合肥LED灯饰产品项目申报书_模板.docx

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1、MACRO.泓域咨询 /合肥LED灯饰产品项目申报书目录第一章 项目背景分析7一、 行业进入壁垒7二、 不利因素8三、 国内LED产业的总体发展态势8第二章 绪论11一、 项目名称及项目单位11二、 项目建设地点11三、 可行性研究范围11四、 编制依据和技术原则11五、 建设背景、规模12六、 项目建设进度13七、 原辅材料及设备13八、 环境影响14九、 建设投资估算14十、 项目主要技术经济指标15主要经济指标一览表15十一、 主要结论及建议17第三章 建筑工程可行性分析18一、 项目工程设计总体要求18二、 建设方案19三、 建筑工程建设指标20建筑工程投资一览表20第四章 产品方案2

2、2一、 建设规模及主要建设内容22二、 产品规划方案及生产纲领22产品规划方案一览表22第五章 运营模式24一、 公司经营宗旨24二、 公司的目标、主要职责24三、 各部门职责及权限25四、 财务会计制度29第六章 发展规划36一、 公司发展规划36二、 保障措施37第七章 原辅材料及成品分析40一、 项目建设期原辅材料供应情况40二、 项目运营期原辅材料供应及质量管理40第八章 项目环保分析42一、 编制依据42二、 建设期大气环境影响分析42三、 建设期水环境影响分析45四、 建设期固体废弃物环境影响分析45五、 建设期声环境影响分析46六、 营运期环境影响47七、 环境管理分析48八、

3、结论49九、 建议49第九章 项目节能分析51一、 项目节能概述51二、 能源消费种类和数量分析52能耗分析一览表53三、 项目节能措施53四、 节能综合评价54第十章 项目投资分析55一、 投资估算的编制说明55二、 建设投资估算55建设投资估算表57三、 建设期利息57建设期利息估算表57四、 流动资金58流动资金估算表59五、 项目总投资60总投资及构成一览表60六、 资金筹措与投资计划61项目投资计划与资金筹措一览表61第十一章 经济效益及财务分析63一、 基本假设及基础参数选取63二、 经济评价财务测算63营业收入、税金及附加和增值税估算表63综合总成本费用估算表65利润及利润分配表

4、67三、 项目盈利能力分析67项目投资现金流量表69四、 财务生存能力分析70五、 偿债能力分析70借款还本付息计划表72六、 经济评价结论72第十二章 招标方案73一、 项目招标依据73二、 项目招标范围73三、 招标要求74四、 招标组织方式76五、 招标信息发布78第十三章 总结79第十四章 附表81建设投资估算表81建设期利息估算表81固定资产投资估算表82流动资金估算表83总投资及构成一览表84项目投资计划与资金筹措一览表85营业收入、税金及附加和增值税估算表86综合总成本费用估算表86固定资产折旧费估算表87无形资产和其他资产摊销估算表88利润及利润分配表88项目投资现金流量表89

5、报告说明近两年开始行业已进入整合关键期，需要产业链纵向横向的多方合作，从而有效避免结构性产能过剩，竞争加剧，并在一定程度减少重复投资，减轻恶性价格竞争，提升双方整体抵御风险能力。另一方面，对照明市场爆发的预期，不少企业选择通过并购完成产能、渠道、专利、人才和市场资源整合，强强联合打通产业链，可以发挥上下游协同开发的作用，缩短新产品开发上市的流程，加速新技术的应用，也可以有效降低成本，以低价、速度和规模优势抢占市场。根据谨慎财务估算，项目总投资10686.55万元，其中：建设投资8562.23万元，占项目总投资的80.12%；建设期利息102.38万元，占项目总投资的0.96%；流动资金2021

6、.94万元，占项目总投资的18.92%。项目正常运营每年营业收入18200.00万元，综合总成本费用15697.31万元，净利润1820.19万元，财务内部收益率10.58%，财务净现值-1010.74万元，全部投资回收期7.12年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。经初步分析评价，项目不仅有显著的经济效益，而且其社会救益、生态效益非常显著，项目的建设对提高农民收入、维护社会稳定，构建和谐社会、促进区域经济快速发展具有十分重要的作用。项目在社会经济、自然条件及投资等方面建设条件较好，项目的实施不但是可行而且是十分必要的。本报告为模板参考范文，不作为投资建议，仅供

7、参考。报告产业背景、市场分析、技术方案、风险评估等内容基于公开信息；项目建设方案、投资估算、经济效益分析等内容基于行业研究模型。本报告可用于学习交流或模板参考应用。第一章 项目背景分析一、 行业进入壁垒LED照明产业是一个集资本密集型和劳动力密集型的行业，同时该行业为新兴高科技行业，对参与企业的资金、技术和工艺水平要求极高。在LED封装产品、照明应用产品的制造工艺和技术需要多年的工艺积累，因此，本行业对新进入者有较高的技术壁垒。1、技术壁垒LED行业为新兴高科技行业，涉及的技术学科复杂，需要融合光学、电子、化工、材料、环境和智能控制等学科知识，这类产品具有高技术、高附加值、高光效等特点，要求企

8、业前期具有较大的科研投入和人才培养。2、品牌壁垒LED照明行业市场容量巨大，产品质量良莠不齐，所以LED照明产品的市场推广更加需要较长的时间通过高品质的产品来与客户建立长期的信任合作关系，建立品牌声誉需要的时间周期较长。新进入的企业很难在短期内取得较高的知名度、赢得客户的信任，存在一定的准入门槛。3、资金与规模壁垒LED行业为技术和资金密集型行业，需要持续对研发投入大量资金；另外，行业竞争的不断加剧，导致只有规模企业才能有效的控制成本，形成价格优势。新进入者，短时间难以形成规模和成本优势。二、 不利因素1、核心技术不完善，缺乏核心竞争力国内大多数的LED照明企业由于研发体制不是很健全，未能开展

9、实质有效的产学研合作，研发创新能力不足，导致缺少自己的核心专利，从而在很大程度上限制了这些企业更多的参与国际竞争的机会，而专利的转让、授权及纠纷也极大地影响了LED行业未来的发展格局。2、产业链有待进一步整合近两年开始行业已进入整合关键期，需要产业链纵向横向的多方合作，从而有效避免结构性产能过剩，竞争加剧，并在一定程度减少重复投资，减轻恶性价格竞争，提升双方整体抵御风险能力。另一方面，对照明市场爆发的预期，不少企业选择通过并购完成产能、渠道、专利、人才和市场资源整合，强强联合打通产业链，可以发挥上下游协同开发的作用，缩短新产品开发上市的流程，加速新技术的应用，也可以有效降低成本，以低价、速度和

10、规模优势抢占市场。三、 国内LED产业的总体发展态势随着越来越多的传统照明企业加速向LED企业转型，以及越来越多LED企业的建立，我国LED照明产业规模持续增长。2014年,我国LED照明产业整体规模达到3,507.00亿元人民币，较2013年的2,576.00亿元增长36.00%，2015年，我国半导体照明产业整体规模达到4245亿元人民币，较2014年增长21%，继续保持高速增长态势。其中LED通用照明应用市场比重提升至34.00%。我国LED产业总体规模持续扩大，上游衬底、外延片、芯片快速增长，产业集中度不断提升，实现产值159.00亿元；中游封装产值544.00亿元，发展相对平稳。行业

11、中，上游企业为原材料的供应商。从价格来看，通用照明行业直接受到金属和塑料市场变化的影响，灯座等照明灯具的价格随着原材料的价格变化做出相应的变动。其下游企业主要为通用照明产品的制造商及综合服务照明的服务商。行业的下游企业直接面向包括道路照明、商业楼宇亮化、景观照明在内的城市市政工程建设市场以及家居室内照明。随着城市市政建设的节奏不断加快，城市照明的市场需求也稳步跟进，同时，室内照明的市场稳步增长，为通用照明行业创造了广阔的市场空间。已有应用领域的持续扩张以及新兴应用领域不断涌现，使得下游应用爆发增长，产值规模达到2,804.00亿元，通用照明加速渗透。尽管LED在中国发展时间较晚，但发展速度很快

12、。目前国内LED已逐渐在通用照明、背光源、景观照明、显示屏、交通信号等领域获得了较好应用和推广。在出口方面，中国厂商现阶段主要涉足中低端LED产品，以性价比取胜。而欧美国家市场对高端LED产品需求较大，在低端LED产品领域则长期低价，利润不高。因此欧美国家市场长时间以来由几家LED国际品牌把持着，中国厂商以较低利润率的代工形式为主参与欧美市场。而新兴市场国家则因为对中低端产品需求较大，市场进入门栏不高，市场竞争较低的因素吸引着中国厂商的进入。国家层面亦积极推动发展节能环保的战略性新兴产业，在LED产业上国家连续发布优惠政策，不断加大投资资金及补贴扶持。在政府的积极推动下，中国LED企业积极致力

13、于技术创新、创造，研发能力不断提升，并积极通过垂直整合，发展产业集群，中国本土LED品牌企业相继发展，并在逐渐缩小与世界传统LED巨头的差距。第二章 绪论一、 项目名称及项目单位项目名称：合肥LED灯饰产品项目项目单位：xx有限公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xx（待定），占地面积约27.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 可行性研究范围1、对项目提出的背景、建设必要性、市场前景分析；2、对产品方案、工艺流程、技术水平进行论述，确定建设规模；3、对项目建设条件、场地、原料供应及交通运输条件的评价；4、对项目

14、的总图运输、公用工程等技术方案进行研究；5、对项目消防、环境保护、劳动安全卫生和节能措施的评价；6、对项目实施进度和劳动定员的确定；7、投资估算和资金筹措和经济效益评价；8、提出本项目的研究工作结论。四、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、承办单位关于编制本项目报告的委托；2、国家和地方有关政策、法规、规划；3、现行有关技术规范、标准和规定；4、相关产业发展规划、政策；5、项目承办单位提供的基础资料。（二）技术原则1、严格遵守国家和地方的有关政策、法规，认真执行国家、行业和地方的有关规范、标准规定；2、选择成熟、可靠、略带前瞻性的工艺技术路线，提高项目的竞争力和市场适应性；3、设备的布置根据

15、现场实际情况，合理用地；4、严格执行“三同时”原则，积极推进“安全文明清洁”生产工艺，做到环境保护、劳动安全卫生、消防设施和工程建设同步规划、同步实施、同步运行，注意可持续发展要求，具有可操作弹性；5、形成以人为本、美观的生产环境，体现企业文化和企业形象；6、满足项目业主对项目功能、盈利性等投资方面的要求；7、充分估计工程各类风险，采取规避措施，满足工程可靠性要求。五、 建设背景、规模（一）项目背景在出口方面，中国厂商现阶段主要涉足中低端LED产品，以性价比取胜。而欧美国家市场对高端LED产品需求较大，在低端LED产品领域则长期低价，利润不高。因此欧美国家市场长时间以来由几家LED国际品牌把持

16、着，中国厂商以较低利润率的代工形式为主参与欧美市场。而新兴市场国家则因为对中低端产品需求较大，市场进入门栏不高，市场竞争较低的因素吸引着中国厂商的进入。（二）建设规模及产品方案该项目总占地面积18000.00（折合约27.00亩），预计场区规划总建筑面积28355.45。其中：生产工程19618.85，仓储工程3636.25，行政办公及生活服务设施3037.41，公共工程2062.94。项目建成后，形成年产xx万件LED灯饰产品的生产能力。六、 项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、

17、设备采购、设备安装调试、试车投产等。七、 原辅材料及设备（一）项目主要原辅材料该项目主要原辅材料包括LED灯珠、铝基板、灯壳、电源接头、导热硅胶、无铅锡丝、透镜、控制器、螺丝、钢板、氧气、乙炔、二氧化碳、支架、法兰盘、焊丝、焊条、塑粉、天然气。（二）主要设备主要设备包括：焊接机、测试设备、裁板机、自动焊、钻孔机、台式多用转床、仿形切割机、空压机、焊机、焊割设备、叉车、打磨机、角磨机、折弯机组、液压机、静电喷涂设备、烘箱、天然气加热炉。八、 环境影响该项目在建设过程中，必须严格按照国家有关建设项目环保管理规定，建设项目须配套建设的环境保护设施必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用。各类污

18、染物的排放应执行环保行政管理部门批复的标准。九、 建设投资估算（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资10686.55万元，其中：建设投资8562.23万元，占项目总投资的80.12%；建设期利息102.38万元，占项目总投资的0.96%；流动资金2021.94万元，占项目总投资的18.92%。（二）建设投资构成本期项目建设投资8562.23万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用7466.12万元，工程建设其他费用853.25万元，预备费242.86万元。十、 项目主要技术经济指标（一）财务效益分析根据谨慎财务

19、测算，项目达产后每年营业收入18200.00万元，综合总成本费用15697.31万元，纳税总额1313.86万元，净利润1820.19万元，财务内部收益率10.58%，财务净现值-1010.74万元，全部投资回收期7.12年。（二）主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积18000.00约27.00亩1.1总建筑面积28355.451.2基底面积10440.001.3投资强度万元/亩303.202总投资万元10686.552.1建设投资万元8562.232.1.1工程费用万元7466.122.1.2其他费用万元853.252.1.3预备费万元242.862.2建设期

20、利息万元102.382.3流动资金万元2021.943资金筹措万元10686.553.1自筹资金万元6507.833.2银行贷款万元4178.724营业收入万元18200.00正常运营年份5总成本费用万元15697.316利润总额万元2426.927净利润万元1820.198所得税万元606.739增值税万元631.3610税金及附加万元75.7711纳税总额万元1313.8612工业增加值万元4880.3713盈亏平衡点万元8552.21产值14回收期年7.1215内部收益率10.58%所得税后16财务净现值万元-1010.74所得税后十一、 主要结论及建议本期项目技术上可行、经济上合理，投

21、资方向正确，资本结构合理，技术方案设计优良。本期项目的投资建设和实施无论是经济效益、社会效益等方面都是积极可行的。第三章 建筑工程可行性分析一、 项目工程设计总体要求（一）土建工程原则根据生产需要，本项目工程建设方案主要遵循如下原则：1、布局合理的原则。在平面布置上，充分利用好每寸土地，功能设施分区设置，人流、物流布置得当、有序，做到既利于生产经营，又方便交通。2、配套齐全、方便生产的原则。立足厂区现有基础条件，充分利用好现有功能设施，保证水、电供应设施齐全，厂区内外道路畅通，方便生产。在建筑结构设计，严格执行国家技术经济政策及环保、节能等有关要求。在满足工艺生产特性，设备布置安装、检修等前提

22、下，土建设计要尽量做到技术先进、经济合理、安全适用和美观大方。建筑设计要简捷紧凑，组合恰当、功能合理、方便生产、节约用地；结构设计要统一化、标准化、并因地制宜，就地取材，方便施工。（二）土建工程采用的标准为保证建筑物的质量，保证生产安全和长寿命使用，本项目建筑物严格按照相关标准进行施工建设。1、工业企业设计卫生标准2、公共建筑节能设计标准3、绿色建筑评价标准4、外墙外保温工程技术规程5、建筑照明设计标准6、建筑采光设计标准7、民用建筑电气设计规范8、民用建筑热工设计规范二、 建设方案（一）结构方案1、设计采用的规范（1）由有关主导专业所提供的资料及要求；（2）国家及地方现行的有关建筑结构设计规

23、范、规程及规定；（3）当地地形、地貌等自然条件。2、主要建筑物结构设计（1）车间与仓库：采用现浇钢筋混凝土结构，砖砌外墙作围护结构，基础采用浅基础及地梁拉接，并在适当位置设置伸缩缝。（2）综合楼、办公楼:采用现浇钢筋砼框架结构，（二）建筑立面设计为使建筑物整体风格具有时代特征，更加具有强烈的视觉效果，更加耐人寻味、引人入胜。建筑外形设计时尽可能简洁明了，重点把握个体与部分之间的比例美与逻辑美，并注意各线、面、形之间的相互关系，充分利用方向、形体、质感、虚实等多方位的建筑处理手法。三、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积28355.45，其中：生产工程19618.85，仓储工程3636.25，行政

24、办公及生活服务设施3037.41，公共工程2062.94。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程5637.6019618.852610.461.11#生产车间1691.285885.65783.141.22#生产车间1409.404904.71652.621.33#生产车间1353.024708.52626.511.44#生产车间1183.904119.96548.202仓储工程2818.803636.25368.712.11#仓库845.641090.88110.612.22#仓库704.70909.0692.182.33#仓库676.51872.7

25、088.492.44#仓库591.95763.6177.433办公生活配套650.413037.41446.043.1行政办公楼422.771974.32289.933.2宿舍及食堂227.641063.09156.114公共工程1357.202062.94198.13辅助用房等5绿化工程3070.8058.51绿化率17.06%6其他工程4489.2013.157合计18000.0028355.453695.00第四章 产品方案一、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积18000.00（折合约27.00亩），预计场区规划总建筑面积28355.45。（二）产能规模根据国内外

26、市场需求和xx有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xx万件LED灯饰产品，预计年营业收入18200.00万元。二、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1LED灯饰产品万件xxx2LED灯饰产品万件xxx3L

27、ED灯饰产品万件xxx4.万件5.万件6.万件合计xx18200.00LED行业为技术和资金密集型行业，需要持续对研发投入大量资金；另外，行业竞争的不断加剧，导致只有规模企业才能有效的控制成本，形成价格优势。新进入者，短时间难以形成规模和成本优势。第五章 运营模式一、 公司经营宗旨以市场经济为导向，立足主业，引进新项目、开发新技术、开辟新市场，以求高信誉、高效率、高效益，为用户提供一流的产品和服务，为股东和投资者获得更多的利益，实现社会效益和经济效益的最大化。二、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅

28、业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、LED灯饰产品行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法

29、规和LED灯饰产品行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内LED灯饰产品行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。三、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2

30、、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进

31、行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产

32、品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，

33、每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行

34、审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。四、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在

35、依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司持有的本公司股份不参与分配利润。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公

36、司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。6、公司利润分配政策为：（1）利润分配原则：公司的利润分配应重视对社会公众股东的合理投资回报，以维护股东权益和保证公司可持续发展为宗旨，保持利润分配的连续性和稳定性，并符合法律、法规的相关规定；（2）利润分配决策程序：公司年度的利润分配方案由董事会结合公司的经营数据、盈利情况、资金需求等拟订，董事会审议现金分红方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序等事项。公司也可根据相关法律、法规的规定，结合公司实际经营情况提出中期利润分

37、配方案。公司独立董事应对利润分配方案发表明确的独立意见，利润分配方案须经董事会过半数以上表决通过并经三分之二以上独立董事表决通过后，方可提交股东大会审议；股东大会审议现金分红方案时，公司应当通过多种渠道主动与独立董事、中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。对报告期盈利但公司董事会未提出现金分红方案的，董事会应当做出详细说明，独立董事应当对此发表独立意见。提交股东大会审议时，公司应当提供网络投票等方式以方便股东参与股东大会表决。此外，公司应当在定期报告中披露未分红的具体原因，未用于分红的资金留存公司的用途；监事会应当对董事会和管理层执行公司分红政策的情

38、况及决策程序进行监督，对董事会制定或修改的利润分配政策进行审议，并经过半数监事通过，在公告董事会决议时应同时披露独立董事、监事会的审核意见；公司利润分配政策的制订或修改由董事会向股东大会提出，董事会提出的利润分配政策需经全体董事过半通过并经三分之二以上独立董事通过，独立董事应当对利润分配政策的制定或修改发表独立意见；公司利润分配政策的制定或修改提交股东大会审议时，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过；对章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过论证后履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过；公司如因

39、外部经营环境或自身经营状况发生重大变化而需要调整分红政策，应以股东权益保护为出发点，详细论证和说明原因。有关调整利润分配政策的议案由独立董事、监事会发表意见，经公司董事会审议后提交公司股东大会审议批准。（3）现金分红的条件公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值，并且现金流充裕，实施现金分红不影响公司的持续经营；审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；（4）现金分红政策公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：公司

40、发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。重大资金支出是指需经公司股东大会审议通过，达到以下情形之一：交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的30%以上；交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的5

41、0%以上，且绝对金额超过3000万元；交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元；交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过3000万元；交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元。满足上述条件的重大投资计划或者重大现金支出须由董事会审议后提交股东大会审议批准。（5）利润分配时间间隔：在满足上述第（四）款条件下，公司每年度至少分红一次；（6）现金分红比例：公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围；公司每年以现金方式分配的利润

42、应不低于当年实现的可分配利润的10%，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%；（7）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其所占用的资金。（8）公司在依据公司的利润分配原则、利润分配政策、利润分配规划以及本章程的规定，进行利润分配时，现金分红方式将优先于其他各类非现金分红方式。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。第三节会计师事务所的聘任3、公司聘用会计师事务所必须由

43、股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。4、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。5、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。6、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前30天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。第六章 发展规划一、 公司发展规划根据公司的发展规划，未来几年内公司的资产规模、业务规模、人员规模、资金运用规模都将有较大幅度的增长。随着业务和规模的快速发展，公司的管理水平将面临较

44、大的考验，尤其在公司迅速扩大经营规模后，公司的组织结构和管理体系将进一步复杂化，在战略规划、组织设计、资源配置、营销策略、资金管理和内部控制等问题上都将面对新的挑战。另外，公司未来的迅速扩张将对高级管理人才、营销人才、服务人才的引进和培养提出更高要求，公司需进一步提高管理应对能力，才能保持持续发展，实现业务发展目标。公司将采取多元化的融资方式，来满足各项发展规划的资金需求。在未来融资方面，公司将根据资金、市场的具体情况，择时通过银行贷款、配股、增发和发行可转换债券等方式合理安排制定融资方案，进一步优化资本结构，筹集推动公司发展所需资金。公司将加快对各方面优秀人才的引进和培养，同时加大对人才的资

45、金投入并建立有效的激励机制，确保公司发展规划和目标的实现。一方面，公司将继续加强员工培训，加快培育一批素质高、业务强的营销人才、服务人才、管理人才；对营销人员进行沟通与营销技巧方面的培训，对管理人员进行现代企业管理方法的教育。另一方面，不断引进外部人才。对于行业管理经验杰出的高端人才，要加大引进力度，保持核心人才的竞争力。其三，逐步建立、完善包括直接物质奖励、职业生涯规划、长期股权激励等多层次的激励机制，充分调动员工的积极性、创造性，提升员工对企业的忠诚度。公司将严格按照公司法等法律法规对公司的要求规范运作，持续完善公司的法人治理结构，建立适应现代企业制度要求的决策和用人机制，充分发挥董事会在重大决策、选择经理人员等方面的作用。公司将进一步完善内部决策程序和内部控制制度，强化各项决策的科学性和透明度，保证财务运作合理、合法、有效。公司将根据客观条件和自身业务的变化，及时调