2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题带答案解析(浙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列机构或组织中，( )负责受理短期融资券的发行注册。A.中国证监会B.交易商协会C.中国银监会D.中国人民银行【答案】 BCW2D6Q8C9R7B1C9HY9T8P5X2I7U8G8ZD1O9U3Y1K5H2X72、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI5I8W1B4W4A6L6HL9I3F3K9L4M10R5ZR6Z6F3X6S7

2、N1N43、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（ ）。A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元【答案】

3、 ACO7V7Z8J9T7M7M5HY2Y9D5K4R4E7A3ZU9B8U2I9Q6X7F54、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS7Z2I3Y4Y2W7I7HG4Q9V6N2W4S2S1ZM6N7W3P4B9W6B35、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ3R5O2L4O3Y1L5HL4R4Z6L3A4V10A9ZR3Q5M10S3L9X9Y66、下列关于保荐机构持续督导期间的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2X5B3G2X7D7K2HD8

4、R6A9W3V3B5J10ZB1K8J4D1W10E9Q17、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCJ5H6C1B7L8C5T3HL4N3R6I10O4Q2B1ZD5F7V9M8C1Z6K98、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB5O5D9J9M8N6E7HZ7C

5、6C5O7Y10F3I1ZF3Z6R3R10G8K8Z99、 以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。 A.B.C.D.【答案】 ACZ6K8M10M7R6F4G9HC3C4G8N3K10R4K5ZQ4H9T3E4Y7B4X1010、甲公司2015年12月31日所有者权益为：股本2000万元（面值为1元），资本公积800万元（其中，股本溢价500万元），盈余公积500万元，未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN8N10K4L3J9V5N8HW5G1H10C9M3X5

6、P7ZH8M9Z10V8Q7J6Q611、首次公开发行股票招股说明书披露风险因素的基本要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO3M5J2J7O9L8D6HX10C3A4N10F2X2V4ZJ4G3Q8J7Z3V8Z112、个人投资者可以进行哪些债券投资？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ3W3T1F8Y1K6H9HX1V9T2T6K7A10O9ZC4P1S4Z4V1V5K813、首次公开发行股票公告的发行价格（或发行价格区间上限）市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率，发行人和主承销商应当，（）。A.B.、C.、D.【答案】 ACR5P2S6P10F10H

7、5K6HV1N8J7I9H1L6U4ZZ9C10M9I1U5J7N514、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司h公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积一股本溢价为240万元，资本公积一其他资本公积为160万元，问下列会谴处理正确的是（）A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACN10E10U10D6O1D4U9HD5T

8、1S7S2U6E3G8ZP3H9U2G5A5X2E1015、某上市公司适用25的所得税率，2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、营业税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元，则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCF5T4U10H7V2Y9

9、E1HO3J7C6J1Q9B6U9ZO4Y2K10Z5K5W2M916、甲公司为深交所主板上市公司，其发行股份购买资产构成重大资产重组，下列关于本次重组中资产评估相关事宜的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ3U8F10T8H9Y8P5HO5F10W7Y9H7P3M5ZS4J9H10M3Q9M4F117、 以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW6U4I1Q1J1X2Y8HX7A6H5S2Z8R3N2ZA5N7N5G8B9Q1J718、非公开发行的项目收益债券的评级应达到（）及以上。A.A+B.AAC.AA-D

10、.AA+E.AAA【答案】 BCJ2D3M1F7X6L1Z6HQ7U5L8L9U7H6H5ZT9H9B8Z6Z10L2E1019、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK2D10T4L6E4X2C5HT6G3R4J6L10M2O4ZG5J1S8D4S7Z7I620、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ8Z3P5A7S10U9R1HZ8M4M6J1D8I8Y6ZV10A9K9Y2V1W1T421、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正

11、确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS9E7J5B10W7B2Q1HX4D5L6Y10I3W7E1ZE10T6D6O7T10E7W522、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。2014年12月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ2B2T9A1B1V3V7HM6B5Q2D3P5M9F5ZV7B10Y8W10U8Q9A1023、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】 DCB6H2O8L10B7J7O1HC3Z9Z4G3S5I1K2ZS10H6Y7O1E1S

12、1D724、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ4F8I7C4Y6J6H9HR3J10H10J7B6V3S7ZZ1K9A4F6E10V5Z525、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议【答案】 BCP8B10R2Y5P5X4P5HE8B4G2L

13、4C4O6V3ZT5Y4T1D4I7V6H526、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV1E7H4O1C2G9Z6HX2Q4D1S5N9P5R8ZE1V9W5S4L4R5O327、关于租赁，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB7C4E1S2D10E2P1HO5O1H3W6G1H1Z8ZC2L6T3I1Z2U3Y1028、下列属于上市公司公开发行优先股申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN3P6I10W2B6D8P10HQ10O3

14、U8D7A5M10G2ZC4W5M1O7V10I7L329、 在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人（）。A.B.C.D.【答案】 DCX8J7Y3U3T10U1Q1HR9Y7M1L3B3S3Y4ZP1S7U1F10G3R2A230、有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD1I8E5U7J5O10C5HT6S3T7O2U4O6V6ZX9X6V8W5W2F8S631、 以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCC10H2K9R7D10W5Q10HB10F8G6M2F3D5G10ZJ3J7Q2V8L4Z5F10

15、32、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（ ）年。A.3B.5C.10D.15【答案】 CCB8P2G4C9P3L10S8HJ5L1M3M2S9Z5R5ZI9E10T7S9H2F3B533、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC5O5U4E7H10E9G3HH6H9Y8P10H5N5B10ZS9B3S7K10H1G4F334、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP5K9U9F10Z9I1X7HQ4B9B8F6L7W5Q7ZP2Z5H

16、10V6S3Z6E835、 以下关于会后事项说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA10F2Y10K7Z9W5Y8HN1S7T5M2X7M2U4ZV3I1K2M6N9R8H236、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40%、45%、15%，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60%股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15%、19%

17、、18%E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51%股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCO10R10K5M5U7H10C8HH1C6P10Q2A7W7S9ZM5R9D6B8A3G4Y637、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI1L1M3H1W5X3W3HL7T1V3K2X6G2V2ZW8B4M6L1C6S4X638、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ9K8C3L5U2Z6V10HM4Y3S4W6R1X4M6ZV7R5L2E3

18、F8N8Z1039、以下关于首发路演推介的说法正确的是（ ）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告E.承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】 CCZ5I8S7V9S6N5T9HC9L3L5F3Q3R10B1ZV5K1D4P4V3T2A840、根据上市公司章程指引，

19、下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU3G8O10N1G9A8U10HK3C8K1I5R1O7V5ZE10Z4H4A2E9O8B541、证券公司发行债券，除应当符合公司法规定的条件外，还需满足( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCC10U4V1E10Q5M7G6HI7U5I6X2L8M9D9ZP8I3S3O6Z7Z2W542、 以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK8M6S3G6K5M7N7HD6S1C9Y10N8J6M8ZH7V4I8C8Q9K3X843、可转换公司债券，面值为100元，转

20、换价格为5元，标的股票的市场价格为4.8元，可转换公司债券的市场价格为120元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR7L6G1L6C10E7N10HK3F7M10X4K9Q8I9ZV3D4N3W6O6L9M644、甲公司持有某上市公司9%股权，甲通过协议方式又受让了18%，合计持有上市公司27%，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL3D2X1Y4S10I6C6HO10J10H6I8W6D4B3ZB4H4D5U2M6R3I945、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困

21、难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2T2J10U4

22、D4L7W7HO2H6R8R7O1A1R7ZL6K4T2S3U6K1J246、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股H元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCZ9S8C4R6A10M6W3HI3X1Y5R9H9H2L9ZL4Z5R2F3U7S9K947、创业板上市公司进行投资者关系活动应建立完备的档案

23、制度，投资者关系活动档案至少应包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ3Z8E9W5G6S6H9HU7V9M7I4I9U8R3ZU10B9U10Q7G5I10V348、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCI4T7K7B9F7C5E7HG10W9Z5V6E10B4

24、M10ZW3T6K1Z9E8C2E649、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA7J8A8R1V3L5P9HY2I2K2Q3Y2L4R6ZO8P8N5Y9T6X3B450、 关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB6G3E1B1R4U5X10HP8M6Y5E5T6N9Z6ZK6M6M8R7B9Q3W251、甲公司207年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60股权，当日，乙公司个别财务报表中净

25、资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于205年6月自公开市场购人入，丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。207年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（ ）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCW9Y9R6M10B9G10M3HV6G6I7M3V10R8H3ZK1G8P7Z10T4A1I252、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行

26、股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】 ACU7R6K2C3C6E6M9HI3E9S8E4X2C9N10ZS5S3J7C6Y2Q10E1053、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG4N9D6Q3Y8Q2F9HW3F2A3L9X10K1N3ZK3A2C3

27、K10I8O8E654、某公司2013年度的资产净利率为20%，2013年初和2013年末的产权比率均为1.5，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCH5J4J10M7S6W5Y6HL4V9Q5K1K8K2B7ZN3E7S9U6F2F2O455、下列各项中，会弓1起所有者权益变动的是（）A.用盈余公积弥补亏损B.股东大会宣告现金股利分配方案C.分配股票股利D.资本公积转增股本【答案】 BCT9H4I2D7Q3N6W2HZ7H7B4I8X7K7D6ZO10E8F4F9U2Z6P156、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制

28、（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2B7L9J5M7E1J8HY5C1R6I10Y6I8V5ZH7O10S6J10U5I8Q157、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（ ）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCP3D7F6Z1F1A1H6HP5X2O6G10F4O6Q8ZP2W3J2D8D3S4H1058、下列影响创业板上市公司公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后最近2年盈利B.会计基础工作规范，内部控制制度健全且有效执行C.最近1年财务会计报告被出具无保留意见审计报告D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为

29、5【答案】 CCP7S2H3M8U7T1B6HQ7F4R5A1U3H7K3ZG10S5B4L7R2I9Q1059、甲公司有一子公司乙和分公司丙，下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD7A4X5Z2A7E1H3HN8H5H5N5S10X4Z7ZB2V9W8R5P4O5R1060、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI5J7E2B3B1J3R5HE5E3X3I8W5M10N1ZF3G7L5O5T5N6W461、下列各项中，应当计入当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ5K3O4O3T6Y6J6HP10Z5H5

30、J10C6J1Q2ZN5X6E2A7A9X8E862、下列关于首次公开发行股票并上市问核程序有关事项的规定，正确的是（）。A.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序B.保荐机构应在所保荐项目受理当天，在中国证监会参加问核程序C.保荐机构董事长或总经理应当在问核表上签字确认D.保荐机构应在发行保荐书中详细说明问核的实施情况【答案】 ACL3H3D7I9L4S9H10HJ9C7V9Y3X2Y4H8ZT9M2M3L9K4E6V663、甲公司2012年1月1日专门借款2000万元，年利率为5，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入

31、一笔一般借款1000万元，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACW9O9J3J8Z6P4T3HA8G1T3Z9A10C6K3ZR3P10G3M3B6J5Q764、某被评估生产线设计生产能力为年产25000台产品，每台正常市场售价为1500元，现因市场竞争激烈以及市场需求变化，要保持25000台生产能力，每台售价只能达到1400元，该生产线尚可使用2年，折现率为10%，企业所得税率为25%，已知（P/A，10%，2）1.7355，（P/F，10%，2）0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为（）

32、万元。A.325.41B.465.33C.200D.374.56【答案】 ACB10H6V1S4B3W8G1HL8R10M8S4V3D2O3ZI1G5F8R4I8P2W665、上市公司召开董事会审议一个议案，由于甲董事出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的有（）A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担

33、赔偿责任【答案】 DCA9D7W3S10J2A6M5HO5R1P4D1V7E5G9ZC6G1V9Y2K5E9M966、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.增资、减资C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCW7O1Y4R9U4N6I9HW9Z7P5S5F1Y3R1ZW3M2L7Q1Y5R1O167、根据深圳证券交易所股票上市规则，下列文件中，中小板上市公司向深交所申请可转换公司债券上市时应当提交的是（）。A.律师工作报告B.发行保荐书C.保荐协议D.招股说明书【答案】 CCP9W3E1H3Y6S8N10HX8U10R4H3F10X7

34、U1ZS3S5T9F4T7W1E268、某公司2010年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2010年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2010年稀释的每股收益为( )元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】 BCB2A10F6D2V5H8D6HW3L1I7Y7S8D8M3ZN5Z9P5A2H3B7I769、上市公司发行新股的，持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。A.2B.3C.7D.10【答案】 DCI7S2

35、W3Z4W8Y9G8HZ10K4X6P3Q5D2V5ZR8Q1P1Z2L3G10Y770、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2021年10月申请配股，公司合并报表2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。A.2018年至2020年以现金方式累计分配利润900万元B.2018年至2020年以现金方式累计分配利润750万元C.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACK

36、3F6B7B9G8R8E2HZ1J8S10B1K9X5K7ZH1U9W3X1O9H7S671、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC10D6Z5K8J7R2I7HL5F6O7Z1F7U1C7ZL3F10W2N5C2E4M372、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCP8S9X2Q7L5W1J10HM8I5W4S6X7X4B8ZJ10N9U5Q6M6D4A973、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。2015年9

37、月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD3D1X9B6X10L9Y3HZ9T7G5L10V6K4G10ZO3Y4Q7Z7A10M2U674、 2012年，甲企业在筹办期间发生了开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。问，该项费用在2013年年末的计税基础为（）。A.150B.600C.900D.400【答案】 BCY8T2R3S2J6P1T6HQ3B3C1F5Z4B6M5ZZ10E10I2B10B5T8J575、下列关于证券公司内部控制保障的规定，错误的是（）。A.证券公司投资银行业务部门应当为每个投资银行类项目配备具

38、备相关专业知识和履职能力、数量适当的业务人员，保证投资银行类项目的执行质量B.证券公司不得将投资银行类业务人员薪酬收入与其承做的项目收入直接挂钩，应当综合考虑其专业胜任能力、执业质量、合规情况、业务收入等各项因素C.证券公司应当建立内部控制人员回避制度，明确回避的情形。内部控制人员不得参与存在利益冲突等可能影响其公正履行职责的项目审核、表决工作D.内部控制人员的薪酬收入与单个投资银行类项目收入挂钩。内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平【答案】 DCA10Q3G10G4D7B2A10HS9S3I4E6M3Q6C9ZY2N5N6T3T3S1K176、ABC公司发

39、行可转换公司债券，规定持有人在转换日以1份可转换公司债券换取10股。若ABC公司股票的基准价格是35元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换升水是（）元。A.6.2B.8.2C.5.5D.10【答案】 CCS1U4E6D7K1W3N5HC8W10R3V4K4T4P9ZK7O6E1J5Y2A2N377、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于A公司的表述正确的是（）。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以不披露

40、C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达到一定规模，也不允许分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 CCV9U9Q5B3C2I2I10HD4G6U6T4X3U5V7ZB4Z4W3R10B10I8J278、2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80%的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊

41、销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80%股权，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ3R6S2C7N6T1K3HU3M3R6P10M7I7B5ZG3Y10I5H3S10Y1B679、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（）。A.并购重组委根据审核工作需要，

42、可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务D.财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核【答案】 BCV7B4T8D9V9L9A10HN5I7L1J1Z9O4J5ZN1J6R4T