2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题(带答案)(海南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，历史交易价格，是指本次申请公开发行前6个月内最近（ ）个有成交的交易日的平均收盘价。A.10B.15C.20D.30E.45【答案】 CCP5M8G3V2Q4M8U8HF7W5Q3G5J2E3V7ZT2H9B7I5V4R5Y22、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列不属于上市保荐书必备内容的是（）。A.相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式B.存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明C.按照有关规定应当承诺的事项D.保荐人和相关保荐代表人具

2、备和应具备保荐资格以及保荐机构资格的证明E.对公司持续督导期间的工作安排【答案】 DCS6Y9X8N4O2Y6I9HJ9V1H7Y2P8N8V7ZO6A2J9E3Y1H2H73、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCI2C3E4Y9A5I1G1HY1W9D8R2S4T7M8ZS3O9G4E6M8Y7C104、下列选项中，应当缴纳增值税的有（）。A.、B.、C.

3、、D.E.、【答案】 DCE1W5M2A9P2N5N8HN1H10B7G8S9X5J10ZU9P10R2N6A9D6C75、对于深主板，关于业绩快报和业绩预告说法正确的有（）。A.如果2月底预计第一季度扭亏，可以在披露年报的同时披露一季度业绩预告B.业绩预告的内容是盈利金额区间C.中小板上市公司，如果发现实际业绩与业绩快报差异超过10%，应刊登业绩快报更正公告，上市公司和董事长需道歉D.2013年1月应该披露2012年业绩快报【答案】 BCV4B8I7R9G8T3H1HZ1D3J9M4F6P5N1ZD6P5P2A7G1O1C66、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。

4、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK2O7D7D10H5G7S1HH10I4F2N3E2K4W1ZW4I9K5W5J10N7S37、甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租入机器设备一台，租期为4年，设备价值为200万元，预计使用年限为12年。租赁合同规定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元：第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（）万元。A.0B.24C.32D.50【答案】 BCI6Q10T2N8Z8W6T1HJ5S9W2L10B9E3C8ZW8G4V9F9F3B6C98、以下属于销售与收款循

5、环涉及的主要业务活动有（）。A.B.C.D.【答案】 DCG3F1R3C10M10V10Q5HS6W4T7Z6S7Y5M7ZV4T4M7V7L7M8J69、 关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（ ）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于6000万元C.股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】 BCT1A10O3G1Z2N3F9HE6I9Q6N2C8S6S9ZH3U4D7B5G8R3Y510、甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的2预计产

6、品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售A产品，2016年年初，甲公司“预计负债产品质量保证”账面余额为100万元，A产品的“三包”期限为2年，2016年实际销售收入5000万元，实际发生修理费用80万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW3Q2T4F4G2O6S10HH7D6K3D5V5E9Z6ZU5G2J9P3R2J5K211、我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC6K9N1S6G5T1N2HN2Y4V

7、7I3X6M7F8ZZ2P8C7H3Y3J3V712、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（）。A.证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督B.履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离C.投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程D.投资银行业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标E.投资银行类业务内部控制应当确保不存在内部控制空白或漏洞【答案】 CCE4G10W10A3W10K5A3HF3G10S5U4R5Z8G9ZV8E9C10T8N7R10S413、以下是发行保荐书的必备内容的有（

8、）。A.B.C.D.【答案】 CCZ8U6Z8Z3F8E7B3HE2V10K7W4Z7L1X7ZI3S9W6H7M1R1K414、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK7L7O1M10R7Y4B3HP1I8M3K8M5F5B2ZZ5M8T2N9D4V6S915、发行人申请在上交所科创板上市，应当满足法律规定的相应条件，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG1X5O10B3X5A10N1HS7Y1H4D3S8M10L5ZS6V9Q9H7R5J8R1016、甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的

9、利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为 （）A.10B.12C.14D.16【答案】 BCQ3A10C5C5O6Z7Y10HF10O9M9J4V4B4A3ZN7W5U2W3G7L4B717、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2017年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（ ）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选

10、举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACV10Q10Z10N8Y6B1S10HW7R9J10W2J4J2J8ZB4Z1J9K5L1K1N618、关于上市公司发行新股的申请文件的审核，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT4M10V2U1Q1U6X1HQ2B9A1K6C4K4R8ZQ2B4F1V10Z4R7I619、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（）。A.5月2日，自216年9月即已

11、开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCS7O3P2L9K2Z9P8HS7A5O4C5C5E6Q8ZF10Y4Y1I1L3I7M1020、公司最近( )年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，不得非公开

12、发行股票。A.1B.2C.3D.4【答案】 ACX1B5Y6Q7N6X7H10HL8U5N4S5O2R1O8ZA4C1T1S6Y1X5W321、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司股东审议的下列事项中，每一特别表决权股份享有的表决权数量与每一普通股份拥有的表决权数量相同的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE8J3L5U5X9E10D10HC9I5J5U6O8O2O6ZH7I3P1Z3H1Y2Z1022、甲公司拟于2017年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（)A.2016 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2014 年甲公司净利润为

13、100 万元， 2015 年净利润为150 万元， 2016 年净利润为 100万元，且 2015 年和 2016 年营业收入增长率超过 30%C.2014 年甲公司亏损， 2015 年和 2016 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2017 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 DCF4H7J8W9R7J5V7HQ8T9X8M1A7X5H8ZK4D7R2F6L6J5S223、下列不属于会计估计的有（）。A.将一项固定资产的净残值由10万元变更为20万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.5%C.投资性房地产由成本计量模式转为公允价值计量模

14、式D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】 CCY3D6K1D3P9P10K6HK3Z4Q1H10O9O8J2ZK8I10V9R8W5I7D124、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE1L8S3F2F10U10H6HK3T6G6T10H7Z1R6ZK8K1U3O10G5O5A225、甲公司拟收购某上市公司，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV3U5O1J1Y4H2N7HT7H1U5P8C9B2T2ZG7M9G3D10U1X1Z1026、以下关于项目收益债，说法正确的是（

15、）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 ACY5B6L4M7T6P9G7HA7U8N7G5L4C7G6ZL2A3U5U2P5V8U1027、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，存在下列（）情形的，深交所应当中止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK8Z4Y1Y2M8Q3P1HM8H1B6S10Y8D1Z9ZQ8D7D7U9O2T5V628、根据公司法，下列不属于有限责任公司经理职权

16、的是（）。A.拟订公司内部管理机构设置方案B.制订公司的年度财务预算方案C.制定公司的具体规章D.组织实施公司年度经营计划【答案】 BCG10H3C1I2R8G7N9HB2K9S5W1W3Z5X7ZJ5J5T10L1Q3B5R529、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCL4Y6P2Z10U4B8X4HH1D4U6J10I2L

17、9W4ZI1D5T7W7N1U5K1030、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（ ）。 A.B.、C.D.、E.、【答案】 CCC7T7X8M10C2I3Z9HE3O3B1K9C10G2I1ZX10R1D4W9Y7K7I731、下列关于证券市场线的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL7E8B7P5M2D5L2HR9P5M9X3T10M9M6ZJ5P8W10S5C6Q7W1032、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转

18、与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前十五个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCD5Z4A8R2B7F4U7HW4R1I5R7O8A2H10ZJ5B2C10I7U2B9D533、IPO老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY6Y1H10V4G1L1H8HP2S10C7P3A6H8Y6ZC7K7T4L4G10I1D834、按照企业会计准则第18号所得税的规定，下列资产、

19、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不确认递延所得税的是（ ）。A.企业自行研究开发的专利权B.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额C.因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债【答案】 CCK7R10A3A7T9U5Z6HR4V9S2O7U9X9W9ZE4E7Y4O4Z8W8Y335、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY10I1S7M5Q8W3K8HG7V4L1E8H8W2A6ZW3V5F8B3

20、V5Z9O1036、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE7R4Z9O9M2D4P1HY3W9K9V10P2E7O4ZS9G7G4A2E1W2L237、甲公司2016年7月份A商品有关的收、发、存的记录如下：（1）7月1日结存300件，单位成本为2万元。（2）7月8日购入200件，单位成本为2.2万元。（3）7月10日发出400件。（4）7月20日购入300件，单位成本为2.3万元。（5）7月26日发出200件。（6）7月30日购入200件，单位成本为2.5万元。下列说法正确的有（）。A.

21、、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU3E8H9S4V2X2G1HB7S1J10Q4I3O2G8ZS4L3M1M1U3E2E838、证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足( )，视为发行失败。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 CCS2V5V9X7K8B5O2HP3N2G3Y8Q7L2X6ZS9M2B9T2P1C7F339、根据上市公司收购管理办法，以下哪一选项属于投资者可以免于发出要约的情形？（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到25%B.因上市公司按照股

22、东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的20%C.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的25%D.控股股东已持有上市公司50%的股份，继续增持5%，不影响该公司的上市地位【答案】 DCN8M6T9I10R4C4O10HT4Y10B4W4H4U7R6ZI4W3K4Q7S10I1J1040、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施B.上市公司2015年完成重大资产重组，所购买标的公司2015年盈利预测为1亿元。由于

23、标的公司管理层判断失误，导致标的公司2015年实际盈利为4000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施D.上市公司2015年完成重大资产重组，2015年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCS1A1A7H8X5N3Y7HC10Q6E1N2W1C8K2ZS7S10A10F10T8H3X341、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括( )。 A.,B.,

24、C.,D.,【答案】 CCI7X8W6Q10R1P9W2HZ4X5C1W3X4P3Q1ZQ7Y10R7T4G9L9V242、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的情形 （）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ6P8X8U9U10K6D6HG6H7L10T6A4Z6H10ZB1K6W10I5X2J6C243、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查程序的说法，正确的是（）。A.全国性行业协会、同业企业及上下游企业可以向商务部提出审查建议B.通过一般性审查后，再进行特别审查C.外国投资者并购境内企业，由境内企业向

25、商务部提出申请D.在并购安全审查过程中，申请人不得向商务部申请修改交易方案或撤销并购交易【答案】 ACB10J2E8X5F9G10M2HL10O3Z3H6U8N2C2ZB9H3O6F10W8V6G744、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，存在（ ）情形的，不得担任独立董事或被提名为独立董事候选人。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD2X3W7M10A2Y7M10HT2L4M4U10F7F5C7ZZ8Q9R8O10I4L1Q845、某上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO7X1T4Y9J10H10L10HA4H5I5X1

26、0B8M2A4ZB10B1G2C2K8O5S246、企业以400万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）A.150万元B.400万元C.550万元D.0万元【答案】 CCT8Z4T9Q3D4C3P2HP3H10P9P1P1R10B1ZE2A7N6Z1W5J2N847、不考虑其他因素，下列各项中，构成甲公司关联方的是（）。A.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的B公司B.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司C.与甲公司同受乙公司重大影响的A公司D.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司提供40%原材料的黄河公司【答案】

27、ACM8Y5J3V4W7U2S3HC3F7O1Z1H7U3K6ZG8K10I4C6B2U10Z848、根据北京证券交易所上市公司证券发行上市审核规则（试行），以下关于期限说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG7K8A10M7Z7U2N6HL7T9W9V2U6E1H2ZW8H10S6Y7L1A6B949、根据上市公司信息披露管理办法，下列关于上市公司信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ5N8W3D5M2P3W2HI2M10J10R9Z7O5C1ZH3M9T9F5L4Q1I150、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，

28、且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.B.C.D.【答案】 ACS8Z10T6Y2D2I4U3HF2S6Q4U6S5R2W10ZJ9L2H7L1X5K6Z451、北交所上市公司适用再融资办法第三十二条第二款规定的审核程序发行股票的，应当在经年度股东大会授权的董事会审议本次向特定对象发行股票有关事项前，以（ ）方式确定发行价格和发行对象。A.定价B.询价C.竞价D.定价或竞价E.询价或定价【答案】 CCW10E7L6T8C4K2I6HP9J7C5F2R8R5R3ZX1L9E5I2J3A1V952、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，独立董事在任职后出

29、现不符合本指引规定的独立董事任职资格情形的，应当自出现该情形之日起（ ）内辞去独立董事职务。A.15日B.1个月C.45日D.2个月E.3个月【答案】 BCE7V8M5U6D3K6M3HG2A10E5L4X9C8C4ZK2G7O1S9I1Q8V153、下列关于投资者申购首次公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 ACS1G3S6R8B9B6R4HL7R6O8T3A4E9N2ZH9T7W2Q8F1X10I254、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCL3F6Z5M2Y8G8K3HR6S9F2M8A7

30、V1M9ZP1H1F6S1V4O8M855、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万股B.600万股C.300万股D.1440万股【答案】 ACK10Z9G3O5H7S7I2HJ1J4U9M5N9O8S6ZU9F6J2U1Z8J3O556、上市公司甲拟于2020年4月30日申请公开发行可转换公司债券并在深圳证券交易所上市。以下事项中，构成甲可转换公司债券发行、上市障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH4Q1C8A10X3V2G5HM6N1Y9Q9M3B6R9ZR6A7L8S5C1

31、T2L957、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB3Y3K6Z2O5L10E6HS3R2F6Q7S4T7L4ZQ1O5Z5D5L3B9Q158、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（ ）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制

32、审计报告或者鉴证报告【答案】 ACF5J9Z4R2B3V9I6HS9Y2T2C3C4L8D4ZE5L4G1I6K7J3G359、证券公司投资银行类业务内部控制指引中所称证券公司投资银行类业务是指（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO3P8Q5W4Q6H6Z6HF4I8Z8D7T6M5L6ZP10M2G2J10R4A9K360、 根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.B.C.D.【答案】 BCM5I3B6F9T9W6M6HG2Y6H1B5H1F1W1ZE2R10I1G1U9U10I461、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当

33、同时符合下列（）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5G1A4C5R9Q7T4HP10V4V5Y1G2X10B8ZF9X8C9E4A2S8E1062、符合以下（）条件的证券期货普通投资者可以申请转化成为证券期货专业投资者，但经营机构有权自主决定是否同意其转化。A.最近2年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有2年以上证券投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织B.金融资产不低于500万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元，且具有2年以上证券投资经历的自然人投资者C.最近1年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500

34、万元，且具有1年以上证券投资经历的非专业投资者王某D.金融资产不低于300万元或者最近2年个人年均收入不低于30万元，且具有1年以上证券投资经历的自然人张某【答案】 CCS7Q8S7K9E2H7I4HK8E10Q8N2X7N7F6ZQ1J2Y3H9V10C4D563、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】 DCP9R6V5N1T10U6R2HB4S3I10J9G7G7B1ZH3J10U4Y9B2S7W764、接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构是（ ）。A.特定目的信托机构B.资金保

35、管机构C.受托机构D.贷款服务机构【答案】 BCK3O2R5K4F3N1Q9HE3G1I6N7T9J7T3ZH5N9J3A5Z8I4J165、207年2月1日，甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价，取得乙公司25股权。其中，所发行普通股面值为每股1元，公允价值为每股10元。为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元，公允价值为1200万元。当日，乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。假定甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是（ ）。A.10000万元B.1100

36、0万元C.11200万元D.11600万元【答案】 CCL2P1R8U7T3Y9W4HW1L2J5B2E8Z6D1ZK5Y1O8V9S8Y9Y566、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV7D9Q4N8X7I1A8HK9F7Y1Z7J2E3L5ZZ10G8B1J7J5A10F867、进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（ ）情形之一的，不得收购公众公司。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW10Z10Q4Z6X1W8O2HB1Z9K4N7

37、C2Q4C4ZQ10P5Q5U8I1A7K468、保荐代表人出现下述（ ）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7I10C2P1R10K6X3HL8A6X7L9Z3O1M9ZH10E1M6C8B6X4V869、关于保荐机构，下列表述正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ6W10B4S7G1J10B3HZ4T10G3U7W10L3X3ZD4R5G8G6L2Q5V970、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ5D4B6X9E8K8P7HW10C5E

38、2O10D9S3B3ZK2X8A10N3C3R4X471、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY3G10E7V2K6C5W4HY10N5O8S9K7Y7T8ZW2Z8F8J2H5L10U672、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现

39、场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCE9Q8N9A6F6E5V3HL10Q7H8J8L10A7X4ZA2B2F1X8Y5N9S673、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，关于保荐机构披露的持续督导跟踪报告的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR7G4U6N5O7L5N5HD5D2U10V10Z3P10L2ZK2F2N8V4W9O9M474、将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了（）。A.重要性原则B.可理解性原则C.可靠性原则D.实质重于形式原则【答案】

40、 ACJ9Y3Y4S7Z3W10S7HB5T6E7L6H2F4R4ZK9Q1M6N3Z5A2T775、 资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCG7T8D5I5F9P6D5HN2X3Y10Z3Y4A9Q3ZD2J1U2J8K2N6Q776、拟发行公司最近1年发生下列（）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.利润低于前2年平均利润水平B.净资产收益率未达公司承诺的收益率C.资产收益率低于公司承诺的收益率D.固定资产收益率未实现增长【答案】 BCO6G8B5I4E9R8H10HV3X4Q5T6R6K1D8ZS3C6T10M6J7

41、J3Y677、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ9T2G10N8K6V3O8HY1R7C8E5R4G5B2ZI8X8X10W2I5Q8W1078、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCI8T8G9H2N1J10W6HY8W4G8R9V5W7P7ZX10T5R3X10S10M2L279、下列关于资产证券化业务的说法，正确

42、的是（）。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】 BCP2V8B7X8T1H6U6HW6P8U3C2N5X3F6ZR7W1J9G1G8F10E980、下列发行人拟于2017年5月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT2E6G5D2D9K1A7HB6N6U7B10V3Z8X5ZN1F3Q8X1V4K3O481、公司最近( )年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，不得非公开发行股票。A.1B.2