2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题（名校卷）(四川省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 下列各项会计信息质量要求中对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。A.及时性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACC5R3M7M8X4J10A8HA10I5H8V7L2I5N2ZQ6M1U1K1J5Z3L22、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括( )。 A.,IIIB.,C.,D.,【答案】 CCT6C9J1S10A8G9R3HI9F6W5R6Z9P7C5ZM3F2G8E4K4V9P63、在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表

2、日后调整事项的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCD2C4W6V2S1L1O2HM10Z3J3J6U10S7K3ZR2U7W5E9L5N3E54、2017年10月，下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCZ5N7H3S6P3Q10W8HE9B7Z10G5X1O8C1ZE3E6N3T6S9E5Y75、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ3T7Q10O6X2J5Z4HH6I8G4Z2H8F6

3、I9ZA4T3I10I2N5A3M16、下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（）。A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系B.CAPM模型对风险，收益率关系的描述是一种期望形式，因此本质上是不可检验的C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上【答案】 DCJ7Y7Z3H10U7D8P8HK2T7T3C1C7J4P4ZA4F3C9V8X10H2B17、以下关于现金分红的说

4、法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCA10H4S5H1G10W8Z6HN8B1T9H10G1I7H7ZH7F4U9D2O6P3V68、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCQ1V2Q3Y8X6I4N9HL8T9W5M4W10H3L6ZX4T4G6X6Q3W4C69、对使用收益现值法评估资产的，凡未来年度报告的利润实现数低于预测数( )以上的，除公司及其聘请的评估师应在股东大会及指定报刊上作出解释、并向投资者公开道歉外，中国证监会将视情况实行事后审查。A.20%B.30%C.40%D.50%【答案】 ACE2K5C3G3D8H7Z4HW6

5、R1K4U6A6E8W10ZO2E7G3Q2N8Q2U810、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】 ACJ2B7A10F9V10J5G3HE10O4C10

6、D1C1J2Y9ZE8U8Z5B3P3W2A811、外国投资者并购境内企业应符合的基本要求包括( )。 A.,B.,V,C.,D.,【答案】 DCN8A8Z2K2T7W4O8HX4T9W8E2P6E2O8ZT9N6H7W1X8E8W712、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF4A6U2H5Q2E7S2HG6U8C10W10P2O9S10ZO1W10N6A9W4A9T1013、 甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CC

7、V9Y3F10X9M6T8J10HS7Q10R5Y9M10S8Z5ZS7F4R5D1A1J3W614、上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY8U6R4P8J4W6H6HV4W10K9M6Q6Y6S4ZZ2U6S10L5S7M6Y715、下列关于发审委的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY1F1Q5F6P8R4P5HA2C5P9J3X9F7L9ZM6N6A10U1J4I1O316、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担的工作有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

8、】 CCJ8L2L2E6C7Q9S4HA1M4U10W7L10H10G2ZP2U9I6P4K9P9F1017、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 CCO2R7K3X8K2O5L7HY3B9Z1M3Q3O8P7ZH7A9R1W6E1U3P418、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI7Y8P4Y7A8H10H6HS7H3X8O3W4K1C5ZG7A3V1Q3T1Y10K719、甲公司于2016年1月1日以1000万元取得乙公司

9、100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2016年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2017年上半年实现利润500万元。2017年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM1L6E2N1P10E1C6HB7W7E8T10B9J10S6ZJ4I1F8N5V2W10I920、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、

10、C.、D.、【答案】 DCV9P2V9I6W6G9G6HI3O6W8U9G6D2P6ZH3J7V8S7X6T1O121、外商投资股份有限公司应披露持股( )（含）以上的外国股东的住所地、外国股东总部所在国家或地区对于向中国投资和技术转让的法律、法规等信息。A.3%B.5%C.8%D.10%【答案】 BCH9H2Y8Z10P8L8J5HU5I2I9V3G1Z8C7ZK1W4Q5Y7W9P7A122、首次公开发行股票采用询价方式的，应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向下列（）配售。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA9S9O9E2F10B2U7HR5T5U5H4M8I8Z6Z

11、G2A6L6N1Q2G7L1023、某上市公司于2019年3月1日停牌公告拟进行重大事项，并于2019年5月31日发布相关重大事项的公告，依据公告内容，该上市公司拟通过发行股份的方式购买价值10亿元的甲公司股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司60、10、30的股权，其中丙公司的股权系2018年6月30日以现金增资方式获得，丁公司的股权系2018年10月31日，以现金增资的方式获得，下列说法正确的是（ ）。A.本次募集资金只能用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用B.本次募集配套资金不能用于补充上市公司的流动资金，但可以补充标的公司的流动资金C.该次重大资产重组募集配套资金规

12、模最大金额为7亿元D.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为9亿元E.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为10亿元【答案】 CCL2J9S7J1T7Z5D5HZ6P2J10F3E8A5P8ZB10B3H10H10Z9N7U1024、下列关于资产评估方法的采用正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI2F6Y8E5J5Z8U4HH2H8P4S2N8F5P9ZT7Y6O7A8Y1S4S925、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO4Z10F6J3N5H2T9HK6E9G3H7I4Q9X7ZS3S8G8

13、U7P7G9D726、根据优先股试点管理办法，下列关于上市公司发行优先股条件的说法，正确的是（）。A.试点期间不允许发行在股息分配和剩余财产分配上具有不同优先顺序的优先股，但允许发行在其他条款上具有不同设置的优先股B.上市公司发行优先股，最近一个会计年度实现的可分配利润应当不少于优先股一年的股息C.公开发行优先股，最近三年财务报表被注册会计师出具的审计报告应当为标准审计报告D.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的百分之三十，且筹资金额不得超过发行前净资产的百分之三十【答案】 ACV8D7M6H8X6H1D6HI6Y8V2G4Z10M1R2ZF5O3M4P8F5W5E427、内部控

14、制和内部控制评价的共同原则包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB3E4G6Y5Q9D6S8HI9A5U1N1Y8Y4L9ZJ10H4C8H1J10U3M128、根据银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG1S1J7S8J7V10V6HU5I4U2A6Y4K5R2ZN2X7W4O8F5E5Z229、上市公司向以下对象非公开发行股票，需要锁定36个月的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCP7R5F7B8L9R4F5HC8F7T1T6C6Q9D1ZB7L1N10V

15、2I1V8Q330、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.一年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCH7R10B1H3I1V3K3HH6V1B3I7K8L2J2ZD3L8H8O10H8E1O531、下列选项中，属于企业增加资本的一般途径的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV10I8K2Z2K3V10D8HF5S3V10U9S9B8W5ZI2X4U7Y1X2T1M632、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列关于首次公开发行

16、股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（）。A.发行人更换律师事务所，应当中止审查B.发行人更换签字律师，无需中止审查C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行复核程序【答案】 BCC4U6S7Z6Y2K4L5HW5U10O7Z1V7D7G7ZP10U8M3Z8Z5Z4L333、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为02，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）

17、。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 DCI5W9D1U7L3M3G6HB3I9I2F5S4A10Y9ZJ1C4L8I1B6A5K1034、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，该细则调整的减持行为包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ7U2Q4D9P3B9S8HF5G9C1O3P9Z6E8ZI10Q5V3K8B1Z4Q1035、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO3T10D4K4T9L10M1HT9Z2E2L7A2Z5U10ZB6I4E5Y8A2P5X

18、736、下列关于创业板招股说明书相关披露内容的说法错误的是（）。A.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及其他核心人员最近三年内薪酬总额占各期发行人利润总额的比重B.发行人应披露最近一年发行人新增股东的持股数量及变动情况、取得股份的时间、价格和定价依据C.风险因素中不得包含风险对策、发行人竞争优势及类似表述，一项风险因素不得描述多个风险D.发行人应披露最近三年内董事、监事、高级管理人员的变动情况和原因E.发行人应明确提醒投资者公司已披露财务报告审计基准日后的主要财务信息和经营状况，注明相关财务信息是否经过审计或审阅，并作“重大事项提示”【答案】 DCQ4X9Y9U9H8D10Z7HC6W3P2

19、S6O10K8N1ZQ1S7Y10O1T1Z6V1037、以下关于上市公司分红的说法正确的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT6F8V9E9W3M3T7HW8V9Y5N9V10B4U9ZB3D2A8A1D3B5B338、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCD6F1O4D7T2Q6V5HM6Q7I7S2J2E5I6ZO9G6B6S5L5A6D539、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、

20、【答案】 CCO2B2C4O1E3R3W10HY7A6X3U4H8O1D7ZL7H8B8G8R2C10L240、下列属于上市公司信息披露义务人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH9F2Q8S5S10U3U10HO7Y1H4W6G10S7Y2ZD4C8Y3O5Y1V9Y841、发行人在持续督导期间出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.证券上市第二年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上C.上市公司公开

21、发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组【答案】 DCX8V9G9I8X2N9E5HN10U3F10H9Z5M9A9ZK7E8H7U10Y10Y6C942、下列各项内部控制测试程序中，可以为营业收入发生认定提供审计证据的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD3Q3L5E2D2H2V4HU3S9W4V3Q10Y1E4ZJ7S2N3D5E4G7X543、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。A.最近三年，上市公司及其控股股东、实际控制人存在欺诈发行、虚

22、假陈述、内幕交易、市场操纵的，原则上视为严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大违法行为B.通过非全资控股子公司或参股公司实施募投项目的，应当说明中小股东或其他股东是否提供同比例增资或提供贷款，同时需明确增资价格和借款的主要条款（贷款利率）C.年度股东大会已根据公司章程的规定授权董事会向特定对象发行融资总额人民币不超过三亿元且不超过最近一年末净资产百分之二十的股票的，可以申请适用向特定对象发行股票简易程序D.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序，上市公司及其保荐人应当在董事会通过本次发行事项后的三十个工作日内向本所提交申请文件E.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易

23、程序的，深交所收到申请文件后的两个工作日内决定是否受理、受理之日起三个工作日内出具审核意见并报送证监会注册【答案】 DCH9X8O1C7E9I7G5HP9B1B9P9I10L5E8ZY10A2E2S2R7K10U944、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK2Q10M2G2F3H4I8HN7K2P3X3B2F3W8ZL3Z7M6N6Z10P9Q1045、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT7C3D7W5U9X9G2HQ6K3Z10O1S5Y5R3ZV5B4N10W3Y6R6Y146

24、、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCJ6K6E1A1N7J3I3HI10V10W9H5X6E4D8ZT3N2V5K7D8W4C847、上市公司下列融资行为，需要保荐机构进行持续督导的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY9Y4R9M9H7P2P3HY10W8O3F5Y1P10N3ZV5Y2H2X6C7M5S148、根据中国证券监督管理委员会上市公

25、司并购重组审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD2H6W5C10Y4G7M2HX5S1Z3Q7U4S5J1ZB3T8G8K7R1K9Q349、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易目的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI9A3X6F5F7R5F1HE8I2R10L8L9M1L5ZG10D7P2V2Y9S4P250、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范

26、运作指引，下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM8Z1V10R7B6X9Y9HU3Q3X4B7X5E1P3ZR7F1Q7D6P6N1A851、上市公司应在定期报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况，不包括（）。A.股权激励的会计处理方法B.因激励对象行权所引起的股本变动情况C.报告期内授出、行使和失效的权益总额D.独立董事、高级管理人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况【答案】 DCP5A10V4N6D1V2I1HC2A8K4W9I5H9B6ZS7V6G1V5K1N9K452、关于资

27、产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW6M3U8P7S5X1Q1HY3I2L8P10D2C1F2ZE10L5B1N6D9Z2D453、甲公司2014年12月20日与乙公司签订商品销售合同。合同约定：甲公司应于2015年5月20日前将合同标的商品运抵乙公司并经验收，在商品运抵乙公司前灭失、毁损、价值变动等风险由甲公司承担。甲公司该项合同中所售商品为库存W商品，2014年12月30日，甲公司根据合同向乙公司开具了增值税专用发票并于当日确认了商品销售收入。W商品于2015年5月10日发出并于5月15日运抵乙公司验收合格。对于甲公司2014年W商品销售收入确认的

28、恰当性判断，除考虑与会计准则规定的收入确认条件的符合性以外，还应考虑可能违背的会计基本假设是（）。A.会计主体B.会计分期C.持续经营D.货币计量【答案】 BCN9Z4B6P9M10M3N8HW6H3K10A8T4F7F1ZO6N5B2J9E10S7U554、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行），下列说法正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD5Q5L3Q6F7X6I2HO1C6C9Z10J3Q4Y4ZO9U10I2A7P1F7T755、有关持有待售的固定资产说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL7R6Q5U7T10G9J8HH5E8M4O3S

29、10E2H4ZY5P3D6X5D6F5O156、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2Q6S6C3G7E6H6HB7L8J8B10K10H3I9ZD10W10S2W7S10T4M957、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2016年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元【答案】 CCW8D2D10C9D1

30、D5P5HT6V6W10Y1E6L2C2ZJ6C3N8Y3A3U4D758、关于租赁，下列说法正确的是( )。A.融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终一定转移B.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人的租赁一定是融资租赁C.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用的租赁也可能属于经营租赁D.在租赁期届满时，租赁资产的所有权未转移给承租人的租赁一定是经营租赁【答案】 BCW2Q7J10S6J9H9C9HU8Q3J4G10Y3O7Z3ZB4V3J10Q10Y7R6D459、乙污水处理厂于2012年开始建设，甲公司设立专门的项目子公司负责建

31、造运营，该污水处理厂于2015年完工，2016年1月开始通水运行。该污水处理厂总规模为月处理污水200万吨，该厂建设实际发生合同费用4000万元，特许经营额为25年。经营期间，当地政府按处理每吨水付给甲公司0.90元运营费，特许经营期满后，该污水处理厂将无偿地移交给政府。2016年乙污水处理厂平均每月发生成本费用100万元（不包括特许权摊销费用），假设建设期间合同收入按实际发生的合同费用确认合同收入，不考虑相关税费。甲公司2016年该项目应确认的利润总额是（）。A.800B.816C.576D.720E.768【答案】 ACD3T1C9Q5H4Y7V2HO7K1K9U9E7Q5V9ZF8T6Y

32、7O7J2R10Y460、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG8Y5S9V10Y8Q4V4HE10E5M6F7V5F4D3ZR7R3W6L6O8K10F361、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（ ）。A.所涉及事项的基本情况B.公司股东大会对该事项的意见C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCJ9K3L10K10Z1V5I5HW10D2Z1R4Z8G6S2ZF7B4

33、U8N9S3C6Q862、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ5Y5X7R8B2S4H8HS5F9G1B9Y8X1Y5ZZ10D10W6O9C9V5N663、下列有关存货监盘审计程序的说法中，错误的是（ ）。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货，实施向存货所有权人函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容【答案】 AC

34、F4W6Y8Z6G8K4V2HG6A9J3X7X4M3E3ZE3Q10X1F9J7Z4F864、甲上市公司拟进行重大资产重组，存在下列哪些情形时，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问？( ) A.,B.,IIIC.,D.,IV【答案】 ACL10K9R10D5H4Q3C8HA3F10D1O7N8X9D9ZA1W8Z5B4L9Z2L265、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方

35、案C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议【答案】 ACJ10A5W10U2K7M1R5HQ2U9C10R2N6A3C9ZH2D2H4E9W4N10T166、甲企业销售乙餐厅的礼品券，持礼品券的客户可在指定餐厅用餐。礼品券向客户提供了显著低于餐饮正常售价的重大折扣（客户支付100元购买礼品券，持礼品券能在餐厅享用售价为200元的餐饮）。甲企业在客户有需求时才购买礼品券。礼品券通过甲企业的网站销售，并且礼品券不可退回。甲企业与乙餐厅共同确定向客户销售礼品券的价格。礼品

36、券出售后甲企业有权收取礼品券出售价格的30%的金额。甲企业不承担信用风险，因客户在购买时及时付款。甲企业协助客户解决对餐饮的投诉并且有一项客户满意度计划。但是由乙餐厅负责履行与礼品券相关的义务，包括针对客户不满意服务的补救措施。下列各项正确的是（ ）。A.甲企业是主要责任人B.甲企业是代理人C.甲企业按总额法确认收入D.乙餐厅应按净额法确认收入【答案】 BCO7O10I3I6Q9G5T7HH9R6F3O2P1Y8L4ZR2N7S8L5P4P8L567、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列机构应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。A.发行人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注

37、册会计师【答案】 CCI10P7H10A6J8W7H9HC2J1L4F9I8P6K8ZN4H1W7G2I5V4Q868、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）A.1200万股B.600万股C.300万股D.1440万股E.1160万股【答案】 ACA2T6T4O3G5F3A7HY4K8M9I10G3E8A9ZV4G2E4N7I6M6S369、以下可以作为股份有限公司的发起人的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ6H10H4X8E3C10Q7HO10R5J3G5R8X8B4ZA10M9P10K9V3

38、Y9Z570、下列项目属于非经常性损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB9R8M5I8A3V7P1HW6V7Z1F7F5L8B9ZP7H8P3A10L7V7W471、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV4C4E1Q5Z1J6Q7HD9O3E7R5W3S8I8ZT5L6H10T10E3L7V1072、2021年某上市公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的甲公司80股权。为取得该股权，该公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销

39、商佣金50万元。取得该股权时，甲公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定该公司和甲公司采用的会计期间、会计政策相同，则取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.5000D.5250E.5100【答案】 ACE4N6C3P2E10U9Q7HE7U2W4M2F1I6W8ZT3I8M8E8Y7R8V973、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2015年12月1日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司向乙公司销售A产品10件，单价6000元（不含增值税税额），单位成本价为5000元；乙公司在产品发出后1个月内支付款项，乙公司收到

40、A产品后5个月内如发生质量问题有权退货。甲公司2015年12月25日发出A产品，并开具增值税专用发票，根据历史经验，甲公司估计A产品的退货率为20。至2015年12月31日止，上述已销售的A产品尚未发生退货，甲公司于2015年度财务报告批准对外报出前，A产品尚未发生退货；至2016年退货期满，2015年售出的A产品实际退货率为25，所得税率为25，不考虑其他因素，甲公司因销售A产品对2015年度利润总额的影响是（ ）万元。A.2.7B.0.8C.3.2D.0E.3.0【答案】 BCA4Q3X4R10A3G5V10HQ3L2E10A6S6L4W2ZF5A2B8Y3X3A1A874、以下有关收入的

41、说法正确的有（）。A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照完工进度确认收入【答案】 BCP9R3P1W3X4Y4Z1HP10E10X8Z10A6Q3O7ZD9Z9O2I5N9Z5E975、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（ ）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的个人投资

42、者丙全额出资设立的黄山公司【答案】 DCR8P3H4A10Q9C3U7HV10C1L5J8Z3F7L1ZZ9T1S10X4L1U5N676、根据保荐人尽职调查工作准则，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ6R2P8N5U4Z2M8HH2F10E9S2O4O3P1ZL9K8F6I1D1U7N277、以下关于优先股发行的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP1F10S5T1A10L5C10HZ4Y6E2K2W8W7A8ZA3R5K1A9K9Z6V578、下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对，完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决