2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题及一套参考答案(陕西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某主板上市公司2016年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大会，5月31日公告股东大会决议，8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCC1L6I6Q9L6N7I3HV5G4F3R10T1U7F3ZM2B3E6U10E9Z8Y52、以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，

2、必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCW2G2B9P9L6I1R5HZ3I9Q2J5B1C8V3ZQ10P8V7W8N5I1H43、保荐机构及保荐代表人承担保荐责任的时点是（）。A.自证券审核通过之日起B.自证券发行之日起C.自向证监会提交保荐文件之日起D.自证券上市之日起【答案】 CCN3G6K2K2Y2T3X8HF1G10O10K8J2Y4Y7ZS3L7F1E10E3U2M84、下列因素变动不会影响速

3、动比率的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN3N1A8Y8A8O9M6HI7S7D7E5Z2F1D5ZX7D9Q10Q4C2C3I25、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于6000万元，且持续增长C.股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】 BCZ3T3P1Q4H5L9R10HZ7S5D8M8X10M1K2ZX10W7S8Z7D3D1E106、一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做

4、市商不低于10万股的做市库存股票。A.60万股B.100万股C.150万股D.200万股【答案】 BCC7E6T1M1Y1B2R5HM2V3F5J1W4C8J1ZM4Z1W5N9J8A7J57、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于A公司的表述正确的是（）。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发

5、行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达到一定规模，也不允许分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 CCN4S3J5R4O4K7P2HW6E6T8N9D6D3N10ZM7Z10S8V5T1E9U78、关于发审委的组成结构，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCB3F6V10X5H2U10M9HE8F7O3O7R3M2B3ZR4K1W10J3X3A3A89、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。2016年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACN10E4Y10P4L9W7M3

6、HL3X4H5G9V1T3W3ZB5M7L6V9L2R2H210、关于管理层收购，以下说法符合规定有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS8X9V4Y10T10Y5T9HF6Q9X9T6S10N5H3ZP4T10C6J9D5G8U511、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ10R6W8S8Q6B6S10HD5B6Y2L7F6K10U10ZU4T1G10F7Y10E9U512、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY6Y6J10P7J6Q

7、6Z2HF10K3L1M3M8Q6R5ZR1O1U4N1H5C10N813、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，保荐机构应当发表意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY2H5O5L10W9I2U1HD3H4E7N4Z5H5B1ZR9Q2B2J2Y8V4C714、关于现金流量表的编制，下列说法正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 BCV3B6M9C9P10Q3X3HJ4J9W9I7X10C8O1ZX2E3J8J6L2E7P615、甲公司拟对某上市公司进行要约收购，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF10I3

8、H8U5K4V7E2HF9Y5L8C4H9A10D3ZA2K5I5A8D2M1V716、 上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.B.C.D.【答案】 CCU8L8Y7S6M1N9I6HA3V4W6A2A4S2Q7ZY1R6X10V1D7Z1X1017、根据上市公司证券发行管理办法的规定，可转换公司债券自（ ）起6个月后方可转换为公司股票。A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 CCO4J7G10C9D3X4N5HA4Y4S5J2K6Q10F6ZV6G2T1U9G1E4D1018、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.

9、、B.、C.、D.、【答案】 ACX4G4H9O5J2Q5C2HE1L6M4U4L6U9N6ZT8L3S7V9Q2F1D1019、某公司未清偿的认股权证允许持有者以20元的价格认购股票，该公司股票市场价格由25元升到30元时，认股权证的市场价格由6元升到10.5元，则下列说法错误的是( )。A.认股权证的内在价值变为10元B.股价上涨20%C.认股权证的内在价值上涨100%D.杠杆作用为3.5倍【答案】 DCG6Z2Y10U7Z3E10I6HT4V2R6Y9I1B7J7ZQ8A7C4A8J8W6V1020、下列关于首次公开发行股票配售的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

10、CCR1J4Z5X5L6I7V4HM10T1H9E10E5Q7B3ZO1M4G4B8R9Y7M621、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10L6R4L10S1H1T8HX1T8H10H8O7F3H7ZK7Z6O3U10G4E5Z622、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ8Q10H10D3O8B3D1HS1D6W4Z3T9J2P4ZC4J2C4Z8G6A2Z523、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决

11、议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS10H3B7T2Q1A9R2HN1E6A10S9M8L3H1ZN7G5M6M6D10Y10F224、根据公开发行证券的公司信息披露编报规则第24号科创板新试点红筹企业财务报告信息特别规定，下列有关红筹企业的表述正确的是（）。A.对于编制合并财务报表的红筹企业，还应当提供母公司层面财务信息B.红筹企业采用境外会计准则编制财务报告时，除提供按境外会计准则编制的财务报告外，还应提供按照中国企业会计准则调整的差异调节信息，具体包括按照中国企业会计准则重述的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表C.在确定子公司是否重要时，应考虑子公司的收入、利润、资

12、产、净资产等财务指标占合并报表相关指标的比例，以及子公司经营业务、未来发展战略、持有资质或证照等对公司的影响等因素。公司确定子公司是否重要的标准应予披露，可视情况变化变更D.红筹企业编制的财务报表、按有关规定需要审计的，可以由境外具有证券期货相关业务资格的会计师事务所根据中国审计准则进行审计，并出具审计报告E.对于在境外财务报告中披露的信息，在其境内上市财务报告中无需再予以披露【答案】 BCU9J6P10X4X5M8A4HZ10C6R9A5C2B7O6ZV2E1G9N7W3D7D825、发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK2

13、S6M4Z4P8A4T3HP2D6D2K9O3R5L6ZA4L3I2V10U4D1H426、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。

14、A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR5K4F7Z3L7W8P10HH10G4V5V5P7N3Y1ZE10L1S3K2I9J9C827、下列关于上交所科创板首次公开发行股票的说法正确的是（）。A.发行人和主承销商应当通过初步询价确定发行价格B.发行人、承销商和参与询价的网下投资者，不得在询价活动中进行合谋报价、利益输送或者谋取其他不当利益C.主承销商可以向网下投资者提供投资价值研究报告，并遵守中国证券业协会关于投资价值研究报告的相关规定D.首次公开发行股票价格（或发行价格区间）确定后，提供报价的投资者方可参与申购E.同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过5个【答案】 BCY2K1

15、0D9J9O4N2R9HJ8D8N6S10R6W7I4ZP10J1U10C5Z7O6A628、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV7U1F3Q2C1H5B8HW5U6N4Z3E1Q6V9ZA6T9R9A5N10W7A1029、甲公司系外贸企业，2012年度财务报告批准报出日为2013年3月31日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC10G8N7T5L7G10H10HB5H2B5B2U8K10V1ZY7O7D10M1Z7Y5D930、公司债券在全国银行间债券市场交易流通需符合下列

16、( )条件。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACP1H8T3R4W4X9I9HB9F8I8P5I7C2N4ZY7D6T7Y2T2D7J831、发行人当年累计新增借款超过上年末净资产的20%，根据公司债券日常监管问答（五），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI1E3V8S10Q6Q7I9HC2U5H1O6X5U3T5ZB3Q8I4B8T6B4N1032、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（ ）。A.B.、C.、D.

17、、E.、【答案】 ACF1Q2X7V9M6H1L8HA8T3E1A3R4H6S3ZY10R10P8I7S4I6V433、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK8V2F3D5D5K9T9HQ3R8L5R9F5C6Q8ZP5S2D1R8A1K7F834、下列各项资产、负债中，应当采用公允价值进行后续计量的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB7I10Z10N4P9V6V3HW1C6O4J10I7C9Q8ZS9G6Q3Q5E9Z8D635、以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（）。出售股权，交易标的最近

18、1个会计年度的净利润为5000万元，占上市公司最近1个会计年度净利润的8，该项交易无须披露A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI3H8C8Y4G5L9B8HD6J2R10N2S5M2W1ZF3Y1A7T9Q2W9J336、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），中国证监会在（ ）个工作日内对上市公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】 CCQ1V7N7J3C8W9T1HI9C2G4N8P3W4A1ZJ2D4Y6T1F5J6C137、甲公司同一控制下取得乙公司60%股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3

19、000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少( )万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCG2D3E7L7A3K8V9HQ6W8N6W1W8D3G6ZL1C5X1V4L4U7Z438、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU7C9O5R9D1W3D7HE9Z5S8X9R9G8P8ZT10V4S7U8P1D2P139、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前

20、一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）亿元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCW3E1O10Q2S8W8S6HT10H4I5Z4C9M9U1ZM8F2K7B9N4R8N340、甲公司2016年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2016年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于2017年4月1日以5元/股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元/股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市场价格为6元/股。不

21、考虑其他因素，甲公司2016年稀释每股收益是（）。A.0.38元/股B.0.48元/股C.0.49元/股D.0.50元/股【答案】 BCA3T5C3J4Q7G6W9HY10N7B9A4W7V2M3ZH8B10X4E9W4S1X741、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近1年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近2个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近1期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCQ4E7Z4Q

22、9Y2G6M6HM10X8V3J9J8L3B2ZX10R9U10D2I6G7R442、证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL7G4W3X7U9T2R9HL8T3W4V10C10S8E10ZM4D8O10T10X1P5H843、下列关于会计估计说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCW9I9Y6G2Y4N10L4HB10V8P10A10P8X8N1ZS9P5I7Y4D6Q6O744、保荐机构应在发行保荐书中对下列（ ）事项发表明确意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7P4M1C6A10J8L9HM7S4R4I6P9Q7A10ZJ

23、5T10R7L9N8U6D1045、下列不属于上交所于2019年3月1日发布的科创板6项配套业务规则的是（ ）。A.上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则B.上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法C.上海证券交易所科创板股票上市规则D.上海证券交易所科创板股票交易风险揭示书必备条款E.上海证券交易所科创板股票交易特别规定【答案】 DCC8F8P1U5Y9T3L10HR9L5A6V7T6S10L10ZX10A9S10I2K9G6Q446、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格。甲企业作为

24、中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2018年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元。关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的是（ ）。A.甲公司确认营业外收入1000万元B.甲公司确认其他收益1000万元C.甲公司确认主营业务收入1000万元D.甲公司确认管理费用-1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 CCA9I7X4V10K3P4L10HC10A6J1R4N7G10T3ZS9R8G9D9I1O8S747、A上市公司在对衍生品交易进行内部控制时

25、，下列做法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU2U3E3W7S9A7Y8HC7P2H2H1Y1P9N6ZS6Q3K9N4Y1J9Y848、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ2S5L1Z5S7F8K7HL3N4F1C10K2A8I4ZL7A7R2C7Y9X5D149、深圳证券交易所公司债券上市规则的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX5G4D3Y7N6Y4P2HD2N10N10Z10P5

26、I3M9ZE2Z9K6A5D2Y5F350、以下关于优先股的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD3K3K2C9K1P10C7HC9W5G9Y7B7I6X7ZK6S2A10N6G8K6R551、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（）万元。A.0B.2C

27、.98D.100【答案】 BCF6U1I10B5K9M8G7HK10G1T2V3T6J9B7ZI10P10S1C7C8B8R952、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCJ4S6Z7K4A7H4Z6HH3L6V5N7Z7K3T3ZY3H6H7W6N4M6M153、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10K1G10N6J8Z3N10HM7Y8E6L10D3K10Y9ZG2X6M8G6D1D6G754、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查

28、阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS2G3V7L5Q4V2O7HF4F9C6O1X2F5T8ZS8M2O3Y3J3P4V655、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCD1V5Y8B5R2H8T7HO1A4A4Q2D10U3U1ZS2Q8W1T8W4N9I556、销售

29、商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（ ）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCD2Y1N2Z1N1J10W8HS6M9O10K10K3M9S1ZV8S5O7M4D10X7Q457、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO8O1R4E4H8D3H6HI8E1K5D7Q5E7M10ZL1O9R10Y8U2T8R158、中国证监会对保荐业务资格的申请，自受理之日起（）个月内做出核准或者不予核准的书面决定。A.1B.2C.3D.4E.6【答案

30、】 CCV9T8C8F5V1H6C4HN2E7I2B6L1G7W6ZO1N9U9H5P3B10J559、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述，正确的是( )。 A.,B.,C.,IIID.,【答案】 ACE8V1L10S4I4O2V6HM2X10K8X6W10D4Y4ZL8I2Q10C7R10N2A560、关于发出存货的计量方法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM3K3D6S2I2B1F9HZ2P6M3P8W5Y4J5ZP9D3C5Z9L8H5C261、首次公开发行股票公告的发行价格（或发行价格区间上限）市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率，发行人和主承销

31、商应当，（）。A.B.、C.、D.【答案】 ACC6L1A4D3R1L3I2HW1X7J6N7Q1A8R1ZP2N4Y8H7I10J7L662、如果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（）元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【答案】 ACM1D9L6K7Z5Z9B9HV5T4M4A5O7J7O1ZN10H1B1Y3B1T2U363、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（ ）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20的股份，甲公司未因此次收购成为乙公

32、司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30以上的股份，则超过30的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCM9K10R3D5C5G4X6HT9D6C5V5J10I8J6ZE6W3Y5M9M1T6Q464、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

33、】 CCA10Z7G6R2D3I6G7HY7I10S4M6Z7N1S2ZH1C6D5K7A9H4G965、根据上海证券交易所科创板股票上市委员会管理办法，下列关于科创板上市委员会职责的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW6W7V3B7J2I7R5HW1X9K10L1L9I6L6ZW8E1Q6S6L8Z10U966、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括一季度报告、三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查

34、文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCJ8X5O4Z5B1B10S4HJ3H2B3G10N9E2O8ZS2Q5Q4D4U10G1Y867、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环

35、购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCP4C6M9A9J3L5J6HF7A9G3S10X10N5R1ZC4F2E8J3G3N6C368、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）A.上市公司章程中可规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举一名监事时，需要进行累计投票C.选举一名董事时，需要进行累计投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACH10V10F4G4S4B1A1HO5Y7S10B2

36、I10K3G1ZJ4K4C4P8U6A6I569、甲公司有A原材料账面价120万元/套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元/套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元/套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。2015年9月真题A.0B.10C.20D.40【答案】 CCX6W1R5I7H9L3S9HR6P6H6M1E3S3G1ZI1G2R6H7T8I6I570、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA2D7K9U1F8L1N1HU8H8

37、I8A3C3M10O4ZE2N7Y3Z10M9D10W771、保荐机构和保荐代表人的注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起( )个工作日内向中国证监会书面报告。A.5B.7C.9D.10【答案】 ACD5V7O2X4K8L5P10HM4L1T9N10A4R5P6ZX7I6G9Y3H3S3I772、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ9I3S10T8L9I1B8HN9V6M6M7N6A6I5ZO9H8K8H10T3F1P273、根据上海证据交易所科创板股票发行上市审核规则，下列关于报送保荐工作

38、底稿的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO2Q10F7Z6U3X2B10HG3G3H7F4J8D7V10ZP6B5S5B1W6S10H174、企业购进货物发生的下列相关税金中，应计入货物取得成本的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG10S2J5G9D6V7L3HN1L5B5V3C1W7O1ZU10U5M5J8S8G2U475、下列各项关于稀释性每股收益的表述，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的稀释每股收益时，其分子应包括少数股东损益B.亏损企业签订的回购价格高于当期普通股平均市场价格的股份回购合同具有反稀释性C.盈利企业发行的可转换公司债券增量

39、股每股收益大于基本每股收益具有稀释性D.盈利企业发行的行权价格低于当期普通股平均市场价格的认股权证具有反稀释性【答案】 BCM10H7K7U10F7R10I6HR9L7O6B2B1C10R10ZU7Z4Q4C1E8Q1R876、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ4G9T1J2E1O8K10HJ7Y8C6W9F3R4Z5ZD3D7F3Y2V2X3X1077、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU2E7O6F2C8U10N5HR10D8B9N9Q2U7W3ZV10N6J

40、9K6S7F6U178、以下是上交所上市公司在2019年将会被实施退市风险警示的情形有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF9J5G1E4W7E9T5HU10P9K5Y9Q3S6U3ZB9C7Q3I1J5G7K279、（）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCV3I6C1S6C9D5Y8HM5D3R10N7O10I5Q4ZT9U1B10P7F5G5M880、非商业银行的上市公司公开发行优先股，应在公司章程中规定的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI8F6F9P1K4B1H5HU4N3P9N7Q2

41、D4W1ZG3K10B8G9F8R9W881、A公司于2016年1月以12000万元取得B公司30%的股权，取得投资时B公司可辨认净资产的公允价值（与账面价值相同）为38000万元。A公司对所取得的长期股权投资按照权益法核算。B公司2016年实现净利润1500万元，B公司持有的某项可供出售金融资产公允价值上升600万元。2017年1月，A公司又斥资15000万元取得B公司另外30%的股权，追加投资后，A公司能够对B公司实施控制，从而形成企业合并。当日B公司可辨认净资产公允价值为39800万元，A公司之前取得的30%股权于购买日的公允价值为15000万元。假定A公司在取得对B公司的长期股权投资以

42、后，B公司并未宣告发放现金股利或利润。A.3180万元B.2370万元C.2550万元D.2490万元【答案】 CCB3A1W1M3W7E3M2HG10I6R1D6N6Y1C3ZI7Z10I7R10M4O3Z682、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV7K9F2X4X7J5N6HK10F5L6T8H8D4T10ZS1S4G4Y10Y9E3R283、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（ ）。A.所涉及事项的基本情况B.公司股东大会对该事项的意见