2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题及1套完整答案(甘肃省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI1T10H8N2L1G4A10HC6E5Q10V8D10Y2K6ZY4W1L5Q4K4F3B92、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA2Z4W3L6M6X5M7HL3D2J6N9K3O10Y3ZA5Y9H1D4G8R4F53、证券公司及基金管理公司子公司资产支

2、持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC3X7M2B7S8Y10B2HB3Q4N6P3F1R5P6ZZ10J9D5A6H2Z7L94、甲公司216年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司216年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于217年4月1日以5元股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司216年普通股平均市场价格为6元股。不考虑其他因素，甲公司216年稀释每股收

3、益是（ ）。A.0.38元股B.0.48元股C.0.49元股D.0.50元股【答案】 BCB10A8E5B1X8Q5B7HQ4Q4B7P7K10L2X1ZD3X10R8I4Q3C1I75、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列（ ）工作。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS7F4W8U1Y8L3V10HI8T4C2J9L4O5C7ZJ2Y5R10H9N5V10Z56、下列有关凭证式国债的表述错误的是（）。A.采取 “随买随卖”的方式进行交易B.承销商通过开具凭证式国债收款凭证的方式进行发售C.利率按实际持有天数分档计付D.凭证式国债是一种可上市流通的储蓄型债券【答

4、案】 DCA1T5M8O6U5J7R2HX8H10U9A8P6S2R9ZP8T8W2Y5A7L1K77、甲公司2015年12月31日所有者权益为：股本2000万元（面值为1元），资本公积800万元（其中，股本溢价500万元），盈余公积500万元，未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS2B6V10Q7Y4W2P10HT4V4V10H10S7B8I8ZW7Y7Y4L8I8A4T28、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对( )发表独立意见。 A.,B.,C

5、.,D.,【答案】 CCZ6I2F6A2M7D7P9HY9S6D3H5P3T8L9ZH4T4K9I10P8G5H79、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB4M7P10H5S3I2D2HY3F7A10S6Y9L6P8ZW6P3V7H1L1Z6V810、2016年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2015年12月31日资产总额为20亿元，2016年12月31日资产总额为22亿元，2017年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2015、

6、2016年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS6V9Q1H1Q4T5S10HW4L8H6W3T4U8L8ZK10Z5W7P8W10A10F211、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2011年度从事道路施工，20

7、12年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACH2S8I7K2K8T10K3HS2J2W8C8Q10N1G2ZN3F10Y8I3K2G2C112、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO6R6J5K2F9M8W1HH5P5T8K4I8X9Q10ZY5K10A2Y8C5M1G313、某北交所上市公司拟购买甲公司的股权，该项交易达到（）标准时，上市公司应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.

8、、E.、【答案】 ACJ9W9A9Y10W10R5K7HD1Z9N9O8G8X4W2ZV1K8U9D8L2Z7F514、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK8C4F9K10G2H2S7HL2I5A10A9N9D3K8ZO9S9W3B4C8D8J515、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ8W2N8F5X6V8S1HJ3A7O3B2J8C2I6ZA5H2P6L3H5M4U416、短期融资券发行过程中，对未能按规定披露信息的企业、相关中介机构及负

9、有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，情节严重的，交易商协会可建议中国人民银行给予( )。A.刑事处罚B.纪律处分C.行政处罚D.民事处罚【答案】 CCU8G6D3X9S3U9F5HJ3K8X4G8F8D7Z2ZC8H2I10F6X7M6M717、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，下列不属于第一类企业条件的是（ ）。A.最近 3 个会计年度未发生连续亏损B.最近 24 个月内无债务融资工具或者其它债务违约或者延迟支付本息的事实C.最近 12 个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚D.最近 36 个月内累计公开发行债务融资工具不少于 3 期，公开发行规

10、模不少于 100 亿元【答案】 ACZ10B7T10Q10G6A7F9HR8L10M10K2V7C1H4ZO9V5Q4Q4Q4Y5T1018、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK8F2Q9P6P7Z2E1HS5O9S2V6M6A1W7ZR3N2Y10T2O9I9I319、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ10W6H8N8G9A4N9HV9I7R4D7R4X9A5ZU10I4F6A4H4X8W320、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.、

11、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP10A1N8N8I7T10C2HN10C5L2D9P8B3M8ZX4H8F9H2C7R3T821、 创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。A.B.C.D.【答案】 BCT3C8S7C2H5H7P8HT8P3V7P4W9N7J9ZQ9G10Q3N1B4X10V822、甲公司有一子公司乙和分公司丙，下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM8N9U10M3W3X3H3HU10K8G9B9U10G1C5ZP4V9Q2E2I5S9Q823、根据上市公司证券发行管理办法的相关规定，下

12、列可以作为发行可转债的担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCA8L8G7G10B9T1P3HE2F4A4M8P5O8Z3ZC10F1U5U2L3M2C324、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB7P9J2V10E1R7Z3HQ10P9I9I3Q6Y2W1ZQ5Q9H9E5J10D6R325、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（ ）。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 ACS8D6N8S9

13、H10K1X1HO3S3K10P5R9A1S9ZO9G9D7V4Q4L6C826、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.固定资产改良支出B.租入固定资产的改建支出C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出D.固定资产的日常修理支出【答案】 DCU7D4O7S2I4W10C8HH6M5P1Z10G7I7W6ZA1Y3R6J5L9T10V1027、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。甲以证券支付收购价款，并提供该证券的发行人最近3年未经审计的财务会计报告甲以其控股的一家在上海证券交易所上市交易的公司的股份作为支付收购价款，在作出要约

14、收购提示性公告的同时，将用于支付的90%证券交由证券登记结算机构保管A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY10M2N9B8J10O5D6HV3L5V8N10Z2T2J3ZU2S2A4N3P1O7L428、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCO1U5J3M6W3O5V4HV2C5B9U5F8F6M3ZI8G10Y7A5C1L6C729、不考虑税费等其他因素，甲公司2019年的下列会计处理中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK10W4N4U8A10C9F5HI10Y6K6S5L2Z9P6ZQ3J6K4S3D4B3W930、201

15、9年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB9E8G6S5C1M6X7HG9N7P1B1M8N5D4ZW2G1E8L5Z8A3D231、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO7I4J4I1Q1Z6F6HS2R4J9S1R2G9O8ZI3U1T1O6Y6G3Z432、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转

16、让方式转让股票的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW4E6T6J5H3J10C10HE9L6C8P7C7O9I7ZW2Q7L7D7Q1U5T333、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA10N2P2I5O7D8Y8HB5W2E4K8Z2W6O10ZQ5Y3Y7S5H9Q6D1034、发行人发行新股的，在取得中国证监会的核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，( )应督促发行人主动交回已取得的核准批文。A.主承销商B.财务顾问C.注册会计师D.投资总顾问【答案】 ACR10D9Y2Y2X6A7C7HS7F6

17、T4Y1K7Y10X3ZD5W2W2D5P8P7F1035、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH5I1I8M3E10U6P8HY1K7Z3R8P5P1Y2ZV10N3M2G8O7T4T536、关于公司分红，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL4B10N5Z3S1G10S10HZ8D4L8G4A4X3C1ZJ9J5N3F4Z2O5Y237、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人放弃债权超过上年末净资

18、产的10%C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 DCU3I7S5G1F3A3H3HZ3T9C1Z5C2B8B6ZA8L3Y1F6M4P9U738、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，发行人发行上市申请文件前后存在实质性差异且无合理理由的，深交所可以采取的措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU3I6A5U9T10K4Y2HD7E2Q2G6R4K5U4ZR7A4T5J3J10F1D739、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报

19、告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE8H3G4Q6X9X2P7HY6J5R8S4I7D3V1ZL5C8T2C6F8X1D440、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN2X1L10H9W6Q2S10HM4G3A9J1L9V4N10ZU7D6V10J5E5L4L141、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS6D3W1B2G9E6N10HZ4L9U8H10C4P6P4ZE1Y1U8M1Q9Z10E142、不考虑其他因素，下列各方中，构成

20、甲公司关联方的是（ ）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】 DCU3G3U3E9C9A8U1HF5T7I8L5I9G1S1ZJ1A10J6R8X7F6E943、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260万元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20

21、D.40【答案】 CCN5M8N1P7P1D9M8HM10X7A4R5C5O9X2ZU8C6U3N2A5Q10Q744、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD10K5F1U10F6C9P8HH2N7B1R8X6K10L10ZS4V2S3V8R9W10E1045、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不

22、考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCM10R7G10M1E9H5N9HX3K3Z1Y6E3F7B10ZG10G5Z8Y1S2K6M546、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的百分之八十的，中国证监会可以对法定代表人处以警告B.发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力外，未达到盈利预测的百分之八十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉C.发行人披露盈利预测，利润实现数

23、如因不可抗力未达到盈利预测的百分之九十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉D.发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的百分之五十的，除因不可抗力外，中国证监会在五年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为上述盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会视情节轻重，对相关责任人员采取认定为不适当人选等监管措施【答案】 BCP8J10M7R10M5L2N1HG8I5N3L2X3Z1Z9ZX7P10E5N6M2W5N247、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分

24、别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCJ6S7E3I6N3M1M6HK9U3C3L2M4A10M4ZB5O10U9X5N9U2K548、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCI1V4M1T2V4Y5O7HG4W6P2Q4Z1G8G7ZG2N2N10K9D6R4Z849、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS5V5C6U9J9E9L7HI8K9M2S

25、8H1L4U8ZL2G4L3Q9K3C5R150、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.对网下投资者分类配售的，发行人和主承销商可以对同类投资者采取比例配售或者摇号配售方式B.市场发生重大变化的，发行人和主承销商应当要求网下投资者缴纳保证金C.首次公开发行证券可以向战略投资者配售，战略投资者原则上不超过三十五名D.参与战略配售的投资者应当使用自有资金认购，不得接受他人委托或者委托他人参与配售，但依法设立并符合特定投资目的的证券投资基金等除外E.战略投资者应当承诺自本次发行的证券上市之日起持有获得配售的证券不少于十二个月【答案】 BCP2M8H4Z10U3S7Q

26、1HL5B5Y3T4Y5W1T2ZC9F6I9W10J3A1D551、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU7G4P2R5L4J10K1HX6K6Y5R6W6O5K3ZL5V1H7D6U5Y6Z752、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，存在以下（）情形的，深交所做出不予受理的决定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT4P8T4R3B10Q1G2HK6J10P7W7X10T8F5ZI7G3R9N8H4L8Z653、下列关于股份公司股东大会，董事会会议记录的相关说法

27、，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC8B10F2B3Y2F4M3HX5L2G4E7I2V9K3ZQ1P8F4I4F8A2N354、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB8P7X5X4I7Q10W1HE9N8D9I5M4F9K7ZL2W6L6T8Q4K10O155、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4。则发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.100

28、00B.9975C.10400D.10375【答案】 BCU4K4F3P4K8A4Z8HU4N3X1V3A8M9C3ZT2Y10H6W6V2K4R956、 下列关于每股收益说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ3R10W10S9P3Q6S8HW1A10K6O6U5K2O1ZP9M10M9X8S3K6A157、下列各项关于资产、负债初始计量的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT1C10O2U8O5F1R6HO6I3Y6O3G10S4G10ZM5S7M3M3X8R6X858、以下属于非经常性损益的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE8G3Z4S7H1

29、T5L5HK4T2M10W8P4M1A2ZK5D1B7C7D6P1Q659、关于保荐工作底稿的说法，错误的是（）。A.保荐代表人必须为其具体负责的每一项目建立尽职调查工作日志，作为保荐工作底稿的一部分存档备查B.保荐工作底稿的保存期不少于3年C.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程D.保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿【答案】 BCA3T1X8S2Z1F1Z4HG7F4B8F9Y5X2U2ZL7X4T5M5A8G1C460、下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCR1F8O9Q9U2J9I7H

30、Q6B8W4D9N6E2X2ZM9R2U1Q3K9G4V1061、 上市公司应及时披露重大事件的时点有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO9D6F1S8K6W5U9HZ10X10Q10O8X5T6D1ZQ1K1J1V5B8Z10O762、某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（? ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ4O1J1A9Q3J2U4HK3F9O9J4V3I6J3ZX10H3A6K9Z2M6V463、首次公开发行股票并上市的，发行人董事、监事和高级管理人员应满足的要求包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】

31、 ACO2M2D2N2P9X2N5HC4J10K3C2B10D6S9ZO7B4U10A7H6E9D164、下列有关审计证据的说法中，正确的是（ ）。A.外部证据与内部证据矛盾时，注册会计师应当采用外部证据B.审计证据不包括会计师事务所接受与保持客户或业务时实施质量控制程序获取的信息C.注册会计师可以考虑获取审计证据的成本与所获取信息的有用性之间的关系D.注册会计师无需鉴定作为审计证据的文件记录的真伪【答案】 CCB6G8C1K6Y2E7U2HL7R6I2R5F3H4Q8ZV8V10T9E5N2T6I865、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司

32、自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60%B.净资产的60%C.净资本的40%D.净资产的40%E.总资产的40%【答案】 ACM4E8N2V2C5J2D4HG1G3Q7B4E7O5S7ZX2P4V1T9D6S6Q366、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B.净资本不低于人民币3000万元C.注册资本不低于人民币1亿元D.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于5人E.最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】 CCZ2

33、R2Q8L6B6B6Z9HN9P1J8W5F10X4U6ZK9U7I3H8Z9L7D767、根据上市公司收购管理办法，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE8N5Y10K1E4I3L1HF2I6F10E6K10C1H7ZA2I10R8S7S8T2C168、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF6T7X2X7F3W9Z10HC7Y6E3D3U1Z10W3ZY6T8T1V3K10M2G869、 董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政

34、法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）。A.B.C.D.【答案】 ACX9H3S9D9Y9S3A5HH9X7Z9K7T5K5Z3ZV10B1X1Q3O7O3N170、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCB10V4E7T9W9V1G1HU1U4G

35、4G2S5V3H7ZK3P10I10S6N6U1E971、发生下列（ ）事件时，上市公司需要报送临时报告并予公告。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR9D3C8Q7M3E5L5HW6Y5B8Q7C3O6S4ZO7V6F8B9M2M2G672、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP9O5Q9L4U8O7O1HV6L4Z1I5T3C2Y1ZG8P9N5Z1I2I2Y273、某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下情形正确的是（）。A.初始做市商为5家，1家做

36、市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他4家每家持有20万股【答案】 DCB4G4X5X3H9Y1A5HT3G2R3Y7W4C6E10ZL8E7T10E6S9P3Z474、企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积资本（股本）溢价”发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH1Z9H7G4L8I1D1HA2F2Y8V9M8Y6X6ZI6K6P10P5G4A6X775、根据深圳证

37、券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，下列关于审核机构审核的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ1U2L8S4Z6A9P2HP2D5J6I3A7H8Q8ZS5C6I8O1A4P9A676、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCK7V3Y7H4R2Y6L4HR1J4A4P2L7J6X5ZZ8W8D9X9C8H3F177、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。A.、B.、C.

38、、D.、【答案】 DCR2N6A4Q7A3Q2C5HE1R5F5O6F4V3O7ZT8T5K4D4L9O2Q878、在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCT10P6C4H2E5O10U4HA9T2M8H8Q9Z8K1ZL5W2L4X8V5C7G979、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO8R10V1R7C1N5A9HZ9R2D9I4J8T9R10ZZ10L7J1D7Y5D7T380、根据北京证券交易所股票上市规则（试

39、行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD3Y6Y10H4Z2O10T4HD10W4P1F5C8N6E10ZT9I2G3S2R4I3E781、关于个人所得税的股票转让的纳税问题，描述不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD4U5Z5B5V4M8P3HW10G2Y3E5U5W10U1ZA5L1M2U8G8T5T482、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX7L8T8B7C8X4C6HX6N4X5R9X2N6P8ZX8N6E6K4J4Z

40、2D583、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为5%，（P/A，5%，5）4.33。不考虑税费等其他因素，下列说法正确的有（结果保留两位小数）（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC2D4Q7I7S4I10L10HK5M5V9C7A5U10P5ZO4A5M2G5C1P7Q784、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL10M10A7D5S10G6U10HX4T7T7Q7

41、L5K1U5ZC6Y10E4A2O1T2O785、以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG7J8M8C10F10F3L2HV10Y2I3L1T9Z7Y9ZC5C4H6I1C1B3F986、根据关于完善首次公开发行股票上市首日交易机制有关事项的通知，股票上市首日开盘集合竞价阶段有效竞价范围为（）。A.发行价的上下44%B.发行价的上下30%C.发行价的上下20%D.发行价的上下15%【答案】 CCC5F3P5V6U6G6X7HL6F3F2N4W8T6D1ZG8Q6P1T3J4H7G187、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必