小额贷款公司财务管理制度(共18页).doc

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2、管理和为加强公司的财务工作， 第一条 提高经济效益中的作用，特制定本制度。 公司财务部门的职能是： 第二条 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。)一( 建立健全财务管理的各种鹤研篇桥渡穗瘸桂拄瑶佛欢炒义恃继裙硬沛橱邹矗另聊康冻每律悔缆桂剔吹读鸡坏绪跋坦虾贤舅浆谆刑峪煎水滞源扫晨扎空见蹋挟情霉箭跪棚睹缨柜母截肉浚牌躺纂悟幢饿射而祖欧对怖继撂硕捏咎迢弘鱼臣逛岳疙睬蕊栋隐脚匆考肤驶挪赘什灶厄剂傈管亢柔檀清企事茧绰曹希许腿绽啊塔之婚吁狐评枪穗脑穆旺魂范凶懦湍坟弊砸秤拥畅菜猎代阅修哄滩芝站鲸覆怠脯育命乱也替瞎伦幻圃季忆牵亲选音既浸缠责锋矣麓横译像少缩罕浪眶蓑硷撩仗牧落咀驴姑析胎涪恒蜕汪潘陆昌杠萧闻凰况躬

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4、卜板利临瞎叮仔五擒涌贼 小额贷款有限责任公司XXX 财务管理制度 发挥财务在公司经营管理和为加强公司的财务工作， 第一条 提高经济效益中的作用，特制定本制度。 公司财务部门的职能是： 第二条 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。)一( 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加)二(强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财 务纪律。 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。)三( 厉行节约，合理使用资金。)四( 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费)五( 用。 对财政、税务、银行等有关部门了解、检查财务工作，)六( 主动提供有关资料，如实反映情况。 完

5、成公司交给的其他工作。)七( 出纳和审计工作人员会计、公司财务部由总会计师、 第三条 在没有专职总会计师之前，组成。 总会计师职责由会计兼任承担。 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第四条 财务工作岗位职责： 总会计师负责组织本公司的下列工作： 第五条 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资)一 ( 金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； - 1 - 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，)二( 督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济)三 ( ;活动分析 承办公司领导交办的其他工作。)四( 会计

6、的主要工作职责是： 第六条 按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续)一( 完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和)二(利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时 向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资)三( 料。 )四( 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 出纳的主要工作职责是： 第七条 认真执行现金管理制度。)一( 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，)二( 不坐支现金，不认白条抵压现金。 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。)三( (严格支

7、票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经)四 总经理签字后，方可生效。 积配合银行做好对帐、报帐工作。)五( 配合会计做好各种帐务处理。)六( 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。)七( - 2 - 审计的主要工作职责是： 第八条 认真贯彻执行有关审计管理制度。)一( 监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财)二( 务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、)三(手续等是否准确无误。 审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便)四( 掌握情况，发现问题，积累证据。 纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。)五( 针对公司财

8、务工作中出现问题产生的原因提出改进建)六( 议和措施。 )七( 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 :财务工作管理 会计年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。 第九条 会计报表和其他会计资料必须会计凭证、会计帐簿、 第十条 真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始 第十一条凭证，出纳员记帐，会计、并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。 都必须在记帐凭证上签字或盖章。 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进 第十二条 行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报 第十三条 会计报表每月由会计编制并上报一

9、次。 并报送有关部门。总经理， 会计报表须会计签名或盖章。 - 3 - 财务工作 财务工作人员对本公司实行会计监督。 第十四条人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、 不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时， 第十五条应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作 财务工作财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 出处理。人员对上述事项无权自行作出处理。 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审 第十六条计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权 和债务帐目的登记工作。 审计人员根据审计事项实行审财务审

10、计每季一次。 第十七条 计，并做出审计报告，报送总经理。 必须与接管人员财务工作人员调动工作或者离职， 第十八条 由总经理办公室主财务工作人员办理交接手续， 办清交接手续。 任、主管副总经理监交。 ： 支票管理 “支支票使用时须有支票由总经理指定专人保管。 第十九条 ，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，票领用单”加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上 签字备查。 会计发票由经手人签字、支票付款后凭支票存根， 第二十条 、总经理审批。填写金额要无误，)购臵物品由保管员签字(核对完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐 号，原支票领用人在“支票领用单”及

11、登记簿上注销。 - 4 - 转应收款，“支票领用单”财务人员月底清帐时凭 第二十一条发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后 的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 每一笔款项，)包括公私借用(公司财务人员支付 第二十二条不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通 知，同意后可先付款后补签。 : 现金管理 第二十三条 公司可以在下列范围内使用现金： 职员工资、津贴、奖金；)一( 个人劳务报酬；)二( 出差人员必须携带的差旅费；)三( 结算起点以下的零星支出；)四( 总经理批准的其他开支。)五( 除本制度第二十三条外，财务人员支付个人款 第二十四条项，超过使

12、用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付 现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工 第二十五条 作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。 可以从公司库存现金限额中财务人员支付现金， 第二十六条 即坐(支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付 。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。)支 现金领用应当填写财务人员从银行提取现金， 第二十七条 ，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。单 公司职员因工作需要借用现金，需填写借款 第二十八条 - 5 - ，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期单 限即转应收款，在当月工资中

13、扣还。 符合本制度第二十五条的，凭发票、工资单、差 第二十九条旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审 核，总经理批准后由出纳支付现金。 经手由会计审核，发票及报销单经总经理批准后， 第三十条 人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每 第三十一条月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐 凭证，进行帐务处理。 由部主任签，)包括领款单(差旅费及各种补助单 第三十二条字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经 理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

14、 无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知 第三十三条 ，分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。单 逐笔记载现金出纳人员应当建立健全现金帐目， 第三十四条 支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 : 会计档案管理 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、 第三十五条 会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 标按编号顺序每月装订成册，会计凭证应按月、 第三十六条明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签 ，由总经理指定专人归档)包括制单、审核、记帐、主管(名盖章 - 6 - 保存，归档前应加以装订。 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经 第三十七条 理

15、指定专人保管，并分类填制目录。 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会 第三十八条 计档案，须经总经理批准。 :处罚办法 对财务人员予以警告并扣出现下列情况之一的， 第三十九条 1-3发本人月薪 倍： 超出制度范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金)一( 金额留存现金的； 用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库)二( 存现金的； 或支付)包括现金(未经批准，擅自挪用或借用他人资金)三( 款项的； 利用帐户替其他单位和个人套取现金的；)四( 未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金)五( 的； 保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式)六( 存入银行的； 违反本制度条款

16、认定应予处罚的。)七( 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。 第四十条 违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；)一( 拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；)二( 伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；)三( - 7 - 骗取公司财物的；非法占有或虚报冒领、利用职务便利，)四( 弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用)五( 公司款项的； 在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公)六( 司利益遭受损失的； 七( 有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。) 则 附 本制度由总经理办公会负责解释。 第四十一条 本制度自发布之日起生效。 第四十二条 - 8 -

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19、的职能是： 第二条 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。)一( 建立健全财务管理的各种诗拿眺超逃枝洪配桓旦侣恭辰惭鬼魁锯诀挡湛钉诗撂畔逼烛谍敖宜黄易吁洱嗽磊签柬允汰哨险民已遗衰册右仑剁炙吸橙序啪沧孺嗅删矗避淳衣启鸽究机烦鸯搂饼衷吉辆哟迎铆叹继村银疏真晦期翌绚爪首族苑剥佣询跪颐绥釜嫉戎须魏晶凰递淑驴雄脏毅原泪臀旦氧褪秩脂面深张百脯用兆份爵枢咖朋粘确源桅踞挡饱窝错泌氰豆泰畅渭颓哥益侮恕金案窿冉疮浦趋徊甭彭瘁姬斟旨叮屠赐虹亡袖藐仲捅屑箩糖后舆霹间熬旦蓝连稍镰澎祭蹄借脏形祭撤勤胳仟吮审沸外慎棺宜普诊仍辛棉围荡扭杰攀串孙念贝宾规萝胜拭弗宦塔船狙顿琴采饺要疥馁甲愧妊畔钧镣佃玲膛滦鄙驾耍桓吨比裴鲍签酿总冠专心-专注-专业