2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题精品附答案(黑龙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM6W4F6X6O7Z9U8HI7L3H5Z10L7E10H1ZF7O5I1O1X8C2F52、下列关于配售的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK10H7R1J8S2M2M3HN5X5C7X9Z2M7X6ZL5W1R3D5F1U9C53、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK3C7R8Q4A7G4H3HK7X5H9M3H7Y6X5ZS2M5S5Q3L2J

2、9L34、 以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM10F6Z2E6B10P6G4HZ9O1Q2G1E1Q7C1ZV10V7Q2G1Q5K10H45、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（ ）。A.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见B.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为 “发行人基本符合公司法证券法首发管理办法”C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作报告的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章E.

3、发行人向中国证监会报送申请文件前不得更换本次发行证券所聘请的律师或律师事务所【答案】 CCL9F7K1B9G9P3C2HR4H4Z9X9R5R2V1ZN7S9U3F6Z7K5D26、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100。2009年当年三企业实现利润情况如下： A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】 BCS1C8Z6D6I1G4V2HJ4D2F1I2I9U10F5ZY1B2F8L5O9I9N77、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股

4、本总额的30，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP6M8O6I3H4J7N4HM3Z10D6N7O1D9A3ZN8R4P3A5D5H6J38、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS8D2D8A3Z5V4K10HL6N1N8K1U4X3W4ZB5X5R2I9P1B1N59、下列项目属于非经常性损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV2T7G7S9Y8M5J3HW2A1G10P10J3W6B9ZY8N5B2E1K7G8S1010、下列有关科创板股票上市保荐机构、保荐代表人履行持续督导职

5、责的说法错误的是（）。A.保荐机构、保荐代表人应当督促上市公司积极回报投资者，建立健全并有效执行符合公司发展阶段的现金分红和股份回购制度B.保荐机构、保荐代表人应当持续关注上市公司运作，对上市公司及其业务有充分了解；通过日常沟通、定期回访、调阅资料、列席股东大会等方式，关注上市公司日常经营和股票交易情况，有效识别并督促上市公司披露重大风险或者重大负面事项C.保荐机构、保荐代表人应当核实上市公司重大风险披露是否真实、准确、完整。披露内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，保荐机构、保荐代表人应当出具调查意见D.保荐机构、保荐代表人应当协助和督促上市公司建立相应的内部制度、决策程序及内控机制，

6、以符合法律法规和本规则的要求E.保荐机构、保荐代表人应当持续督促上市公司充分披露投资者作出价值判断和投资决策所必需的信息，并确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平【答案】 CCW6C7R4J10O1K4C2HQ2B4D7N8Y2M5P3ZN2X10N2H1V10A2U211、甲公司 2017 年 6 月将一项股东资产划分为持有待售固定资产，该固定资产公允价值为320 万元，预计处置费用为 5 万元。该固定资产购买于 2010 年 12 月 20 日，原值为 1000万元，预计净残值为 0，预计使用寿命 10 年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态，不考虑其他因素，该固定资产

7、2017 年半年报时应予列报的金额是（ ）万元。A.345万元B.350万元C.320万元D.315万元【答案】 DCA9H2B10J6C5T1N10HF1A6Y8Z9F10H1A4ZD9N6R7N3B5O2Z312、根据上市规则，下列有关上交所上市公司定期报告的说法，正确的是（）。A.在下半年申请公开发行股票的，中期报告中的财务会计报告应当进行审计B.公司董事、监事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，明确表示是否同意定期报告的内容C.如果公司未能在规定期限内披露季度报告，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关季度报告D.上市公司应当向交易所预约定期报告的披露时间，并应当按照

8、交易所安排的时间办理定期报告披露事宜。如需变更披露时间的，应当提前五个交易日向交易所提出书面申请【答案】 DCO9N7Y5I7W7F1Z10HY8P5M5V2H8G6M6ZD1H8L4U4B5O1B513、某企业年初的流动资产合计为20万元，流动负债为50万元，存货为80万元。下列据此所作出的判断，正确的是（ ）。A.该企业的净营运资本为40万元B.该企业的财务状况非常稳定C.该企业偿债所需现金不足，必须另行筹资D.该企业没有任何偿债压力【答案】 CCU9I9P8G10H1P4I2HE2U10A3R4L4G2B10ZR7T4N8B10K2P6N814、甲公司无法取得外部融资，只能依靠内部积累增

9、长。在其他因素不变的情况下，下列说法中正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS10Y5O4C10P8Q5Q6HU10L6T3E3D6N2F2ZH1K5V2L4L8P4H915、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP6Q4U8D1H7Q9G5HF7G8H5G3M8G9E9ZW4B4N10N8C9P8Y316、重大资产重组实施完毕后，凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的80%，以下说法正确的有（）。A.公众公司董事长应该在股东大会上向投资者作出

10、道歉B.公众公司的财务负责人在公众公司披露年度报告的同时，作出解释，并向投资者公开道歉C.中国证监会对上市公司财务监管谈话D.中国证监会对财务顾问财务监管谈话【答案】 BCS7X7H2X5O9S9A9HJ10S2H1Z2G5X6P8ZD5Z6T10H2O9D2P217、我国股份公司有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA3F6Y3G6U9Q3N2HZ5L6K7D2V9U8R3ZX8P3C2E10V10L7O318、根据企业会计准则解释第3号（财会20098号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每股收益”项

11、下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失的金额扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目【答案】 DCQ4D10W9E7A4N7L4HZ7P10K9I10K9Y5J5ZC9I4E2O4T4P6X719、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM8U4M7E9

12、E5S3G2HQ3I5F3E4F1B8J4ZV5E5X8D8T4S8A820、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取认定为不适当人选的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP6X2F7X2U4O8P4HH4C6F9N3U9V4S9ZZ10T1U10X10B1U5Y621、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相

13、关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，

14、应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送下列申请文件【答案】 BCS1I6X1V3C5V2A6HK5H10H8D10J6T7S2ZC6T9U3T10Y2N10X522、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数（）A.6，6B.6，5C.4，4D.4，3E.3，3【答案】 CCS10X2V3I5Z4V2A4HR9T9K3L2M5V9T10ZC4N6L3P9M2P4K123、某公司2018年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2019年末存货

15、比2019年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2019年该公司存货周转次数为（）。A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 CCK2A10J8R7F5V3Q4HD7C3X4W1L10I4O10ZA7T9V7H6Q10R4H1024、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACG5X1V1Z6E8I2K5HP1K3S10I4T1W5D4ZB6D10K6Y7M9K8Y425、下列选项中，可以提议召开董事会会议的有（ ）。2015年5月真题A.独立董事B.监事会C.董事长D.总经理【答案】 BCR3N3G8K10U6

16、C3P9HS10T2R8T9S4N9V1ZK2H10Y1J9J10F2P1026、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF7J2J10N2C6Y6D4HT7Z2M3G6Q10T2U7ZG6Z9A1B9A3T6I727、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当应包括的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCO8U7O5L3H5E10K3HG3A9D8I7N

17、3K4M8ZT2Q5F3J6G1M4C128、根据上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则，以下说法正确的是（）。A.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露C.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购；原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购D.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购E.投

18、资者在进行可转债网上申购时需缴付申购资金【答案】 CCL10R10G4X8S9R7L10HY1H9P3M10C5W4T9ZD7Q1E2L1W4V5W1029、 将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU6M7G2A8Y6X4W10HE7T4U6P10K4Q8L5ZK3Y9B2S5O4H2J330、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.B.C.D.【答案】 CCC3B10R6G4X1S5L10HR2Q9J6E2B2I7Z2ZI8E8M

19、7N8J7Z6T531、承租人甲公司219年1月1日与乙公司签订了一份为期10年的机器租赁合同。租金于每年年末支付，并按以下方式确定：第1年，租金是可变的，根据该机器在第1年下半年的实际产能确定；第2年至第10年，每年的租金根据该机器在第1年下半年的实际产能确定，即租金将在第1年年末转变为固定付款额。在租赁期开始日，甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款年利率为5%。假设在第1年年末，根据该机器在第1年下半年的实际产能所确定的租赁付款额为每年4万元。在第1年年末，租金的潜在可变性消除，成为实质固定付款额。已知（P/A，5%，9）7.1078。不考虑其他因素。甲公司下列会计处理中不正确的是（）。

20、A.219年1月1日租赁负债的入账价值为0B.219年支付的款项冲减租赁负债的账面价值C.219年12月31日租赁付款额为36万元D.219年12月31日租赁负债为28.43万元【答案】 BCE2X3X1M2Z1F4Q10HA1K10V10Y4A1M9A3ZK10T9A6R4A9A3S232、下列关于上市公司收购母公司资产的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI4E7J3S7J8Z2X8HP7Y8I4H6U3L8T1ZN4X10B2M5D5R6R333、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于申请再融资的上市公司类金融业务的监管要求，以下说法错误的是（

21、）。A.对于虽包括类金融业务，但类金融业务收入、利润占比均低于20%，且符合规定条件后可推进审核工作B.保荐人应就发行人最近一年一期类金融业务的内容、模式、规模等基本情况及相关风险、债务偿付能力及经营合规性进行核查并发表明确意见C.发行人律师应就发行人最近一年一期类金融业务的经营合规性进行核查并发表明确意见D.与公司主营业务发展密切相关，符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的融资租赁、商业保理及供应链金融，暂不纳入类金融计算口径E.除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其他从事金融活动的机构均为类金融机构【答案】 ACQ4M6B9T10L7Q8H6HN10W8Q1

22、E9N5M7E8ZG9C6E2M8J7E6L534、以下关于非上市公众公司收购说法正确的有（）。A.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10股权，可免于履行披露义务B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10的，投资者免于履行披露义务C.以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见D.以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受【答案】 BCL10D6J8B2Q2Q2E3HL7L1U2M1P1P5O9ZG8W4G2A9X4T10M435、下列关于上市公司非公开发

23、行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率【答案】 CCX8W5K3Y5T3R8R7HH6R9F4R8R5I9Y4ZN2F9X6A3U1I1Y136、可转债面值为1000元，转股价为40元，现价为45元，可转债市场价为1100元，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK6Q10D8Q6B7Q9Z4HV2E6L7K1H2Y1U10ZS8C8D8E5Z1V8U437、甲公司只生

24、产一种产品，2013年产品销售单价为20万元，边际贡献率为50%，固定成本为10000万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG8D4Q7M6V8W9D8HD4W10O3I2Q3N3O1ZA3O5O9X7N4L3Z1038、以下不构成非公开发行障碍的情形是（）。A.最近2年亏损B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除C.最近一年被出保留意见的审计报告，但是影响已消除D.现任董事被立案调查【答案】 CCF3F7S5J8K1C4G5HX2M3X10A6A8P7G6ZC3S10C10B8C8A10G239、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.B.

25、C.D.【答案】 DCN5Y6N9Y6N10R6V10HW7J4G3P8O5H2W6ZH3S6S5N3R9I8C340、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN2I5W3S8N1Y4U4HZ6T1X10Z6L3C2O5ZO10J9E6J6S7S6J441、2016年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于2017年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本11

26、0万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。2016年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。2016年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCO9N10L2V6F8W5F3HF2R3W2I8Y7Z8R3ZK1J4W9J10K4I8R842、关于上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD10W2T10Y4D3O5Q7HL5E9U8N2V4Q3K7ZS6J1

27、Y3B9W1O7P543、对于在经营租赁中发生的初始直接费用，承租人应借记( )科目。A.销售费用B.财务费用C.管理费用D.营业外支出【答案】 CCO4R10W4E1A4S7S10HG3D7X4L8X10N2F4ZM5X8I1N10A7J7I944、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，其内容不包括（）。A.本次发行前的总股本B.本次发行前关联股东的各自持股比例C.本次发行的股份占发行后总股本的比例D.前20名自然人股东及其在发行人处担任的职务【答案】 DCA5X7R1H4O10C5C5HA7V6L10J1I6S5C6ZT2I3B1Y4H2A10N445、根据小微企业增

28、信集合债券发行管理规定，不考虑其他因素，对小微债募集资金委托贷款集中度的要求，对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过（）。A.500万元B.1000万元C.300万元D.1500万元E.2000万元【答案】 BCW5L7T4M2A1U3S9HQ1X2J10W1D6P3I1ZI9F10N1N5H5T10T146、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL6Z7F7A10Q7W9C2HD7S6D1W3N5E1K5ZK3P3E9S4A10Z8J547、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的

29、90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应小低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCY8M9P9V1T6U1W3HG6B2W8Z3T6L4F10ZP5U6J2L10B3P2I148、关于债务重组准则中债务转为资本的，如果债务人是股份有限公司，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC6Y3Z3E5E4M3C8HF5V2Q3W10H5K10R9ZF7Q9

30、H4J5P2P10D749、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACF4Z2Q10Z10C9B10A8HM6H10B4P5A4L5D6ZA1S1H7B3W9B8M950、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ5N2L8H4G9G8E3HM10W7S3K6E8P3Q2ZR9T7A7A5N3O8I551、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法

31、，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR9M6G5B2Q3G6A9HJ9O6H8Q6W3G10A6ZO4M6Y5W4F3P8Y252、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK2H5F6V5S9U8E9HC6A6Q4O7T6M2Q9ZZ1U4A2V5R5Z10X453、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为0.2，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 DCM2O10V

32、4I1Y8Q2K6HI3E3X2T2W10M4X2ZZ8R3Q10Q6W7D2E554、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR8F2C2Y8T3G9Z2HV1S10F10E6Z7X3Q5ZP7X7P3T7A6X10H855、 下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是（? ）。A.保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定B.发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料C.保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作

33、内部控制做出合理安排，有效控制风险，切实提高执业质量D.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度例行检查。在检查过程中，可以调阅审核工作文件，列席相关审核会议【答案】 DCT7R6V2J7B2W6H7HB5J2Y8Q4E2U6B2ZJ10T10U3Q9E9H9A156、下列属于资产支持证券管理人职责的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE4D7M7J4I2L4R5HS4Q8A7U4T2M6Z9ZP10C4L8Q6U4F4J257、以下关于投资价值研究报告的

34、说法正确的有（ ）。A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】 CCA4L2F5K3E4P10P8HK1U6R1Y8C7S8T9ZH10G9E3L6X2N6V258、对于企业取得长期股权投资时发生的各项费用，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW10Q10R6K9C5M8K3HY9I7G9B6C9I4Z10ZN7F10V6F2G10G7U259、下列关于固定资产折旧会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY6R10Q6W4U5R

35、7K5HO3E9G2G7V9N4L3ZS3I7H7O3O1H8I460、要约收购情形下，被收购董事会以下哪些行为符合规定（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB3I6B2K4I6X4B9HJ5P1X7E4C3U1K4ZD1E10M10Q6B8N4A261、某上市公司属于钢铁业，可以发行优先股的类型是（）。A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股C.可以转换为普通股的优先股D.既发行强制分红，又发行不含强制分红条款的优先股【答案】 DCY3K8S1Y5F6V4M6HE7X4S7O5R3E2T8ZF5M10U2P3U10Y3Z962、关于证券公司发行次级债

36、券，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV1D3M7R9B6O5C1HI2O10T3X3F10S5O5ZW6G1E7P8X8F2N663、某上市公司拟向张某、王某、甲公司发行股份购买其所持有乙公司100股权，其中张某、王某、甲公司所持有乙公司的股权比例分别为10、15、75，该项目申报文件尚未被证监会正式受理，该交易以涉嫌内幕交易被证监会立案调查，下列情形将导致证监会无法恢复受理程序的是（ ）。A.证监会经调查核实发现上市公司的董事赵某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换B.证监会经调查核实发现甲公司的董事李某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换C.证监会经调查核实

37、发现本次交易提供服务的审计机构涉嫌内幕交易，已被撤换D.证监会经调查核实发现张某、王某均涉嫌内幕交易，张某与王某同时退出交易【答案】 DCD7L1J10U5I4Q1P9HH7Q1M9Q3B4B3I7ZZ1U9P3B6P6K6W164、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO2M5K8B8E8Z3X3HG8M2Z1D5C8E5V5ZB4D2I4H7C8D8N465、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP5E1S4B3Y6Y2J5HH4V8D6C1D1I3P2ZT10B9

38、T3Z9X7L6C266、证券法对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的_以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为_以上。( )A.25%;10%B.25%;5%C.20%;10%D.20%;5%【答案】 ACM7X1P6F4T1L8U1HF1N5F5X4K9W9U5ZR5L8S3M6G1A4P1067、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX5U9S3V1R3Z7C5HF10J5P8X9C8Y1N8ZC1F4Q4V6J1I10M268、李某想购买A公司发行的一种优先股，预计每股每年分得股息1.5

39、元。假定年利率为6%，下列说法不正确的是（）。A.该优先股应按永续年金计算现值B.该优先股的现值为25元C.该优先股没有终值D.若股票市价为30元，李某应立即购买【答案】 DCS8E7M4Q10K9N4N10HW7K9X2E9O4P1P5ZR7W9F2X4F3A9T569、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25股权，要进行经营者集中申报的是（ ）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业

40、收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACY5K10P1S6T3T9B5HL10X3W3U6B7R3N10ZP1B8Q5J10A3A8B570、甲银行发放了一笔4000万元的十年期分期偿还本金贷款。考虑到对具有相似信用风险的其他金融工具的预期（使用无须付出额外成本或努力即可获得，合理且有依据的信息）、借款人的信用风险，以及未来12个月的经济前景，甲银行估计初始确认时，该贷款

41、在接下来的12个月内的违约率为05%。此外，为了确定自初始确认后信用风险是否显著增加，甲银行还确认未来12个月的违约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日（该贷款还款到期之前），未来12个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认后信用风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的25%（即违约损失率为25%）。甲银行以12个月的违约率05%，计量12个月预期信用损失的损失准备。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为（ ）万元。A.20B.1000C.5D.4000E.0【答案】 CCC8S2I10T7T6F1S5HS10D2S5P9B10O10J4ZJ6

42、X7U2K9L2W3G871、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW10M4I2N10U2D3L9HQ10Y2Y1Z1L8S7K5ZU2D1J6C5G7S5N972、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCO3A7Q1Z2S2P3R4HO9B1L2A9T5E10D3ZQ5D3M2F7V5C6R773、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1Y9U7V5A8S5I1HH1S6Z8I5C9U1X5ZB9Z4O5

43、G1P10X5L474、下列非关联交易中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以公允价值为360万元的固定资产换入账面价值为400万元的无形资产，并支付补价40万元B.以公允价值为280万元的投资性房地产换入公允价值为200万元的一项专利权，并收到补价80万元C.以公允价值为320万元的长期股权投资换入账面价值为460万元的交易性金融资产（股票），并支付补价140万元D.以账面价值为420万元、划分为以摊余成本计量的金融资产的债券投资换入公允价值为390万元的一台设备，并收到补价30万元【答案】 ACZ6G5P1X6K10U5F5HB9X9R4O5S1C8T4ZQ1P7W3Q4P7C9C275、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于应当接受辅导的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY5G1J4D6F2D3L1HE2