2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题(附答案)(云南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权。行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月31日该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值均为10元每股。假定预计2009年末10会离职。甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（）A.15000元B.2

2、5000元C.30000元D.45000元【答案】 BCZ5S8P10P1M5M5Y2HC3F5S7R8B6G10F2ZB4P8F8P3F6U8T82、以下不构成非公开发行障碍的是( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU7H1J2Y3U5T5U6HT9Q6U3T2G5P2Y2ZT7K10W8K7G4X5X13、根据北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行），持股_以上股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员计划通过北交所集中竞价交易减持股份，应当在首次卖出的_个交易日前预先披露减持计划，并按照北交所的规定披露减持计划实施情。（ ）A.1%；15B.3%；15C.5%；15D.3%；

3、20E.5%；20【答案】 CCR2D8K3P4Y1B4O3HD2R4F1Q8V1R9E3ZV4D10V1M3B3N8R34、甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权。收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示

4、资产减值损失100万元【答案】 BCB7V5T8Y7K5Y8W1HA5A4A4X8Q9Q7M2ZU8S2I10R1X7D6H105、以下属于其他综合收益核算的内容的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCQ5O6P1A7Q5T1A1HX4X8M5M9H7X8O6ZJ4K7V9C10I6W3U26、下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM8V4X4W6M8W9Q5HL9K6A8O6W5K5A4ZG3W9R5Y2P9R10N77、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20

5、个交易日均价的80或前1个交易日均价的80B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前1个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价【答案】 BCL8D10W10N8E6Y3F1HY10N1V6T1C5W9K6ZA7O5E3P2F8H6Q38、假设其他因素不变，在税后经营净利率大于税后利息率的情况下，下列变动不利于提高杠杆贡献率的是（）。A.提高税后经营净利率B.提高净经营资产周转次数C.提高税后利息率D.提高净财务杠杆E.

6、降低税后利息率【答案】 CCM9O7V2Y6T2U4Z5HD1B6P10D1Y8I7V2ZW9J7R2O3L2I8R69、衡量企业业绩的EVA方法认为（ ）。A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成本，而后者只考虑股权资本成本【答案】 BCH3T5Q3S5B5B3D9HD5Y10R3M5T8G1W4ZZ3K8Z6G5F3H5W110、外国投资者以股权并购境内

7、公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC8P1J9F8T10U10X5HO7Y8Z2D7V4L8B5ZK2Z6E2F10D9U3M911、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCC5W2V2J8A3T1I5HP5Q8Y10H10X3Q7O1ZF2B1E8T3F8S10T812、以

8、下有关优先股的发行符合规定的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE4L4P1M9T3B10M8HY2W3Q9G10F4H1Y7ZO2G5K5L2U8C7E313、关于资产支持证券管理人，下列说法错误的是（）。A.资产支持专项计划不得变更管理人B.管理人不得超过计划说明书约定的规模募集资金C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债D.管理人可以以自有资金或其管理的资产管理计划认购资产支持证券E.最近1年因重大违法违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划、发行资产支持证券【答案】 ACZ4B8L8Q6O5A6L10HP6Q6W7M2Y10J4K9ZW

9、6N9X10E9D9W5B114、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA4F5T6J8H8G5O7HQ4X5S2A2E7D2E3ZC10R2N7K10Z7O3E515、下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU5D4D8H8R7T7M2HC4S9S5Q8N8V10K6ZK4Y4Q5F9H8R5L316、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ1V8X10V4B3O7F9HS6F8E

10、5X7N4L9J1ZY9C8Y2P2G6N2O417、证券公司的保荐业务部门在申请保荐机构资格时要求( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV8K3L2Q5U4E2V7HP6F8U3E3O5T4Y10ZC7C1O6V6K2R3H718、 下列事项中，属于或有事项的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCP6C9J5D9C5M3T4HM1A1C8R9Y5T6K10ZO7Z2C7T6S10K6E719、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下关于持续督导期间说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6A7F6K7D7W2W4HR4M2E10S3W9Z5Q2Z

11、A8T8Y10E9A6K1J820、黄河股份有限公司打算在美国上市，根据规定，上市所发行的股票应当由（）签署。A.董事长B.总经理C.全体董事D.2/3以上股东【答案】 ACZ5E4G6A10F4V10S1HU2H3V3R1N9O6W9ZQ8J8H7G6K8T6O121、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（ ）。A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买人B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元【答案】 CCU8K

12、9T6D6W7I8W8HB9R4V4W4Z3G7I10ZN4J3Q9S2V2Z10Z1022、2015年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK1T1C10U8O2A4J9HV5A8S1L10F5B4V6ZP9L4L4D2E10F5G323、上市公司编制重组预案时，应涉及到上市公司基本情况，其内容不包括( )。A.公司设立情况及曾用名称B.最近5年控股权的变动情况C.控股股东概况D.实际控制人概况【答案】 BCS5G6Q4S9E6P5R10HQ6X8A5P7P1K8I6ZZ8F9Z7J8H3Q4M124、

13、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2目前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T目的申购无效【答案】 BCT7Z5V8G2G9G5U3HF6A8A8N9N4C7N7ZE1X3F5L6D8L7G1025、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG1G7G2B1S9P4

14、W6HX3Y4C5G7B9V9X7ZV10S2X1W8L2B10E626、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（ ）事项。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB1M2I6L10Y6O5H7HR5K7P10E6S5I5O3ZP3H6L9B7N8T2B1027、 某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC7D1G2R7P5R5R10HO8J8O3Y5W1W10S8ZS3W8L6S7B9S4W928、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。A.收入源于日常活动，

15、利得也可能源于日常活动B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】 CCV3D9E2X6F2F10L4HL6J5H2N5N6K9V5ZE9T1T4Q10L1G8I329、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCB9W10G3C3P8P7Z7HR8C10Z7I2K9S6E1ZX9J10P10L2G2X7B730、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM2N8L1I3T8F3O

16、4HO5U8N2D9X2M5K3ZM10X8B10X1I6N1M431、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL7N9Z6Y2T3R4A8HV9I3R6T9B7U9E1ZB7B7E2P8Q8G5G732、关于通过发审会后拟发行证券公司封卷及会后事项监管的相关要求，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE2Y9J7X4E7F1N4HP3Y7H2F6D7R7Z6ZO9D6K2K3I6I3K833、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有

17、A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS4K9O3E4T3T5V6HX3M2Z6M10L4U5

18、R8ZI10B8N10B8E9V8F434、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人持续盈利能力的要求，下列叙述有误的有( )。 A.B.I,C.,D.II,【答案】 ACQ9Q1Q10J6R5Z2T5HW9Q7G6Q4K1D2Z1ZF3W3H2J1N2N1I435、下列关于资产负债表日后事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM8W6E7G2F2K1K4HF1E3M1W8I10X3B3ZP1N9N6N6T3U3S436、注册会计师执行内部控制审计工作，应当获取充分，适当的证据，为发表内部控制审计意见提供合理保证，以下有关内部控制审计及内部控制审计报告的说法中，正

19、确的有（A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2L9A7L7D8E9X8HB8H10L9E8H10Y3K6ZT6F8K2V4T3M2F137、下列各项中，达到北京证券交易所规定的财务类强制退市标准的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH9N5P8R1V9R7O1HO5B6C6W7C8N2J4ZN7G6N8C9I1P10O438、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT7J6A3R9X2X5O6HB9N2N6I10M4T1U10ZB9X4Q1V2H1G10V839、根据证监会关于开展创

20、新创业公司债券试点的指导意见，以下说法正确的是（）。A.创新创业公司发行创新创业公司债，应当就本公司创新创业特征作专项披露。债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见B.重点支持已纳入全国股转系统（新三板）的挂牌公司发行创新创业公司债C.非公开发行的创新创业公司债，不得附可转换成股份的条款D.创新创业公司，是指从事高新技术产品研发、生产和服务，或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司【答案】 DCN7K3O5V4N7Q6W3HP4P4J4U10B9S6P3ZE2U1K7H2O4V3L740、根据上市公司非公开发行股票实施细则，上市公司非公开发行股票，可视为一个发行对象的有（）。

21、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX4T7O8A9Z4I4A1HL7O6Z4A4Z9F4R8ZT4C1M9S8S3U3S441、公司申请其股票挂牌公开转让的，董事会应当依法就股票挂牌公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.全体股东所持表决权的1/2【答案】 ACJ7V3H2M9A5I4J6HP7B4E7M7S7F10H2ZY5M4I5F4W7T10M842、甲公司于2015年1月1日以3000万元购入乙公司30%股权，另支付交易费用10万元

22、，购入时乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元（资产、负债的账面价值和公允价值相等），乙公司2015年实现净利润为600万，甲公司对乙公司有重大影响，则该投资对甲公司2015年利润总额的影响是（）。A.470B.180C.480D.290【答案】 ACC5X10I7O10M8I4R7HH1Y1U5E4B10S8V6ZG4O5I6W9W3V2X143、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内

23、非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCA6D4E1M7C10Z3G9HS9D2D3M4S7D7A5ZJ5L1R1I2N4N8J444、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT9W10T3H8J5P5H3HF6D9W4F9B3K2N6ZR4I9Q7J1U5W7F845、根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于科创板发行条件的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH7Y1Q1R3B5C2E1HZ5R8Y6W4J3I4C4ZW7

24、W7Q7Q2A4L10T446、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG1I4X9L5N2C10U2HE10G1X9P3B5Z9E9ZX9P1U7C1Z7B6Z447、根据非上市公众公司收购管理办法，以下说法正确的是（）。A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10%B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10%时，应当在事实发生之日起2日内编制权益变动报

25、告书C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】 BCX10U2F9A10O3G7O1HC1H1I7M7G6Z5E4ZZ1Y1K4Q4H10T3A748、关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV3Y6J3Q10T6R1T1HY3F8P6U5H3G4K3ZQ9P1G9S4K8B9W549、下

26、列不征或免征增值税的项目有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB8N10J5T1B1X9D2HS3S5S3A5C1T8J10ZT3H3E4I10B2B6Y450、某企业于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO3M4Z7U10O7P3A7HU10L1Y6L7N2F7N1ZK7L2Q8V5M1U8S1051、 以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（）。A.连续2年亏损B.最近1年末净资产为负C.最近2年被出具保留意见审计报告D.连续2年营业收入低于1000万元【答案】

27、BCY9M10P2S9D9V1A2HG6A7E9O8Z3E9O6ZT6U10A4Q10E5U6F952、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，9%，3）0.8，（P/A，9%，3）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY10A4X9M8F4R9J1HB4H3J1E6W1Z6X10ZH4W8F1S9J2P4R153、A公司为增值

28、税一般纳税人。下列关于A公司相关固定资产的说法正确的有（）。A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为500000元，增值税税额为65000元，取得运输行业专用发票上注明的运输费为1000元，增值税税额为90元，则入账价值为501090元B.固定资产折旧方法由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应予以资本化的支出为50万元【答案】 BCG4S1E6H10N7X7O5HA2Z9C4J7J6D9I10ZD10U1M6Z5A9G2C154、下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（）。A.、B.、

29、C.、D.、【答案】 BCY4M7X7S3G4L9H9HE10X2Q8C1X8K4U5ZA8V10Z8M6Z2E4B755、根据上市公司证券发行管理办法的规定，可转换公司债券自（ ）起6个月后方可转换为公司股票。A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 CCS8H8G5K1P10G7E5HT4R9U6D7R8Q6Q1ZN9C9Z2G10T6F2H356、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB8D8A4K6B2E9R5HR10Q1E8Q4N8Q4S5ZV2R7H

30、7K4J4R1B957、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】 DCT8H9X2V9U10T6R10HR6Q2S8W2F9Q3I7ZF6R8V8R10K6E9J558、某上市公司就并购重组事项于20

31、16年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2016年净利润将达到5000万元，2017年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW6L2S2M8Z2Q5H4HS9N6E7L4U1U1F5ZJ2M7R3C9Y2F7P759、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）A.上市公司章程中可规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.

32、选举一名监事时，需要进行累计投票C.选举一名董事时，需要进行累计投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACJ9K5P6K7J7F3D7HG9A9Q6W5Q2G3L2ZY3D1M8V7B10B9F460、公司申请其股票挂牌公开转让的，董事会应当依法就股票挂牌公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.全体股东所持表决权的1/2【答案】 ACQ9L2Z2X8G3V4D1HP2W2U8J10A8Q5E1ZE3R3V3P4B9F8E46

33、1、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA8E2N2K6I2I2S4HI7L1F5J1R6T6F4ZL2S8S5Q5E1N10E262、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD6A1I2W9X9U8X7HR10G10L4Y5I7E8E3ZZ5W5Y4L9J10A7W963、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则，证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查结束之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（）。A.45个工作日B.30个工作日C.20个工作日D.15个工作日

34、【答案】 BCT9E1J5N10N6B10X4HQ2Z3T1E3H8K7Q2ZE5S7X5G1L7Q4M364、下列关于企业资产证券化的说法，正确的是（）。A.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95%以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次B.待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划并已开工建设的项目）不动产，可以作为基础资产C.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30%D.基础资产为不动产的，发生交易价格超过基础资产总值10%以上的关联交

35、易时，应当在发生之日起2日内进行公告，披露关联关系性质以及重要交易要素【答案】 CCL8O7B3W6G7P5Y3HB1Z9M2K6R2X8N7ZY8Z5N5A6N9E6G1065、甲公司只生产一种产品，2016年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50%，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3D9R3Y8V3R8O4HH3D2Y6J8S9D7A10ZL6I2V4E2J6U3X666、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCU6Y4H1M9D9

36、E2C4HL2B3I5R10H4S5G3ZV1E10B9K4Y2Q4L867、根据非上市公司非公开发行可转换公司债券业务实施办法，非上市公司拟在上交所非公开发行可转换债券，应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL8A3K7G6A4R5X5HN1H3X9U6A3I2Z3ZL4T7A5V3C1Q1E768、因原保荐机构被撤销保荐业务资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构应当自（）之日起开展保荐工作并承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 CCD8K5A7K5O7C6F9HG1J4M3J2R

37、9Y5G9ZJ8L8C4G2F5H10G169、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG7I2G6K1C3W5H10HS4R5H10W8B7X3N5ZQ1M6P2H3J1R5Q970、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA3C1D2K10G8V2Y2HE2J10M6Y10E9L4K5ZA9O1B6N7O5G2H571、下列关于某上市公司编制定期报告的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、

38、【答案】 BCH5Q10R6X10C10D2O9HD3S7K7V9N10E9T5ZB3G5T9U1P2N5H972、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB10J3O7X7G7F6X2HZ9S8X8D3L4X7B5ZW9S1F10F4H6V3E473、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCS2I8P1E2S4X10M5HV6D8G7B1O3J9F6ZS9L10O1M2G7V6N874、上市公司公开发行可转债出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）。A.B.C.D.【答案】 CCW1G3D9K2V10V10B8HF1H2F1

39、F10N9O2V3ZB1R8F8U1T7E4D575、下列各项中，属于会计政策变更的是（ ）。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C.将产品保修费用的计提比例由收入的2%变更为1.5%D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】 DCH4D2Q8T9H4Y1Y7HG10L5Z6Q10U5Z7X4ZS7P3F9D1O6T10U576、创新层挂牌公司申请在北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票的条件不包括（ ）。A.最近一年财务会计报告无虚假记载，未被出具否定意见或无法表示意见的审计报告B.依法规范经

40、营C.具有持续经营能力D.财务状况良好E.具备健全且运行良好的组织机构【答案】 ACL1O6I7M7K10V1S5HR5W2S9V10V3O3I6ZK10M4Y7H8L7O10Y777、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 ACE5O9C1L8F9N9Y1HI10C7O3H10P7G7B10ZG1I10J6T5T10K8C378、上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知规定的资金占用量、对外担保形成的

41、或有债务，在每个会计年度至少下降( )。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】 CCF8L5L8A10G8B8N2HL5N7T2N1S1D9J7ZY2C1O10Z4W3V6F379、关于资产负债表日后事项，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL8J1K8P10V2M4Y3HZ1J9U5Z5W3A10K4ZE3M3G2E7Z4P10Z980、发行公司债券内外部增信措施有哪些（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY8G3Y5F9B3K6D4HK3B5Y4D1D10G9D7ZD9V10H9Y4V9T2A281、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）

42、。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCK10K10O6X3V9Q3D9HN2P5F3X7R3T7U9ZZ2N4D3V10F6D7Y482、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY7R3O1P3V7R6A4HR8X1W6E1B9P2Q9ZQ5I2Y2V4M9V10B383、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP3W4V9L6D9D6B10HD6V10R7O7C6T3L7ZM10B7Y4X7H8R1Y984、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，发行人应当为在全国股转系统连