9HD1F9P2U4Y10K6K1ZH4K6U7F2Z9X7S430、某主板上市公司2016年6月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，6月10日公告该董事会决议，6月30日召开股东大会，7月1日公告股东大会决议，8月16日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.6月10日B.6月30日C.7月1日D.8月16日【答案

18、】 DCV6N2W9S8Z6W3J2HS7X5Q8Q2I6F5G6ZE8H5S9K7Q8N10Q931、A上市公司自成立以来就注重通过各种方式的投资者关系活动来加强其与投资者之间的沟通。甲公司进行此项工作的目的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX1M6R2F2K2N1M6HS9U10W6Z1M7L10D1ZI3X1A8N7B1G4J432、受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM10D2W6H1A9Q8M1HB8C8U10O5X2V1L1ZS6T3K8Q7F10W10N433、某中小板上市公司于2012年3月10日首

19、发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（）。2016年5月真题A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACL1C1P8I2D3U6X10HC1M9E6C3I10D8K8ZD1Q10Y4S5N7M6A834、关于律师执行证券业务的说法中正确的是 （）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞B.就证监

20、会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告C.法律意见书报送后，根据中国证监会的反馈意见进行相应修改，并重新出具法律意见书D.对某些难以下结论的问题说明客观情况，未发表明确意见E.法律意见书由一位律师签名【答案】 BCO10E3D9O4Q8A8D7HG5Y5Z10T5M3F3Y1ZP6G9Q1G10D4E6I435、甲公司持有乙公司60%股权并能控制乙公司。2015年12月31日，甲公司将账面价值1400万元的固定资产以2000万元价值销售给乙公司，当日双方办理了转移手续。甲公司和乙公司均预计该资产尚可使用10年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧。乙公司将折旧计入管理费用。下列关于甲

21、公司合并财务报表的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH6B7V1V5A9J10X9HQ5N3P1U3M1N9N8ZU3M1X1G2W9I3Z136、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（ ）。A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCS6E6B6M1M6F9X1HI4I8A2N3Q5Y9O7ZR8F1L5T9C7W5M237、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO10N5M8F2H1D10X7H

22、Z8H5P7W1V2R1J3ZQ4K9Z7Q9F2M3P838、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB4A2I4E4E4D8Q7HL6U9R7A8Y2P9S10ZB3M3N3Z10J8O10K839、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR2Z9O6D1E4C2E1HM2Q6U5D5W10T2X6ZO1T8X2F7I7D5H140、股票发行的主承销商的推荐函可由证券公司（）签名并加盖公章，注明签署日期。A.、B.、C.、D.、【答案】 C

23、CR5F8X2P7R3T8I3HD4R4S1A3Q7S5G1ZC1I2H6Y10I8N7O1041、以下关于证券公司短期融资券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY7X6L4I7E6N4K8HP6R1F4Z3L2D5J7ZR3I5P5M8I9V10O442、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。证券交易所A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE4R10M7G1U3X7W3HG3M4C6F7X9O7S10ZB10X7Q3A10L4E6Q143、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的程序，下列叙述错误的是（ ）。A.保荐人应当对发行人

24、的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见B.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定C.发行人应当自中国证监会核准之日起12个月内发行股票D.股票发行申请未获核准的，发行人可于次月再次提出股票发行申请【答案】 DCO7G8T5Q1M6K3J6HB7E4R6L10E6I4E2ZZ8E2J10S1C4D5C744、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW10Z9O1L1I7N5F8HB9S5B8W8W10F2U2ZU2S9B5G6R9V9U545、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债

25、权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACD3R4L1Z2C3F6I3HU5C5I10J1J10F6Z10ZA8E3G7E8Y4P1J546、关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY4J7C5G2G1V2I7HY7E9E5F9O9D3R7ZF7Q9N10W2N3P5D547、2017年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋

26、符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）。A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACA3H6G5G4B2X9P3HX3Q1B7Y9E10W4D1ZI6J6G6H7O10P6Q548、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL10R10B6B7L5Q4R7HG10C10Z8R3M3V6Y4ZC3Q5P5S1L5C4T249、甲公司200

27、8年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH2O1F9Y5V9R2L7HO6Z7A1V8R10I1S6ZF6K7H9A5F5M8R250、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCQ6P4V8V7P4P7I8HN7G4X2U9M5H6L10ZN8A10E5M5L5F2E551、全国股转系统某挂牌公司拟向投资者定向发行股票，且发行后股东人数累计不超过200人，下列文件中，不属于要求披露的文

28、件是（）。A.主办券商关于股票发行合法合规性意见B.股票发行法律意见书C.本次股票发行的验资报告D.股票发行情况报告书【答案】 CCZ3V5I5A9Z9C5I5HO5C9G1Z3C9Z7E7ZV8M1T9B2A4L5U252、甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG3Y6I5K6O3G7D4HZ9U4R6Q1M6J2Y7ZQ8Q7P1O2U9E3C553、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为()元。A.10B.20C.30D

29、.40【答案】 CCK6D9M7C9J5G7L1HP4D5U9S6U6H9C9ZU6Z5G5E7P5U4B454、某证券公司A欲从事上市公司并购重组财务顾问业务，则该公司控股股东、实际控制人应信誉良好且最近( )年无重大违法违规记录。A.3B.4C.5D.6【答案】 ACW8T4C4F4Z1T2Y1HB7T1E5P8X6I7R2ZN1O2A7R2Z5W1W755、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI8J5B7D5M1

30、S1A6HT2I10H7X4L4I8P3ZO6F1U1S2Y8L4O556、下列事项中，不需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司发行新股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行股票【答案】 DCW7M10D1J3K6Y7E5HF4I5T5M10U10V6G2ZI3A5N7L2P3X6O257、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D

31、.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCF7I5K6I8L1F1F7HF10P4A3W4H1Y4H9ZY1U7J2Q4U5S1Q558、关于财务顾问持续督导，下列叙述错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ2Z5H5V5F6H10T6HP6H4Q2U8T8H2C2ZY9Y5H4F7G5F6I459、根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM3M3E5N9R7O4E5HX10S6Y1E6S4I3E5ZL9K3V8Q10L7

32、T5V160、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40以上B.30以上C.20以上D.10以上【答案】 CCZ3J6U5S10K7Z8R9HN4A4P3H6X7V3R4ZW6S1E6H7G8J2Y261、以下属于创业板首次公开发行股票的条件要求的有（ ）。A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近3年主营业务没发生变更C.发行人最近2年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近2年实际控制人没有发生变更【答案】 DCE7Q3E1Y4F2H2E8HH4

33、S9J4X9F5P3N6ZH6M7X5Q9V7W2Z462、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR3C3U3B4P3A4B7HZ9O2E6E6S4I4A8ZN9J8S7L6S8P2Y763、上市公司控股股东不得（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM10Y4X5B10L7V6O4HS2S1N5R6J5U6G5ZM10Q3F7J3Y6P5C1064、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD6I3B3J10D7V4Y9HK3W8V8G5Y2R8Z5ZD3L7A

34、3J10Z2W5K165、甲公司2015年度财务会计报告于2016年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2015年度会计报表附注中披露的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK10S8P9Q4D7E10J6HD2Z6Z8Y7C1Y1C4ZK4P2T10B3G5X10H566、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ2V3Y2P10W7U8U3HM3T2E7B6B1H8E4ZC4P6F3B1R1I6I967、 以下资产中企业计提的资产减值损

35、失，以后期间可以转回的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA4X3C1R9F4J3B5HA9Q4C10U10D2H8W4ZW5Y3K8V5O1J10Q868、甲公司为一家规模较小的上市公司，乙公司为某大型未上市的民营企业。甲公司和乙公司的股本金额分别为200万元和375万元1为实现资源的优化配置，甲公司于2016年9月30日通过向乙公司原股东定向增发300万股本企业普通股取得乙公司全部的375万股普通股。甲公司每股普通股在2016年9月30日的公允价值为50元，乙公司每股普通股当13的公允价值为40元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均为1元。假定不考虑所得税影响，甲公司和乙公司在合并前不存在

36、任何关联方关系。则对于该项反向购买业务，乙公司（购买方）的合并成本为（）。A.15000万元B.12500万元C.10000万元D.2800万元【答案】 CCH8T8P7S10V4V8V7HJ4N10B5E8J2S9L7ZT7P7Y3T7F9D10Y969、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则，证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查结束之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（）。A.45个工作日B.30个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】 BCP7T9D8J7P8D9P3HW5Y9K9R4H8H9E3ZX10J3E2C4W4X9D

37、770、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5，2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACI6I4I7N5B4U2S1HF7Z10V4S7A9J6E3ZY6Q4S7F5G8U7X971、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进

38、行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR6H4E3L2E7X7O8HQ9G5D8E7Y5U7S8ZU8W8Q9B9D8B5K472、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB4W6K10C8N3L10W9HD3N6V2V3E2C1V4ZB7I1A4W7J4C2S673、下列有关审计证据充分性的说法中，错误的是（）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少D.评估的重大错报风险

39、越高，需要的审计证据可能越多【答案】 ACY8B4W6M10M9A6W8HT3D8M8D1R6Z8K4ZE7I7B10E5N3W9E274、发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起（）个工作日内进行分析并在符合条件的媒体发表独立意见。A.5B.10C.15D.30【答案】 BCC4K3G7N9C8H10G8HV6G4I8U9M1K9Z8ZT5B2T2H7M10G1V375、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（）。A.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长1个月B.最近一期截止日后6个

40、月内有效，最多延长2个月C.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长1个月D.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】 ACI6H3D7Y7V3F3T9HN2U1T9B7J7Q6C1ZF6K6G1Q5H8S9B1076、甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于T日发出通知，并于T+20日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE6Q1X1L7U3L10D9HL4A8S3X5G9X9R9ZU5G1I3M6O5C3D777、根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是（）A.资产是企业拥有或控制的经济资源B.资产预期会给

41、企业带来未来经济利益C.资产是由企业过去交易或事项形成的D.资产能够可靠地计量【答案】 DCY10U10T9J8F8U8C6HC5E4Q3Z2N1O2O10ZP5V3S10Q5W3R5E878、下列关于公司债券受托管人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.自行销售的债券发行人可以担任本次债券发行的受托管理人C.经中国证监会认可的机构可以担任本次债券发行的受托管理人D.本次发行公司债券的承销机构不得担任本次债券发行的受托管理人【答案】 CCD7K8U3Y2B10Y3S9HL3F8G1E2I3P9K5ZM1Q3U2J2O7C5U1079、某上市公司拟

42、申请发行公司债券，最近一期净资产20亿元(含少数股东权益)，子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCE9I3J10B2L4K8O10HH2V10M10Z10R3G7R4ZS6T8A8G8V10S6C280、某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。标的股票的市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于()。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 CCY1N8C7O9W7B4L8HL5M8G8P3A5E2W4ZA9S3E5K9S8D3G881、某公司只生产一种产品，单价为25元，单位变动成本为15元，固定成本为2550元，正常销售量为500件。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ2O5G9N4B3Q9Y5HQ4Q8O4D9C8H5A5ZI1I5W9P5I7J7H282、根据