2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题带答案下载(云南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（）A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCA3Y7H8Z4M3U9R7HP8Y7I2O10M10S10I9ZZ7C10V4F5V6J4S52、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），存在下列（）情形时，中国证监会可视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、一年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件等监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、

2、【答案】 ACK9Y4R5G8I10H2Y4HA7K5I8O5G8O9U4ZK5Z7I9F2N2L8N73、主板某上市公司曾于2016年1月召开股东大会审议2016年度非公开发行股票事宜，并于2016年3月完成发行。根据发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求，该公司可于2017年8月召开董事会审议的融资事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT4P2H6W1M3H9M7HI10W10S5M2F5I6N3ZY10O9G10X2K6N5R94、众多市盈率回归模型的一个共同特点是：它们能解释在某一时刻的股价的表现，却很少能成功地解释较长时间内市场的复杂变化。导致这种缺陷

3、的原因有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5X2C1L3C2P5Y2HC9R9U9J5H3J10U7ZA6U8Z8Z6V8C10A15、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCL2D2P4V9V7L1R7HN8Z5G7J10Y3A5J2ZX10H3L7H9W10G9H76、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A

4、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR6J9E9T6K4V8O3HH4F6P1F3X6Z6T6ZF5U7P9P3M2X3D37、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACH8K2P3O3I8L3Y3HT5N5F9V6B2G6P6ZB7K2D3X3F5Y6G108、甲公司2016年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4V2W1K9P2R4B1HE3Y8Q7X10V9N6T9ZH7E6K2H3K9Z2B99、债券质押式回购的托管人结算业务模式下，结算参与人（托管人）对于需重点

5、关注和管理的托管客户，应当按照协议约定采取相应风控措施，可以采取的措施包括（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ3L4T2B5R1W7E3HR7F6Y10T9Q3P9D2ZZ2T4U1O4B2Q6I310、甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（ ）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中

6、确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCL10G7E8W10Q2W7U10HE9P3G1V3U2Y8Q4ZL9O8Y5E4Z2C8L611、创业板某上市公司拟申请非公开发行股票，以下属于必备申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU1I3Z8U1N1U5Q8HX1R3T3I4L4H4X6ZF10H4W7J4Q5G1E912、衡量企业业绩的EVA方法认为（）。A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经

7、营活动中得到的增值收益C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成本，而后者只考虑股权资本成本【答案】 BCJ4Y2A8X10G6B10Y7HJ6P7E4X8Q3S8S6ZE7D9B8C3C4P2G413、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为A.0B.12C.26D.68【答案】 ACX8C8X8X5J3D1S9HV2L4L2R8T5R3R10ZI10P7O2K5N1V8O1014、某企业甲产品的实际产量为1000件，实际耗用材料4000千克，该材料的实际单价为每千克10

8、0元；每件产品耗用该材料的标准成本为每件250元，材料消耗定额为每件5千克。直接材料成本的数量差异是（）。A.200000元不利差异B.200000元有利差异C.50000元有利差异D.50000元不利差异【答案】 CCJ5I4J8O6J10K7S1HS6E5N1L9L4T3N7ZH8L3Q3N9L9X9C615、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL3W9G7E4Z2E5U10HL8K4S1G1S4H3U9ZB8W10Y7C1A2T9A516、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定

9、，保荐机构辅导工作完成后，应当由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地【答案】 ACE7M8H2I6L8P1B5HS8F8U6I5M7W1K9ZK3G4X10K8M8K8R517、承租人对融资租人的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率为（ ）。A.租赁合同中规定的利率B.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率C.银行同期贷款利率D.出租人出租资产的租赁内含率E.5年期以上国债利率【答案】 BCQ10X5B1M2G1Q3Q9HI2D6F5M4H4L5H2ZK3N6U2M5L3F6N11

10、8、企业以预期信用损失为基础，进行减值会计处理的金融工具有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD10Z9L4F6F4V1U10HI1E3E10T6W9X9M3ZI7L6L7A5M2N4E219、甲公司2012年度财务报告批准报出日为2013年4月30日，该公司在2013年4月30日之前发生的下列事项，需要对2012年度会计报表进行调整的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH9Y6T1V7K5V3W8HX2T3Q7P5Z3O2D7ZS6N7H7P8B1O6O1020、 将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.

11、、C.、D.、E.、【答案】 BCM10Y3K4N2G8X5Z5HR6Q6N2Z2P2V5K2ZT6C6R4N6I2Y3D421、 承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO9S5H6E7B8X8C8HV6I4U5E2J9S4D6ZG7J10L9Z1I5G8M522、以下人员需要在IPO招股说明书上签字的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT3E1C8M6A6M8K5HY1Q1A5K10D1X10I3ZY5K4S10Y8V7O1U423、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.B.C.D.【答案】

12、 DCU8D6C8Y1O2W8Y8HO8A1X9N8Z2L7T6ZF10U10V6Q7X3G6Q724、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA10Q5F7A5M2P10Z5HK2B3I2G8Q3I8O9ZQ5F2X1L6X5S10W225、下列固定资产中，应计提折旧的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG6J3Y3E9J7Z8C9HY6O2S5Z1G9F10N10ZD2E9R10M1J3D3I526、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为0.2，现借入5年期贷款5000万

13、元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 DCQ4K8Y9J6T5X10A7HM9L2I10B6D6Y5M1ZL10O5I7G3O10P10W627、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100。2009年当年三企业实现利润情况如下： A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】 BCQ3R7F10Q10L5H2O9HY1L9Z7S10Z4F8K5ZN1P6M9K8Q6I6P728、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上

14、市公司控制权归属的标准，说法正确的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG7E7D4P4V1F10M8HC4G8X1S10N4J6O9ZN2F4J4H1W10B6F1029、下列要征企业所得税的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL8G3H6O9T9A9T8HH10N1R10U10L2D7P4ZC4K10F3F6U6C9B330、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV1T7N4L9D5W4J5HO8T6L7S1G1F4J6ZD4L4S2X6W3O3K63

15、1、某上市公司2010年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCM7T9S3S7Q10J3L8HO10T8W7U3S3P10C2ZQ9B5T2S8Y5N4T732、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（ ）2015年9月真题A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCX1T1G10K3U1C6Y1HU9B8R7Z8T10O2K5ZM10X6N5A9B9E7K633、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（ ）

16、。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK5C10B3G2E2N4O4HK5O2D2T7P9V9F7ZJ7F10W10Y1X9R8N834、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（）。A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买入B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元【答案】 CCY6U2G7W2H8D9K3HO8Y3U3X3M9P4S7ZJ2K1H5H3O10Q2X635、中小非金融企业集合票据发行时必须披露

17、的信息包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG5E4X7S7M4P1G2HP6O8B1O6R1X2C4ZJ10B3F9J3O9K1T736、甲公司发行面值为100元的优先股100万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（）。A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.权益工具E.符合金融工具【答案】 DCP3X7P7Q6N9A10F10HN10C3D5E3Q9P4M1ZV10W5I9P8C10T2C337、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（）。A.B.C.、D.、

18、【答案】 BCU10C7N10A9H2A6C9HR7M3Y6I9H10U3S1ZW7A4M7N6Y6N7D738、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACV5Z7G6G9C8V10H1HI7L4

19、P5B10R1J9D7ZJ8N7Q5I8E10V5T539、关于首次公开发行股票并在主板上市公司招股说明书的预先披露，下列表述不正确的是（ ）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露【答案】 CCO2F1Y4G6N5Y3G7HV2T6U8C3X8T10P

20、10ZT10U6Y3Q1O8Y7A940、根据深圳证券交易所股票上市规则，上市公司应当在收到证交所终止其股票上市的决定后，及时披露股票终止上市公告，该公告包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT7U10U7I5V1T6Z6HO1V4H4F8G9J4O5ZJ9L9Q6A4I8H10D641、乙公司2013年1月10日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为6年，每年支付租金8万元；(2)或有租金为4万元；(3)履约成本为5万元；(4)承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为3万元。乙公司2

21、013年1月10日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（）万元。A.51B.55C.58D.67【答案】 CCY8P7D1R2M7A2R7HZ9W6D8S4O9Q10H9ZN9X10I1W5I9E8U1042、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（ ）。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D

22、.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCQ10M2J6H4E10G3O5HZ5X6B1F3B4D6M1ZG8T2B1S9V6E5W343、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据C.独立财务顾问持续督导的期

23、限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价E.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让【答案】 ACU2G9S1N9Z3K7T4HD7W6D3R2I9A4B7ZV5J7S7X3J1I2C644、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV6X7F5J1C7D8R2HU4G8E1X7F8M7Y1ZJ6Z3H6A7R5F2N745、甲企业在2011年1月1日以1600万元的价格

24、收购了乙企业80股权。在购买日，乙企业可辨认净资产的公允价值为1500万元。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，而且乙企业的所有可辨认资产均未发生资产减值迹象，未进行过减值测试。2011年年末，甲企业确定该资产组的可收回金额为1550万元，可辨认净资产的账面价值为1350万元。2011年12月31日甲企业在合并报表中应确认的商誉的账面价值为（）万元。A.300B.100C.240D.160【答案】 DCV2Q5Z10P4Z2R10X2HQ7T2I2M10G3I5R8ZA1Z1W7T6Y8Y7F646、在采用追溯调整法时，不应考虑的因素是( )。A.会计政策变更后的法定盈余公积金B.会计政策

25、变更后的资产、负债的变化C.会计政策变更导致损益变化而带来的所得税变动D.会计政策变更导致损益变化而应补分的利润或股利【答案】 DCE4O1R1F5E4R8A9HR3K9E6U7I6N7Z3ZC5F3X9O9X9A8A1047、根据上市公司非公开发行股票实施细则，上市公司非公开发行股票，可视为一个发行对象的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS3K10A6X2G7D1K8HI8Z1L1D9M5A10S5ZK5K1K8H4T10D6G448、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

26、】 BCI3Z9Q3X5H5Y9H2HG4T5S1R3B3F1S4ZD3T10J1I7J7G7Z249、关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW6V4B6Q6D8V10E2HB4Q8N6B9S6W2C4ZN2M4O8M2L10H9K250、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG8X9G10U10C1V6I10HH10A8P7R2W4S2G9ZZ1U10J1N6S9D6M251、甲公司有A原材料账面价12万元套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成X产品将要发生成本1

27、5万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26万元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCC7M7O5T6E3V10P7HA8O1U7M6D4C9A4ZK2Z2U6V7U5H1X452、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM9U4V6G7T6E2B9HE10B10V4Z10Y1V2E8ZR3F5I2G4P2Y6P853、某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合公司法规定的有( )。 A.,B.,C.,D.

28、,【答案】 CCN3X7W5F2I9U10E1HG7A6O9Q5Y1B7Z8ZE9S9M7E10N8F9M654、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB1Z10D9Y1O7O9M10HY3V9R7K2V8W1C5ZI5T7V4I5S9P3L355、以下属于发行保荐书的必备内容的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL8P8R4Q4G6S10W9HV10M2A9C7U1H4F7ZL8X10U4R5G10U8T1056、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（ ）。 A.、B

29、.、C.D.、E.、【答案】 CCH9J4S9D8Q4T8P9HC3B10F8X1O7R2E2ZX3X5D7H1T1E9D357、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人持续盈利能力的要求，下列叙述有误的有( )。 A.B.I,C.,D.II,【答案】 ACI8J4U5M6B10O7N5HF8T7E6C8K6C5K2ZC4X4D4P2Q10B6C858、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司

30、的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前30个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACW3Q7Q2B9Y9W4C9HK3T1T7N4V4A6L2ZC6G4V2F2X5K4J459、固定资产具有的特征包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ9X10U6B4B10O8K10HW2I10D6Z8J4V3E6ZW2K1K6I5G5Y4O260、乙污水处理厂于2012年开始建设，甲公司设立专门的项目子公司负责建造运营，该污水处理厂于2015年完工，2

31、016年1月开始通水运行。该污水处理厂总规模为月处理污水200万吨，该厂建设实际发生合同费用4000万元，特许经营额为25年。经营期间，当地政府按处理每吨水付给甲公司0.90元运营费，特许经营期满后，该污水处理厂将无偿地移交给政府。2016年乙污水处理厂平均每月发生成本费用100万元（不包括特许权摊销费用），假设建设期间合同收入按实际发生的合同费用确认合同收入，不考虑相关税费。甲公司2016年该项目应确认的利润总额是（）。A.800B.816C.576D.720E.768【答案】 ACG7S8P5Q8N2K10B1HG2H8S5D10G2E8F2ZO3I1C5W10A6S5F661、下列关于存

32、货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】 CCF2V8K1I8U3N8W2HN7N4W8E10I1Y2L1ZZ6J6E4X3F9F3D162、A公司是深圳证券交易所创业板的上市公司，根据规定，A公司监事离任并委托上市公司申报个人信息后，中国结算深圳分公司自其申报离任日起( )个月内将其持有及新增的本公司股份予以全部锁定。A.3B.4C.5D.6【答案】 DCT7Z3K7Z1H10E7A5HC1K8Y2D1

33、Z9A8F5ZP8N9K5T9P3F10Y263、根据证券期货投资者适当性管理办法，下列投资者属于专业投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU4Y10R1C3P8H9Y5HF2F9F1S2E6J2M3ZE7N8H6X9U8U3U264、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP7G4C10S10K9H1W2HE6W2I3S8R1C2F1ZF5I6W4Y6I7B4Z265、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（ ）。A.创业

34、板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 DCD2S1J1N7T7H3T8HY3R3A6N9S8W4H4ZD6L1W9P1M3T4W366、下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS5D8R10A4K7J6O5HG1P8

35、Y9V9H1G1C3ZX6N8L2Z4K9O8Y567、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认其他应收款100万元【答案】 BCD9V10L6P4D1K8C7HS6S3A5B4I7D1A4ZA6F5C2P7H10T4O968、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法错误的是（ ）。A.

36、上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人质押股份占其所持股份的比例达到50%以上，以及之后质押股份的，应当及时通知公司，并披露质押股份情况、质押融资款项的最终用途及资金偿还安排B.诉讼、仲裁涉案金额超过1000万元，且占公司最近一期经审计净资产10%以上，上市公司应当及时披露C.股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效，上市公司应当及时披露D.上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项应当采取连续12个月累计计算的原则E.已经按照规定履行重大诉讼、仲裁事项披露义务的，不再纳入累计计算范围【答案】 BCN1S6Q4L4K5Y2R3HU1W9M3T8U6R6G5ZR2S8H8E5K1G9B369、A公司

37、在上交所科创板上市，下列公司董事、监事和高级管理人员的行为符合监管规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX4S6V10C6A10U4T2HP4A9K7X7B7M6Y8ZD8Q10N3N8G3S2W970、下列关于科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，不得接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售。首次公开发行股票数量不足1亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择

38、标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售【答案】 CCO1N10L8U9I4J10T10HM6E4Q2J1D2X9J7ZT8O10T10Y3M6R3T971、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为（）倍。A.2B.1.5C.1D.12【答案】 BCH2A1W3D4P2B9G10HI6M2Z2K6V8O6N7ZA5W5

39、X4B5Z6D1F772、商业银行发行优先股补充资本的，在公司章程中，可以就以下（）事项另行约定。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP8S8Z7D5L10F8X4HV5D5C3B5G6D2I9ZA2P8Z1X6T5O10E573、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（ ）。 A.、B.、C.D.E.、【答案】 CCM2C3J1P8I1P6P10HE3K9O7T9N9S8K4ZJ2Z3S6O10O7C7H1074、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7

40、H10P3L10L8M1B2HL6Q6P6A7S5H2K2ZK5N8C9C6U1D3L975、以下关于优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL6S6J8L5H9Z5H6HI8U10L9J4A2H2H2ZH6A5E8Q6Y9Q10U776、甲公司2016年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2016年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2016年利润表中因

41、该交易性金融资产应确认的投资收益为（ ）万元。A.100B.112C.120D.132【答案】 BCC2Q9I9B2T4J2B4HU8T3D1K7Y10L4C9ZF10R3Q2F4H1M6X977、下列关于每股收益的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW6A3N3W2Q10A2I2HB4S10A2I2B3S10G9ZP1N7O9E2C4K6M578、2017年1月30日，甲公司通过向无关联的乙公司股东增发1500万股普通股（每股面值1元，市价为6元），取得乙公司80%的股权，并同日控制乙公司。另以银行存款支付财务顾问费300万元。双方签订的合同约定，如果乙公司未来3年平均净

42、利润增长率超过5%，甲公司需要另行向乙公司原股东支付100万元。当日，甲公司预计未来3年乙公司平均净利润增长率很可能达到8%。不考虑其他因素的影响，甲公司合并乙公司的合并成本为（）。A.9400万元B.9300万元C.9000万元D.9100万元【答案】 DCE7H3J1V8K10D7Q5HG6M9I2Z1Q1C6Q7ZG8V7V6V6J5Y4Y579、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的40计算D.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额【答案】 CCK1T4J8K6O3I6O3HK7Z3W9S5I8N9C4ZR3L4X5G1H4T8I880、根据上市公司股东发行可交换公司债