2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题有解析答案(安徽省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2016年12月31日，甲公司某在建工程项目的账面价值为2000万元，预计至达到预定可使用状态尚需投入200万元。该项目以前未计提减值准备。由于市场发生了变化，甲公司于年末对该在建工程项目进行减值测试，经测试表明：扣除继续建造所需投入因素预计未来现金流量现值为1800万元，未扣除继续建造所需投入因素预计的未来现金流量现值为1950万元。2016年12月31日，该项目的市场销售价格减去相关费用后的净额为1850万元。甲公司于2016年年末对在建工程项目应确认的减值损失金额为（）万元。A.50B

2、.200C.150D.0【答案】 CCU5U7Y1U1W4I9S9HR1I7L9K4V7O6V10ZJ2Y5X4P7Z10Z4J82、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW2E5R1X4K8O10O3HM2O9K5A5H7V6A8ZU3R8I5K10E10F4U23、以下关于上市公司分红的说法错误的是（ ）。2015年9月真题A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例

3、最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCL6B6R7K1O4K4V7HT7V1C5O6G10S3H8ZP9B5R5Z4B5A8O94、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC2B1A3B4T9W2M2HH10C1J3O3P4K2N1ZH9P6L7H2Z9L10O105、新三板某挂牌公司股东人数

4、超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA1A10E7C6S5X5N1HK4Y7E1R5Z2D8X4ZH9R5F8O5H8W9H46、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为88亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为1128亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（ ）A.1；1.2B.1

5、；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】 ACG9I2L9Y9U2W8N1HG1W5R5O7X10S8S10ZL5F8W1L2D7C2G27、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACK8A2P9S2P1F1Y4HA4X2B1X8P1I1G6ZV9Q10O4J3N2M2B68、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务办理指南第1号申报与审核，以下说法错误的是（ ）。A.发行人监事会可以对董事

6、会编制的公开发行股票并上市的具体方案进行审核并提出书面审核意见B.发行人应当在审议通过公开发行股票并上市具体方案的董事会决议披露之日起十个交易日内，通过内幕信息知情人报备系统或北京证券交易所规定的其他方式，提交相关内幕信息知情人报备文件C.股东大会就本次公开发行股票并上市事宜作出决议，必须经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过，发行人应当对出席会议的持股比例在5%以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露D.北京证券交易所收到申请文件后五个工作日内，通过审核系统发送受理或不予受理的通知E.保荐机构应组织发行人、证券服务机构根据补正意见对相关申请文件进行补充完善，补正时限最长不得超过三十

7、个工作日【答案】 ACF10I6G9M10B9K7K9HB4S9V5P9L8X8V9ZY1W5A9Y7W9Z7P49、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG3V8Z4G2Y6A3S4HJ7F3W10Z10T1U1M7ZY6Z4T7I7Y7N6P310、甲银行发放了一笔4000万元的十年期分期偿还本金贷款。考虑到对具有相似信用风险的其他金融工具的预期（使用无须付出额外成本或努力即可获得，合理且有依据的信息）、借款人的信用风险，以及未来12个月的经济前景，甲银行估计初始确认时，该贷款在接下来的12个月内的违约率为05%。此外，为了确定自初始确认后信用风险是否显著增

8、加，甲银行还确认未来12个月的违约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日（该贷款还款到期之前），未来12个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认后信用风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的25%（即违约损失率为25%）。甲银行以12个月的违约率05%，计量12个月预期信用损失的损失准备。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为（ ）万元。A.20B.1000C.5D.4000E.0【答案】 CCJ4T6K1R9L4G5X2HO8E6W9W5J9E3B7ZR6E3N4A4O1K8D111、假设2019年4月中国公民李某在某杂志发表专业文章一篇，取得

9、稿酬3500元，根据个人所得税法（2018年修正）的规定，有关在计算李某2019年综合所得的应纳税所得额时该项收入应确认的收入额，下列计算列式正确的是（）。A.3500（120%）B.3500（120%）70%C.3500800D.（3500800）70%【答案】 BCU3H8K5Z2F8U4E10HQ9K6P10E8J6A1C5ZE4V6T5X7X4E8I1012、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和

10、递延所得税都记人当期的所得税费用【答案】 CCM10B2Z2K1F9O9P8HA4F6W3J4J2O9W8ZS9H6S8U4O8Z4U1013、下列关于发审委的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC5P10I9S6H3O5Z3HM4D3F1X4L3R2P3ZQ7W9C9L10M10P8G114、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT3Y9U4J1Y7E5U8HK2K2I2P4I5S3X7ZM9O10W8D10R6K7F415、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中

11、，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.III,【答案】 CCM9O3O3Q7W5S3C6HI8P5L3F9I1O8H2ZZ4H9U6V4J7N8D716、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（）。A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况B.参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认C.应当制作书面的交易进程备忘录D.参与公众公司筹划重大资产重组事项的部分人员在备忘录上签名确认【答案】 DCF8K2L1Z3P2M6C3HE3Q1X1R4R8W7V8ZE3D2H10Y10L1H10Y817、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准

12、指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近1年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近2个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近1期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCG2N8W1Z5N1N2K2HQ8C8I7F5P7M8D10ZK8G3X4R3Y5Z5W718、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ5E5Q9J2B7K3J7HW6U6W9E8

13、I10U7E3ZO2N6M10V10N9Q5F619、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCM1Q7K3S2A4O8F5HL8C8F7V7X10V10F4ZE3N7C10C5G10I4K820、根据相关规定，以下是监事会可以行使的职权有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO4V7K7A4C9I2O7HV6C5U10E9K6K6K1ZE3P1Q8K1Z4N2C321、下列属于会计政策变更的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV7R3J1P10W7E8U3HP10K4Z5V3F6E2J8ZR10H6A10E8G3U1G722、根据公司债券

14、发行与交易管理办法，不得公开发行公司债券的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU6T1S2M3C7Z2S5HF4U5N8Z9F5R2S9ZV10H7F2A5M8M2G223、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM7Y2Y9M8E5A4Y3HK1S2I3L8F3X7A4ZK10W6P4K8M5U1U724、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW1D10U5K2N8W10Y2HA9T9D2I5N3N8J4ZM1T4W6Z4U2D7Z625

15、、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 BCR6L4K2C7U6E1Q10HP9I5F3W10T8H3X2ZW10Y5Y6Z2O9U5E526、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL4X6N5A5Y4K10V6HN3F8S7W8X5Y1Z1ZW9M6U4C9T4T2E527、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在 （）发行完毕。A.自首期发行完成之日起12个月内B.自核准发行之日起12个月内C.自核准发行

16、之日起24个月内D.自首期发行完成之日起18个月内【答案】 CCH1S2K9L4P6M2M7HU8R4H9X3P1E6H5ZT6R1W5X6F4C1T928、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司，判断其资产独立性需要调查的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC1G5P10Z5F10B2Q9HG9H5B5V3I1J2G6ZP10A8D1U10U2M5I829、A公司与B公司是无关联的公司，2017年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40

17、万元的佣金和手续费，当日B公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】 DCU2D5N10X5Y1B1M9HM2J7F1C9K3Y1C3ZG10O8M8Y9D5W10M330、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（）情形之一的，应及时提出回避。A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 D

18、CR2O10T10Z1P4D5E3HN10W7V9F10L5T3J5ZB9S8L3F3Z5Z3K731、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当及时披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM4X3R10A5B6N5E6HD2U9G4I3Y10C3O9ZY7J4S6M2B8I10T332、甲是上市公司，乙是收购方，甲向乙发行12亿股份，甲乙的资料：甲的股本1亿，乙的股本06亿，甲的净资产公允价值18亿，乙的净资产公允价值50亿，乙的每股公允价值40元，则合并形成的商誉为（）A.0B.2C.5D.6【答案】 BCF7T

19、1X8V2W4J6B6HU9S5C5F2W7K5E1ZL9U3Z3M1E2W5C533、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ9W2B6I7P6N2K6HS8A9J6H7O1R5F6ZE2W2I10Y2A9Q9W534、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU6C5X5W5U7F1X2HT2X3Q2L4R3P2T3ZX9J10R7F3A1P

20、6P835、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCP9E9E2H5Q2Z8X6HZ9B7J8X1N9J8E8ZA8R4X3V2I9C6W836、某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.415B.725C.450D.500【答案】 BCA6A6R8O8L4Q1C1HH1W1M1H1D5S6U8ZT3X3

21、I6R3J3Y2C1037、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI1Q3I9Q5A1X7U5HR5X8F5M3B9Z7L2ZC1P2Z7V5I8N9E838、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下： A.A于2010年3月申报；B.B于2011年3月申报；C.C于2010年3月申报；D.D于2010年6月申报。【答案】 DCS8N8P7F6C2N9B7HR1J6C5M2P5Y4Z2ZD4O3C9X9C2L7F739、某股票为固定增长股票，当前市价为22元，今年每股股利为0.8元，股利增

22、长率为10%，则期望报酬率为（）。A.11%B.12%C.13%D.14%【答案】 DCG7V3Z3J8Z8B1D1HF2E1H9C1P10C9S3ZL7V1X8K10Z1V9K340、假设某3年期面值为100元、票面利率为6%的政府债券的收益率在持有期3年内没有变化，均为8%，则在这3年中债券价格的变化情况正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL2Z6N8W4D3I6E4HY3F3X1F2A1A2B4ZV1G6Z7H1T10U10X241、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），下列关于退市的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ4O1K8Q10O1

23、O7A10HZ6Z2G3D3N3W9W1ZT6H10D9J5I6R4D142、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查程序的说法，正确的是（）。A.全国性行业协会、同业企业及上下游企业可以向商务部提出审查建议B.通过一般性审查后，再进行特别审查C.外国投资者并购境内企业，由境内企业向商务部提出申请D.在并购安全审查过程中，申请人不得向商务部申请修改交易方案或撤销并购交易【答案】 ACU7R6D1V6Y3R4G7HH9X1Y2W9C4N8T10ZP9T4B8K9J6S5F1043、在采用权益法核算时，确认对被投资单位发生的净亏损时有以下几种情况冲减长期股权投资账面价值确认预计负债冲减长期应收款帐外

24、备查登记，以下调整顺序正确的是 （）A.B.C.D.【答案】 BCE9G5P10V1L9K5V6HA8S1M4V4V1J8B1ZP10G10I6T2E3A6G244、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY5W10A5Y9E1D8V7HI1E4E4N10O6X2O3ZD10U10K8O3O3P5N445、2020年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款

25、120万元。2020年12月31日，甲公司以下处理正确的是（ ）。A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认应收账款105万元E.确认应付账款105万元【答案】 BCH7N5I3N2F8I7Y5HN5L1O8J9O1V3R2ZK1O9P6Y2G2V9J146、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价2.2元，正远公司取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提

26、取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACU5L9M8C10B9F3A2HK2Y9B8D7Z8P9V4ZO7E2V3R4P2V8D847、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产

27、品的规模【答案】 BCZ6A9L6H3S8S6Y4HG6E6F3N2E5O9F2ZU4Y3B6C10J10K7M548、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵

28、扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 DCI10A8S6C9O1M7T5HE4M6S8F4T7B9I3ZB8K10K5V5P9D9K749、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ9G5R7A8F6V5R8HR10Q2D10B4X7H8C10ZJ3F4O1C7S7U6Z550、2013年1月1日某企业所有者权益情况如下：实收资本200万元，资本公积17万元，盈

29、余公积38万元，未分配利润32万元。则该企业2013年1月1日留存收益为（）万元。A.32B.38C.70D.87【答案】 CCP6K7E5G10Q6U1R4HY7C9B5B2I2U5B6ZH9B7X4W8J5U1G1051、下列各项中，应当计入发生当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU2J8L5E10E1B2Y10HG6P7H9M9Y8B10Q10ZF7D8C9Q2X2L3E352、2015年1月1日，长城公司支付2360万元购入甲公司于当日发行的5年期债券20万张，每张面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用20万元。长城公司将其

30、划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（）万元。A.62.4B.71.4C.69.342D140CU6U1T3Q10F3G8I3HT6G6U4P8O4C10D4ZQ6N8E3F5E6B9X453、【答案】 C54、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH8P10G7L10U10H4M1HS6D1N8M6B3C9Y6ZT4V7A3I6B8F1E155、甲公司215年经批准发行10亿元永续中票。其发行合同约定：（1）采用固定利率，当期票面利率=当期基准利率+1.5，前5年利率保持不

31、变，从第6年开始，每5年重置一次，票面利率最高不超过8；（2）每年7月支付利息，经提前公告当年应予发放的利息可递延，但付息前12个月，如遇公司向普通股股东分红或减少注册资本，则利息不能递延，否则递延次数不受限制；（3）自发行之日起5年后，甲公司有权决定是否实施转股；（4）甲公司有权决定是否赎回，赎回前长期存续。根据以上条款，甲公司将该永续中票确认为权益，其所体现的会计信息质量要求是（）。A.相关性B.可靠性C.可理解性D.实质重于形式【答案】 DCP5E5W7W6H8B1J7HU3I5D3M4L2N8V10ZB2O8X3M3T6M9T656、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要

32、证监会主要负责人批准的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM3R1E10Y9G9K6T4HF5Y2R4P6I7W1I7ZS9V3J6A3R6V10Z1057、下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC1O5Y7N4H5G5R5HX10X4G5I3C2W8R5ZS1T3C2Q3Q8Z3G158、 以下关于一人有限责任公司的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCR6B4S6J3W5B1B5HD10D10B9R10D7U8F1ZR6H1I8R4X2B9N1059、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的

33、有（）A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平局法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年E.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁F.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入【答案】 A60、关于深交所上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE2L2E4V6E3H10J4HM2E6I8N8E1C6M10ZK4Q8N3V1M6X7V661、下

34、列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的是（ ）。A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础B.复核上期财务报表中会计估计的结果C.评价会计估计的合理性D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当【答案】 BCM2R1N7L5E4P1V10HC9M5U7D10S9J3Z3ZO7A4U10A1H1Y7B162、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC6V10S2D10H1P9H3HN10F8V6I6P1B9H7ZX5

35、G4V4N9N3C9X863、某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票，甲公司主营公共航空运输，控股股东为非国有股东，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）和外国投资者对上市战略投资管理办法，下列说法中正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ2U5H4C2Q6B8I6HE6G1R3U5Q1H6W7ZT3N1R5T5K10A10M664、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10%支付违约金。至2013年12月

36、31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计负债20万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACB8C7C6K8T4X9D3HQ4P1K5A4W9W7Z9ZD10S9A2K8Y5Y3G765、 公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ1L9V4Q4H10E2P9HO3O4J2H10W9I6F3ZF2P8V2G9F1H4U566、上市公司并购重组财务顾问

37、为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等，提供( )等专业服务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM6J9H1U9V1T5R7HF7U10Z6B5W8B1Y9ZJ4H6Q5F9F5Q6O467、 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40【答案】 ACO9R1S10N9F2P3T4HC4Q9S10P1W8D6Z1ZH6R8L6W2U7I6C468、 关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ7N5W

38、2K1K4N4X3HE6L10S5Z10M7U2H10ZU6L9D6O8O3U5U369、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2019年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价185万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元B.300万元C.400万元D.407.55万元E.411万元【答案】 DCI6U5A3K10Q10I10J4HC8K5U8F7B10O1O5ZO9P2N10C

39、8A1Q1D670、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL4H6B5B1Y10G1Q7HG6A1N10J5X6C10U4ZC9C10H6G8H4Y5V371、甲证券公司推荐乙公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市，下列关于甲证券公司及其保荐代表人在持续督导期间开展工作时的权利的说法，错误的是（）。A.乙公司发生关联交易，不论金额大小均应当及时通知甲证券公司B.甲证券公司应当与乙公司在保荐协议中明确双方在持续督导期间的权利和义务C.甲证券公司的保荐代表人有权随时查询乙公司的银行账户资料D.甲证券公

40、司有权列席乙公司的监事会会议E.保荐机构有权就持续督导期间乙公司应披露的委托理财发表独立意见【答案】 CCQ4A2Z6W1J10K7Z3HR7Q10H9A9D8U4K1ZW1O5F5K1T5B8Z972、 有限责任公司以下情形中应当召开临时股东会的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACO5L1L7P2Y2D7L5HB5I4G1H5I10B3M8ZP3X1U1Y7M2R2P373、 当期收益率的优点表现为（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG3O9G8G7S10R4E2HK6Z4J6M10C7T10E9ZK6L9B2U5X2Z4M1074、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资

41、产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（ ）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACA1O9J8D10D8W8Y3HH7J3L10I3I10L5I8ZI10X1U2Q4H2B3K775、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8S3Y5C5C5G10I7HX5E3C3R4L5O2N3ZR1A5R10K8S4E6Z976、下列有关积极式函证

42、的说法中，正确的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE6A4S1H5T7A7A9HQ7Y10F7H7X9W5D2ZB9P6D10N2N4F10D777、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCX5W9O9M10C1T4M1HY9D8A9J9H9K10O9ZX1G10M4A4K8L8M278、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACN9G6E5E1I6B6N2HP10F3K2U3L2Q4O1ZG2S9D4X9E4Q2O379、北交所上市公司适用再融资办法第三十二条第二