2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题带答案(江苏省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于收入的说法正确的是（ ）。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月

2、销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元【答案】 CCP2A6B7E8U8V3G9HW4E7G3Q9V6Y1J10ZS8L4R6K6A1B9M72、新三板挂牌公司出现下列情形

3、之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS4M7N9F8B2F2L10HI5Q8Y1Q4Z9V5Q8ZF1U1N1G2Q1I10L53、甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,IV【答案】 ACS7B3H9V5C4K9F6HG4E9E5L6Q8S4Z2ZH1B2F10A9X3Q2G64、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL7K9S2O10E5G7O6

4、HC4S6Q8U3B5X3P10ZA8C1E9I7K2B10D105、以下说法正确的是（ ）。2015年11月真题A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCP2E8X3R5F3L1M6HO5G8H3Q3F8B2V6ZJ6J6G10D10Z3J8P86、对不符合发行条件的发行人的处罚，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA9O6K10B10T9G7L6HD9Q1M2X7X2T3A

5、3ZR3W7H2W10R5L8O107、某公司2015年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2.5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCZ1L1Q2T5Z7V8X7HK3H2M2W6I4M1G5ZC8N7U5A2B9X5T88、某企业只生产一种产品，单价20元，单位变动成本12元，固定成本为2400元，满负荷运转下的正常销售量为400件。以下说法中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCL5Y4Y3M10A7J2B10HW10Q2B5B4Q2

6、G2C2ZI5U9H5N9S5Z3H99、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为88亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为1128亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】 ACU10X1B5K5O9W1F7HY3Z4P4K10U7V5I2ZD1B2O9I7M1K6G810、根据优先股试点管理办法，以

7、下符合公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL10G2P3X9E7H9R4HI4C10L9R9X7Q3Q9ZJ1V4G10S5E8O2A1011、以下各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A.支付给母公司的管理费B.按规定缴纳的财产保险费C.以现金方式支付给某中介公司的佣金D.赴灾区慰问时直接向灾民发放的慰问金【答案】 BCW9V1O5U7E2K3L1HI5Z7G7D9R6W3H1ZU7M3H8N3O7O7V912、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN4Y2O1V1Z9E9S7HE6K8R7U

8、2H9F6Q1ZT9H9V4R7J6N5F213、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG8E9Y10W5D6S5C7HB4H1Q10A4N7Q5H7ZV1L10W9D5E7X2I714、关于投资项目评估使用的净现值法，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW5P8E1G5S2Q6X4HM6P1F7A9Z9R2Q4ZS3U9X4T6D4A8Y315、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT5T1U8K5G1O2G2HU7B4Q10M7U1S5H8ZT6Y

9、7Q5V1N4B5R516、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，保荐人、证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，深交所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1U5C9J5F6V9W4HC9R7V2Q3J9U1Y5ZH10D3T2U4S3N4O617、内部控制和内部控制评价的共同原则包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH7L5C2G2C3K9Q8HP2Y3P6K4J4G5U8ZW3D1B2U1U5Q5U418、某上市公司最近1期经审计的净资产为1亿元，最近1

10、2个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（ ）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACF8E5N6S2V9H5U8HG2B5P4H10Y8D3G4ZQ6C10L9O4G7B3H419、A公司为甲产品生产和销售企业，按季度对外提供中期报告。2016年第一季度、第二季度分别销售甲产品5000台、8000台，每台售价为0.4万元。对购买其产品的消费者，A公司做出如下承诺：甲产品售出后3年内如出现非意外事件造成的甲产品故障和质

11、量问题，A公司免费负责保修（含零部件更换）。根据以往的经验，发生的保修费一般为销售额的2%3%之间。假定A公司2016年第一、二个季度实际发生的维修费分别为20万元、60万元；同时，假定2016年“预计负债产品质量保证”科目年初余额为100万元。A公司所得税税率为25%，税法规定产品保修费用于实际发生时允许税前扣除。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR7P2E7Q2Q1Q3V7HF5J3J2R2Q4B9Y4ZN10Y8Q5K5E1L7H620、公司债券上市交易后，发行人发生（ ）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。 A.、B.、C.、D.、

12、E.、【答案】 CCQ7N7Y2J6E3N8E8HE1Z9G9A9C2A8U9ZF5O3T9V2J7C6T221、以下不属于应用市场法进行资产评估必须具备的前提条件是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCL6T10T5B1N9Z10J4HQ1I6L6J8V2H8T1ZZ10X10I3B8G7P1U722、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC1O3I8O8O4Y8S7HV4S4V5T6

13、H4B3M6ZV6J4Z4G5K4N9Z123、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL9C1D3X3S7X1V4HU4H1A6M3L1F7Z8ZZ1F4Z5M4K7C4K1024、以下哪些期权是风险有限收益有限的？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL3M6G6N10H10Q3U7HT7Q5I5R3L8I3I2ZK8T3B1Y2G6N4J925、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（）万元。A.500B.1000C.2000D.3000【答案】 CCO2D2P5

14、Q2H2P9I3HC9Q1S9M2A3A1F9ZW3M7F9F10U8V7X226、某建设项目投资800万元，2017年1月开始建设，2017年1月借款600万元，为期2年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账。2017年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（ ）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACC1E4C8E5H8G9Y8HD1E9Y3L8O4U10V4ZE8W8C10O5Y8L7B827、下列关于股份公司股东大会，董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT1J5A

15、9O6N10C3M6HM4M6D5K3R9X2E9ZI4Z10I9I1Y1C2O328、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207年6月30日应予列报的金额是（）。A.315万元B.320万元C.345万元D.350万元【答案】 ACG1M2L8E6Q2D9T1HY10X7D7I3K5G7U3ZP5W2G5P5Z10B7M129、根

16、据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法中，正确的是（）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCN1K3H5L2C7V6W5HA2G4S2P4N1H2K2ZD5S7U10I7L4X10K930、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符

17、合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ8Z7F2J10B3K3P2HG7D4E7Q4G9F9I10ZQ6W3Y5Y4I7K10J331、保荐机构应在发行保荐书中发表明确意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF9R3G4L9A10I5M8HS3W2P3F7S4F9W3ZJ8K3Y7P9E9M4P432、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX8U9H10T2B1S3N8HF10M6E4J5W1C7R7ZC9I4O2R7B1D3T933、某公司2016年度的资

18、产净利率为20。2016年初和2016年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.该公司2016年度的权益净利率为40B.该公司2016年度的权益净利率为50C.该公司2016年度的资产负债率为50D.该公司2016年度的资产负债率为40【答案】 BCU7Z9G2U6H9Q9H5HZ5G4V8R9Y4T5N2ZB1V2P9L10M7B10N834、2010年10月份甲公司与乙公司签订一项供销合同，由于甲公司未按合同发货，致使乙公司发生重大经济损失。甲公司2010年12月31日在资产负债表中的“预计负债”项目反映了500000元的赔偿款。2011年3月10日（财务会计报告批准报出日为4月

19、28日）经法院判决，甲公司需偿付乙公司经济损失600000元，甲公司不再上诉。假定赔偿款已经支付，在上述情况下，报告年度资产负债表中的“预计负债”项目应( )。A.调增100000元B.调减500000元C.调增600000元D.调减600000元【答案】 BCG1M2Q5T8A10M4P10HA1J4V3N1P5T10P6ZM9T3E5Z7K3U8K935、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括下列机构或者自然人（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK2M7R4K4K4I4R3HI5Z5Q9D9T2D8Y1ZQ3B7P10G3A5K3L736、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法

20、正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD4L5F5D3J6O3H2HL9D2M8H4G5R2T8ZF3G10Q9M10G7I6E1037、下列各项中，通常不属于分析性程序用途的是（）。A.在审计结束时对财务报表进行总体复核B.在审计临近结束时对财务报表进行总体复核C.用作风险评估程序，了解被审计单位内部控制D.用作实质性程序，将认定层次的检查风险降至可接受的水平【答案】 CCW2A9D2J5D2B2V4HQ9V4T3X8V1Y6R2ZH9Q8L6D2E5N3O238、根据深圳证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2018年1月31日前进行业绩预告的是（）。

21、A.甲上市公司预计2017年度净利润为100万元B.乙上市公司预计2017年度净利润为500万元，较2016年度净利润增加1000万元C.丙上市公司预计2017年度净利润为3000万元，较2016年度净利润增加2000万元D.丁上市公司预计2017年度净利润为5000万元，较2016年度净利润下降2500万元【答案】 DCD2K6G10V1L7P9N4HK5K4P7T7I10P7G1ZT9X8R4A9F4I8B1039、下列各投资者均是直接持股，不存在间接持股或一致行动人持股情况，则需要进行权益变动报告书披露的情形是（ ）。A.王某签署投资协议，拟认购挂牌公司15%股份B.钱某计划通过做市交易

22、购入挂牌公司5%股份C.赵某一直持有挂牌公司15%股份不变D.张某原持有挂牌公司12%股份，从二级市场增持了1%股份【答案】 ACQ6Y6F3L5D6W6P10HX2D8L5Q4I9O2W10ZB9Z10C2T6I8M6O1040、关于管理层收购，以下说法符合规定有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA8U4X5C6G4K10X2HB5C9D10O7I1J3N8ZU5I6U4U7R8A1T141、上市公司召开董事会审议一个议案，由于甲董事出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形

23、成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的有（）A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCX7P7R5Z2W7E3U7HQ4U3P8F10A2C7U7ZA5M2N9T2Y1S5G142、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟3个月以上B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购10000万股，但实际认购少于10000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCQ2G1D3T7I

24、10M1W4HQ6B7V5N7I7S2I6ZK8P6L7I3H7Y2N143、以下应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCN3B7B1G2Z1P8S1HE6J8N6P8O10I9L1ZM7C8E5M7U5P7S544、根据上海证券交易所科创板股票上市委员会管理办法，下列关于科创板上市委员会职责的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC9L3J8J7M7W1Z4HN3T10D1D2G8P4Y10ZO9X2W2M6A8C9W445、下列各项关于稀释性每股收益的表述，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的稀释每股收益时，其分子应包括少数股东损益B.亏损企业签订

25、的回购价格高于当期普通股平均市场价格的股份回购合同具有反稀释性C.盈利企业发行的可转换公司债券增量股每股收益大于基本每股收益具有稀释性D.盈利企业发行的行权价格低于当期普通股平均市场价格的认股权证具有反稀释性【答案】 BCA1X6K2C7Q8R2J6HR5K3T2R8C1N10J1ZL10S9Z3Z8L6Y4U646、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（ ）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。2015年9月真题A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40【答案】 ACO10F8D4E4Z10E6B10HS7N8I10H1C4M

26、5K10ZS8D1M4Y6X9A1S147、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACF4O2V6S2V4M2B9HD7W3A10F3A10Z1J1ZU3P5H10X4W8R7O748、编制现金流量表时，列报经营活动现金流量的方法分为( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACR6U8Q4Q9N5W3A2HN4Z5M7G8A8C3Y1ZY10V2K8J6N9O1

27、A749、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCN9N1M9D4I7N6X3HW1S1K8P8A2X6H1ZD2U5Q10X3P2N1S650、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB3V5H6J9C6G6S8HT4J3K3I3L6X2Z4ZV4B1G5W6S8H2C151、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存

28、在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX9H7W2I6G4A3L10HG8T2F8P3Q1Q6N5ZD7P8T1F4L3X2J852、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条

29、件描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ5F1S6I10A5T3I4HY6G4M2Q5E1K5E9ZD6X2Y8N4A4G2E353、甲公司有A原材料账面价12万元套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26万元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCW7P1Q8T10I1L2U4HH1M2J8B10D10P7C2ZG7M6O5A3P3R1D354、某公司总资产1个亿，资产负债率为70，为降低资产负债率，拟股本融资4000万

30、元。则融资后的权益乘数为（）A.2倍B.3.33倍C.4.67倍D.0.5倍【答案】 ACU7N5G3J2F6R1C3HI2U2H10D7E7R2X3ZC3U6O3Z3K2U4A455、发审委以( )对股票发行申请进行表决，提出审核意见；中国证监会作出是否核准该股票发行申请的决定。A.全体一致原则B.投票方式C.2/3多数原则D.领导层决议方式【答案】 BCF6U7H7I6F10V3T4HJ4U6A6L6I1T4P3ZZ6L10B7S9G3Z2F856、以下情形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU7R2L5Y1B5X2S7HS5N4X

31、6M3K7C10F10ZM2O5V4E8I5U7D457、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN6J9L3S9C10N5A9HV9L8U7E10Q1R2L7ZT3A3O4U3Q3Z5B258、下列各项中，属于投资性房地产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL8G9X9Z10O10P5N2HJ2D3D3K10N7R10I9ZO3H2J7K4R9U7F759、下列关于期权价值的说法，不正确的是( )。A.当一种期权处于极度实值或极度虚值时，期权的时间价值将趋于最小化B.只有在协定价格与市场价格非常接近或为平价期权时

32、，市场价格的变动才有可能增加期权的内在价值，从而使时间价值随之增大C.在期权有效期内，标的资产产生收益将使看涨期权价格下降，使看跌期权价格上升D.标的物价格的波动性越大，期权价格越低；波动性越小，期权价格越高【答案】 DCH2A4O8M9M9T4S9HF3O7W7N1H9X8O3ZF9U1G1H7O5S7R260、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12

33、个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前三十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACP3P2T8D2L9U5Q7HA9Q8O3U1S7B9S6ZB5U4D8M2M5J1J961、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY7M8F10A7F8G3F4HR10P8Q5L6T4T10U3ZX2C4G3B10X6X6G262、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【

34、答案】 DCN1A3K9N5H5R1A4HP10U3Y6J6V3E7V1ZY4G7O6O6W3M2P663、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN10I7B1B5K9B6W6HD4J1V7O3W2B6C4ZR3L5E5S10D1B6M864、下列关于网上、网下回拨的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG7Q9K8M7L2I4X6HO8I1G3I7G5M1A9ZC1A5L4W7I5O10S165、下列交易或事项的会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2D3B6M4K6R10J9HL

35、5V5X7F1M1E4H7ZT3K10T3Z7X5X2P966、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI7N8Q9Y4M7X9U3HD6Z7Z3C7F5B3W6ZH3L6T7G9E4J3S767、关于个人申请保荐代表人资格应当具备条件的说法，错误的是（）。A.最近3年担任过规定的发行股份购买资产项目的签字人B.具备3年以上保荐相关业务经历C.最近3年未受到中国证监会的行政处罚D.参加保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效E.未负有数额较大到期未清偿的债务【答案】 ACQ5B9K6Q9Q8B4R10HD2F10T9Z2Q4C6O9Z

36、S5T8G1Q9R5A8B1068、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ4Y9Z8C4Q8O10J3HK2G3Z7Z9X4R5L7ZR6C4J1R9D7G1J269、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE7U9W9X1H3W2B10HR6K10P3G4H3Z3L4ZG9R8P1E9H3M10T270、可转换公司债券的市场价值一般保持在可转换公司债券的（）之上。A.I、II、III、IVB.I、IIC.III、IVD.II、III、IV【答案】 BCZ5Z5P8E10O8B6X4HF10A3G

37、4J6G1W10D1ZX4W4V4C5T5O6R1071、根据规定，公司债券的发行人应当召开债券持有会议的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCK9Y7N5X8V9V7U6HF2N7Z6M10F4Y9Q4ZH3O3E10N9B10C1Q172、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前两个交易日（T-2日）日中为准D.投资者的不合格、休

38、眠、注销证券账户不计算市值【答案】 BCA8A4M7I6Y9Q1Y4HX3H2X6V9O5R6E6ZP10F7L7O4V8R10C873、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCU8E7R4V7M6P6R9HW10U9B6Z9U8M2B4ZU6O2Z6L1J7W4A974、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY10W5J1N6D9B2D9HG10Q8J3K5P8F6J5ZJ1T8X4E10J7G9A275、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配

39、股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元E.2012年至2014年以现金方式累计分配利润600万元【答案】 ACW2X4D5U5W9B7S6HH7J10V7V9C5C1V2ZY7C6G4J3D3W9I17

40、6、以修改其他债务条件进行的债务重组，如果债务重组协议中涉及或有应付金额，该或有应付金额最终没有发生的，不考虑其他因素，下列处理正确的是（）。A.对已确认的或有负债，不再进行冲减处理B.冲减已确认的或有负债，确认当期其他综合收益C.冲减已确认的或有负债，确认当期营业外收入D.冲减财务费用【答案】 CCB9L9D3I7M2E9T10HP10I5D6G1I9I2G1ZE3W9G3B2U7M6O477、保荐机构应当与发行人签订（），明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。A.保荐合同B.保荐协议C.上市计划书D.商业计划书【答案】 BCY10G10E4Y9S9A10B3HB

41、8P3O4O10B8U4G9ZF7G4K4T2X9C7Z678、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCQ1W9O8F10A4T7F9HU8F5T2H5T4Q4V3ZQ4Z5F10I9L5Y5I579、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司B.中国证券投资者保护基金C.中国

42、证券金融服务股份有限公司D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】 ACY5G9B3D2R9H2V4HN1D10E5A2Y5P7S7ZW1V5K1I2O8O4W580、下列投资者可以参与认购上市公司非公开发行优先股股票的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL10I3F2E4J10D6L5HM1J10F1V4N7N8F6ZV6K6S2Q9P10D2X481、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、