2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题及下载答案(湖南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14目颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元B.丁公司2011年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产C.乙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利

2、润分别为1，500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1，400万元，-300万元、1，200万元；2013年度公司营业收入5，000万元D.丙公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，净资产为2，500万元，其中未分配利润为-100万元E.戊公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACI10R10J8K6H1U3Z1HQ8V4C6O8E8Z1H9ZG8Z2L1F4M8F6F82、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ7O3U7Z9C9M2G2HA6U6

3、Y10T9D1Y1J5ZS9Q9K2P7U10P5L93、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，创业板上市公司下列事项中，应当由独立董事发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4J5D4H5M6O1B5HA8R6I5Z2V1U3X8ZX9H8C3H5Y8V2X64、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，上市公司出现（ ）情形的，保荐机构及其保荐代表人应当督促上市公司按规定履行信息披露义务，就信息披露是否真实、准确、完整，对公司经营的影响，以及是否存在其他未披露重大风险等内容发表意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS5U3M3L7B5V

4、2J3HG2F6R10W4Q2T7Y9ZT1A9V6J1J9U1I65、某上市公司2018年年末净资产为276867万元，年初净资产为265863万元，2018年度净利润11004万元，会计年度内，除未分配利润外，其他所有者权益项目均无变化，假定该公司当年利润表除营业外支出132万元外，无其他非经常性损益，不考虑税收因素，则该公司以2018年扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率（）。A.4.1%B.4.06%C.4.01%D.4.05%【答案】 ACZ2U7R4Z1D5J5R3HW8F6O6E10D1A9P10ZI9J9A9X9T8H3O36、根据非上市公众

5、公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV5Y2M5S8I5Y5S2HA5F1R10U1G3H3X9ZD8I8X9W3N1B5V37、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCH2W5J4B10I1W10U9HC3L2X2Z9M9D3F3ZR5I9B7J8J6Y6S48、关于上市公司分红，下列说法正确的是（ ）。A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分80

6、0万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元D.创业板上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元【答案】 DCY7K3M9W7H3E7F3HA6C4H2F3X10T7X7ZL7O8S8S7U10T8Z99、下列项目中，应作为营业外收支核算的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA3F8D1L8T7T5P1HV1R5X10J9X8L4G2ZY4K2L1Q4D9D3W210、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCH8Q3Y1Q7X6I5F10HE8

7、Y6L4R4Y9D8V8ZI4K2F5T2M1R9A511、某上市公司目前股本总额为10000万股，前两名股东丁公司、戊公司分别持有40%股份、10%股份，均为无限售股份。董事会通过决议拟分别向无关联的甲公司、乙公司发行5000万股股份、1000万股股份收购其持有的已满36个月的资产，同时，向丙公司发行2000万股股份募集配套资金，假定本次交易构成重大资产重组，但不构成重组上市，上述投资者之间及上市公司原股东不存在任何关联关系。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ1A8V2X10S1D4P4HH6C6A1N1P7D7T6ZY10V2O5T2Y1C5Y612、根据

8、保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10S9A4R3G9Q9O2HM5E10W6A3A10K6L6ZX10X4T1U8U1F2P813、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE5R4D10B5K10D7V6HZ9N6I10Y6Y7M4X3ZA7U1J8G6G8C4Z714、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA7V7U8C7R10V5C6HM3C2V6S2E7O10T6

9、ZK2S3Y8L8F10E7G315、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY3O2U6K8W5O4N6HF3J7D9S5G4T3Z6ZA1O2O6M8K8P3Q416、 下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.B.C.D.【答案】 BCK4U2D3C7L9B6V6HK3X5B2M2T4D2S10ZW4M10J5P2W6R4B817、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN3T3B3C3Y7D5I3HN6D10B4Y7Q7C5A9ZK6V4I

10、4W7S8V10W118、关于非上市公众公司购买资产，达到下列标准之一的，构成重大资产重组的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR3J2O10X6Q8E3F5HJ10U3P2D8O6G2I6ZR10A7N9Z9V10T8X919、A公司是上市公司B公司旗下的一个子公司，为了打开国外市场，B公司拟让A公司在美国申请上市，根据规定，A公司若要申请成功，B公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的A公司的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的( )。A.30%B.50%C.75%D.80%【答案】 BCZ1L2S8H5H2U3A4HS6L7V3S6J1B10S6ZW10X8S8O7V

11、9C7G220、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG10I7F3S3K5F5M7HP4L3F9I10C5O6I6ZJ7W10R7G2A7K5E221、采用Black-Scholes模型对认股权证进行定价，其公式是C=SN（dA.行权价格B.标的股票的市场价格C.标的股票价格的波动率D.权证的价格【答案】 ACP8A4G4E10L3H5T10HE8L6C10P1Q1T2P7ZN3H1L8P5N10H6X1022、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（ ）。A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人

12、与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCQ1A9G3Q10Y4T6K4HC8I4F4N8I2S9P9ZD2N7G3E6A4L4W623、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.对网下投资者分类配售的，发行人和主承销商可以对同类投资者采取比例配售或者摇号配售方式B.市场发生重大变化的，发行人和主承销商应当要求网下投资者缴纳保证金C.首次公开发行证券可以向战略投资者配售，战略投资者原则上不超过三十五名D.参与战略配售的投资者应当使用自有资金认购，不得接受他人委托或者委托他人参与配售，但依法设立并符合特定投资目的的证券投资基金等除外E.战略投资者应当承诺

13、自本次发行的证券上市之日起持有获得配售的证券不少于十二个月【答案】 BCG2K7L10U4Y9P3T6HE6I1Q6X2Z3K2S2ZN10C3N5G7W5L9E224、中国证监会结合年度报告披露对上市公司募集资金的使用情况进行监管，对于( )，将采取相应监管措施，情节严重的，将追究上市公司和相关人员责任。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW4Z7V4Y9F8U7B1HY10C10Y2O10D2U4K7ZU1D9Y10P1Z3P4S1025、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV1A2F8C4A2H

14、7V2HU3X1Y1F5Z2R9X3ZM8W7X9R1M4D5Y626、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS6H4Q1Q3B10M8L10HC9K3Q9S4V6S10K10ZI8Y9Z1W2T6H8P527、 资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCH8F10D1K10I8X6N4HC1K6K7J8Q8V8Q3ZM2C5E7F3M3K1K828、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构

15、成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.募集配套资金规模可以为9亿元，用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用B.募集配套资金规模可以为8亿元，用于投入标的资产在建项目建设C.募集配套资金规模可以为7亿元，用于补充标的公司的流动资金D.募集配套资金

16、规模可以为10亿元，用于支付本次并购交易中的现金对价及补充标的公司的流动资金【答案】 BCA9C10W2T1Y3P4L8HU1H2D2P9Y8M7D7ZR6N2Q8L5N9J4D729、若某一企业的经营处于盈亏临界状态，错误的说法是（）。A.此时销售额正处于销售收入线与总成本线的交点B.此时的经营杠杆系数趋近于无穷小C.此时的营业销售利润率等于零D.此时的边际贡献等于固定成本【答案】 BCC3W3H2U7Q3F7K1HW1B3T3A7R5N8Q5ZR10V6N2G4K3J7J130、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财

17、务困难的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP4Y9K4G5F4B4A2HV9N5T6V9F9A1P2ZZ3W2C3Y6I9E7C431、下列非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI7Y7N2U10E4Z8F8HV6W4A2Z7Y3D6O4ZW3Z1Q1I6F1U10D1032、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR9U2P7E4Q5W9A1HN4S2A3B8J1N8P4

18、ZE6X1G4S2J7Q10B533、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE9N4K5F3Z9T9N5HZ10A10X7W2Q10F4L6ZB2J7W6J7Q2D8Y734、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月3113该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元

19、。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（）。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCY7W7F9J4L10B1Q7HJ4V5I4Z6A6V4D4ZZ8K7I3G1U9X5U635、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（ ）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA1P2K6S4E9R2V6HF4F7G10F4Q7B4N7ZE2A1X9Z6F10K2B936、公司债券上市交易后，发

20、行人发生（ ）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK8L4J1K1P6B10W6HP10N2R9R4G2X8V10ZC10G10F4R1X3J6A437、根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（上证发201929号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（）。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自

21、身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】 DCO7G5A3Z2K3H5J9HE6X1S6O1D4H1K5ZL4V9T3S5H1Z3T838、 关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列

22、说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE5Y9A6U3Z2N7Y4HA2Z8W4T9I4J7I10ZS2A3F10Z7U10V7W639、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 DCF8I10V2O2U2W5B3HA4E7Y5R8C10H4U8ZL8H7H3K8N7Q8M340、甲

23、公司在2015年12月31日发行2亿股，同一控制下合并乙公司。甲公司2015年总股本为2亿股，净利润1.2亿元。乙公司2015年净利润0.4亿元。关于甲公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM5O5N5E5H8L3X3HK5V10H2Z6X10H7L5ZU8M3Y10Q8U7C1V741、某公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU9U5P10X8W4E3L10HO9A4C9D8J10H10A6ZD10F5R3M3A5C3I342、

24、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH4G7B6M6G10V5A4HN2S2C1N6F10L1O3ZT5L9D9T4E4W4H343、根据公司债券发行与交易管理办法，不得公开发行公司债券的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO3T6E2H2P6D5Z10HU10O7B10V7X7F9Z3ZS3H1O4W1K3W5F344、下列关于每股收益的说法中，错误的是( )。A.每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两类B.基本每股收益应考虑当期企业实际发行在外的普通股股份和优先股股份C.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分子的

25、调整项目为当期已确认为费用的利息等的税后影响额D.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分母的调整项目为假定可转换公司债券当期期初（或发行日）转换为普通股的股数加权平均数【答案】 BCR9D4L10D6S5Z8J1HV1V1F4W10I6R3E5ZI3T8U5I6L8G6O245、以下哪些属于公司必须登记的事项 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP1Z7Y4A3W1F8P1HQ2A5K1F3R4O2C9ZN3H8J9O9N3W2P446、针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。A.、B.、C

26、.、D.、E.、【答案】 CCB6X2A2Y5B2H1J4HE5Z7A10A7C8Y1K6ZD7W7M1U1C2I4M747、下列事项影响当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF9C5R4T4E2V6E3HD7S6N10D1Y6D6X1ZM4D1F2G4P5K7I1048、甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，关于风险因素披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT10X9P8C9H7D5X5HA5A9S4H1O5W6M2ZP6Q10H2K1I1I9B949、2018年6月1

27、5日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉，至2018年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿500万元的可能性为60%，需要赔偿200万元的可能性为40%，甲公司基本确定能够从直接责任人处追偿60万元，2018年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债的金额为（）。A.380B.320C.500D.440【答案】 CCH2S3Q6R1Q5F7I10HY3L2Z5V7M10B7M4ZL4Y5O4L1K9E1V550、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS8C2L9L1Q10V8A10HR8T1D5B6

28、I3F7E8ZN9N4R7G3G5X7D251、发审委委员有下列（ ）情形的，中国证监会应当予以解聘。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE6S5F10Z1F1H1Q6HE4P10G10A5Q6T4Q10ZN1E2Z10H7Q4K6H252、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件（）A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按

29、权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30。【答案】 CCV10I10B3Y9I5M7Y5HQ4V5X6I8Y9P8P7ZQ5U7W10T6E2E2A753、关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA5A10V8K4I4E9W1HK3G7B9M10P5Q10K7ZJ4T8X1C8L5D9N854、保荐机构履行保荐职责，应当指定品行良好、具备组织实施保荐项目专业能力的保荐代表人具体负责保荐工作。下列关于保荐代表人的要求，说法错误的是（）。A.熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识B

30、.最近5年内具备36个月以上保荐相关业务经历C.最近3年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分或者中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施D.最近6个月持续从事保荐相关业务【答案】 DCR10A3E4Z3D8D7N7HE5V8A1R4F4I7Q10ZO9W3W4I9Q7A1M155、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK5L10T6J3S2U1C4HF10G5N3R10G9G8A4ZL4Y2J7J1R10L10X756、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（ ）。A.B.、C.、D.、【

31、答案】 CCZ8I5I1W2O3D5N3HZ9Y6L5K7R6S2U6ZP5G4U3E6S5F3E957、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCM8A2D4Q6N1S5A7HK6F2R1K7G9A7E6ZJ2O10B1A9G10S8Z758、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ5V2M8V7L5Z3G5HI2N9G10C2T7E9D10ZW9K5O9U1D7M4L459、下列各项中，属

32、于酌量性变动成本的是（ ）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】 DCG10A4U9P7W9K3C3HZ1K1I5T5Y10K5U7ZY1L7X6G6O7H8Z660、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCX10V5X6U10R8C8L8HL7Y1U2M7E5N5F2ZI6H4Q8E7N4O5M961、企业应当以(

33、 )为依据确定经营分部。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC1A4M2K9T9L1E6HW6S7S7Y5X5O5B6ZF7C5G9Z1B9O4Y762、根据关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知（财税200959号），下列说法正确的是（）。A.居民企业以其拥有的资产或股权向其100%直接控股关系的非居民企业进行投资，其资产或股权转让收益如适用特殊性税务处理，可以在5个纳税年度内均匀计入各年度应纳税所得额B.在企业吸收合并中，合并后的存续企业性质及适用税收优惠的条件未发生较大改变的，可以继续享受合并前该企业剩余期限的税收优惠C.企业在重组发生前后连续12个月内分步对其资产、股权进行交易

34、，应根据实质重于形式原则将上述交易作为一项企业重组交易进行处理D.在企业存续分立中，分立后的存续企业性质及适用税收优惠的条件发生改变的，也可以继续享受分立前该企业剩余期限的税收优惠【答案】 CCC6K5Q8A6Z7T7J2HO2F2W2B9K4X9R4ZR4U9N6B3S2M2U563、已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）A.30B.20C.60D.40E.50【答案】 BCH8Q1V4F9P8X10E10HY6E9U6D10K3M2C5ZO10C10S3K2H5P10J1064、我国交易所市场对附息债

35、券的计息规定是，全年天数统一按（）天计算。A.90B.270C.290D.365【答案】 DCQ5J8H10W1M1Z2S6HC5K2Q3B2B10U1S7ZZ4C6J6M8Q1P10G965、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL6Q2B4N4J3S4V6HI3H9Y3W6W7D10U3ZX1H1C4D2N9T8L866、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动C.全国股份转让系统公司对证券服务机构

36、和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责D.全国股份转让系统实行保荐制度【答案】 BCI6L1G5I7F4J5K4HW8J5L8Y2S9M10L2ZA6P4K10J8F7P2Z1067、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（ ）。A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责D.全国股份转让系统实行保荐制度E.全国股份转让系统的登记结算业务由股转公司下属的登记结算公司负责【答案】 BCL2A3W2K1S10A8M1HT1

37、Q5L9P6W7N4H2ZW4P3N9A8H3E4Z668、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF3W10F8G4V1C2I8HH7H7Q1R4S6K10N6ZM8U1J1R5K2L10O569、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（ ）。A.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购

38、买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量=发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 ACA7V8W4E5S4L1U4HU9U7Z5O4R4K3C8ZR3Q1W4G5I5B5R1070、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP8G6M4M8Y1Y4Q10HU1R7W5Y1U6G8Y3ZL9C3O6S7C8T6Y571、下列关于公司债券承销机构的说法，正确的是（）。A.公开发行超过5000万元的，必须组建承销团B.承销机构应当具备保荐资格C.证券公司非公开发行公司债券，可以自行销售D.公司债

39、券的承销机构可以担任受托管理人【答案】 DCB8C2B9N10B9A6L10HD8J7T8O1D1J1L10ZL4O3C3B6V5O5E372、A上市公司的管理层拟对，甲公司进行收购，下列表述符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.C.,D.IV,【答案】 BCV6G6R7S5H6A10X7HQ7V10P8L2N2O3Q5ZT8M6B9Y9U10L8B1073、下列报告分部的确定正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ6X10Q1T4A4I6K1HF8D3R8P4X3A3W2ZM9Y4A5A10P7Q2R574、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（）。A.去

40、年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续两年盈利B.最近一期末资产负债率低于45C.最近两年按照公司章程的规定进行现金分红D.最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 ACI6O10Z8J4E5D2F2HM6Q6D4D7E3Y3T6ZN6D4L1M6C6M9J675、通常，资本成本的概念包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC9X7E3N5I7E6E10HG3R10E7W5C5P1G4ZN6V3H9A5G3V4G176、下列有关函证的说法中，正确的是（）。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审

41、计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACX3X7L8V5C10X7M4HH4C1K8R3Q6Q2H4ZO10D7Q3E4Y7B3S777、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB7X4O5C7S9K4E9HP8P3D1T8H1S10L4ZW5Y2J6Q9Z2L5X7

42、78、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL3R10L5E7R7K5Q7HW10F10I7A4S7H6W5ZC7L2X7Y8P4K5N179、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9O1Y9F7M2J2N2HX5W10O6X1B2Q9T7ZN7H2B5C1R5K6J680、发行人在持续督导期间出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.证券上市第二年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上C.上市公司公