2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题带精品答案(福建省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY10Y3R4T7N2A7K8HE5G2I1A5U6R1A4ZZ6N4Z5V9X1A4B82、下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL1F9M5O2A5W2M2HY2Y5V4L2L6T7A9ZP4A1H7F8T1A2T63、下列

2、有关认定科创板上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD10Q8Z2A5E8U3P9HF2P7G5P1P5J7L1ZG5H5P6Z2F3Z8U34、207年2月1日，甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价，取得乙公司25股权。其中，所发行普通股面值为每股1元，公允价值为每股10元。为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元，公允价值为1200万元。当日，乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。假定甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资

3、的初始投资成本是（ ）。A.10000万元B.11000万元C.11200万元D.11600万元【答案】 CCG5O3E5L6X9N6D1HB5Y3V7R7E4R10Z6ZN5L2X9V9A9P4Y15、外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露( )等可能存在的风险。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ3C1C6I1L3Q7H9HF2G6H1E5J9D10B6ZL7Y2H5R3A10Q6T76、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（ ）。A.、B.、C.

4、、D.、E.、【答案】 ACM2Q10A7V8U7N6H9HM1R1S3O8T9W4H2ZW7D1A3P3P8S10P97、原有企业改组设立股份有限公司申请公开发行股票的，发行前1年末，净资产在总资产中所占的比例应不低于_，无形资产在净资产中所占的比例应不高于_。( )A.10%;20%B.20%;10%C.30%;20%D.30%;10%【答案】 CCJ6P3A10Q10J8A3D10HW7F10M7Z5J1Y10N9ZD10I10A10X5R6W8I58、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.B.、C.、D.【答案】 ACC7X4M8Z1B4D6Y6HL4V8G

5、5L7J1J4N2ZC6F5A2P4Z5S10R49、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.7550D.76000【答案】 ACR2Q3L2G8Q3E8F10HG7V10G6N8T3I5Y8ZM3T1Q9C5V4S1O

6、810、 下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCD8Z4Y7J2F10A10X10HG5K3Z1Y5D6S4X1ZN6T4A6B9E8P1Z211、下列关于全国股转系统挂牌公司重大资产重组涉及发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（ ）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象以资产认购，自股份发行结束之日起24个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结

7、束之日起36个月内不得转让E.特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCL10X6X6J7Z6H2X10HZ5Q6L2J5Q5X6Z5ZF9I8T7J2X3M6H812、下列各项不属于证券公司申请保荐机构资格时应向中国证监会提交的材料是( )。A.研究、销售等后台支持部门的情况说明B.保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，并应由其董事长或者总经理签字C.董事、监事、高级管理人员和主要股东情况的说明D.公司治理和公司内部控制制度及执行情况的说明【答案】 BCQ9O5D7J8E7I2F6HO8I3Q8M5D4P7

8、F10ZD4R5I1A1R8F9E1013、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH9C1V2A10Q6S4C1HY4P3Q2D4O7A9D9ZJ8C6N3Y8F5S1W614、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ7U4H3H6M6Y6H4HO2C2R1V1M9S10D1ZD4R7Z2V5K1H6S115、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（ ）。A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东

9、控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCP10Y6Y9P3U10D3U8HX9D6O8C4N1Z1W1ZC1E2M10Z9S2T4K416、某企业于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9A10C8O9A8T5I6HO2T5U10G4W4T4E7ZJ9X9V5I1I10G7D717、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO1B2K2K9L4H5F7HJ7X2P7W2H

10、1H5X5ZR3D10J8A2B6E4D218、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD8K2Z6Z1N1K10C7HS6W1J8X2A2H6A4ZE5X2S10R1K5J6B219、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5B1J9J8U2O6A4HF3Z1M5F10T9Q8Z3ZR4Q6F6X3G6N3H320、2010年10月份甲公司与乙公司签订一项供销合同，由于甲公司未按合同

11、发货，致使乙公司发生重大经济损失。甲公司2010年12月31日在资产负债表中的“预计负债”项目反映了500000元的赔偿款。2011年3月10日（财务会计报告批准报出日为4月28日）经法院判决，甲公司需偿付乙公司经济损失600000元，甲公司不再上诉。假定赔偿款已经支付，在上述情况下，报告年度资产负债表中的“预计负债”项目应( )。A.调增100000元B.调减500000元C.调增600000元D.调减600000元【答案】 BCV9R2Y5P2D4R1C8HH3G7X6T10A10P10Y4ZP8J9Q7J2A7V9W221、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股

12、，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（ ）。2015年11月真题A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACV10Q9I3Y10V7H10L6HF5H2H4C3W8O3N1ZN10F4I3H1J1V3S422、甲公司2015年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2015年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2015年利润表中因该交易性金融资

13、产应确认的投资收益为（）万元。A.100B.112C.120D.132【答案】 BCF9A9K1I9M6T4Z10HT8Y9T4T2J5X8B3ZE7K8K1E1D2O5L1023、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为2015年7月1日，租赁期4年，年租金为120万元，租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2015年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素，甲公司2015年应确认的租金收入是（）万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】 ACT7J5X3J3J6N10Y

14、3HY4C10G8F4J6R3Z2ZH9C7N2O3Y7J7Q524、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT1L6O4O9W8I9G1HT10E3E2G10R1I3Y3ZM2J8Y1Q5R1J10L125、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC1N3B4L4Z5K7D4HL9M8V9O5Y4X4C2ZS9Z9P6V9L7E7E126、下列关于资

15、产负债表日后事项的表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK10W2X6F2Y1C8O4HE4A8A3K4E2O3S5ZE7P1N1Y6H10Y9B727、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于债券发行人可采取的内外部增信机制、偿债保障措施的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV10E3I4T5U5F5X2HH3T7V9Z8A2E4K8ZA7K2U10W10H8N5H628、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA2N10J9D5H6P10L9H

16、L1I7V1V4R7E7H4ZF1C2U4Z7G2C8R329、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR1V3L8H9Y1H3X6HI5Z2Z7Q3F10C5V10ZU10X9L6Q9T5Q5M730、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正

17、确的是（ ）。A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元【答案】 ACD8G9Y8B9O3U6P5HB8Z10P7H3V3W7T1ZW9J9O5C6I4I5P1031、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACC8Q4J1C4B9G3B6HX5A10Y10X1X3Y6K9ZV6S7B7B8V7S4B132、2015年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成

18、障碍的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW7U2G4G5E10Q9Q2HP3U1H7M2X8M7Y5ZV6L6U8K1J6Q6Q533、根据相关规定，以下系监事会可以行使的职权有（）。A.B.C.D.【答案】 DCF6S9L4Q5W7B9K10HO10K1C6T3H6F3T9ZL6E9Q9Y9J5C6Y634、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCA5O4N5G6J2B4R1HO7P4O8R3K6J6P3ZZ10K9D2O8E1L2I535、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（ ）。A.、

19、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR6O7T9W4J8B6J10HK7L2P8S9V8X10T8ZV9E2S8M3G8Z10C536、下列关于股份有限公司股利分配原则的表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ10D9M6K6H1I2L10HC9B5G3V8O7O4R3ZT2H1B9N4S9T9E1037、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是( )。A.确认

20、预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认应付账款105万元【答案】 BCK7R5P8N6O6I7Y3HZ10Q10Z6A10X1J1F6ZO10S4J9X5O1Z5S938、关于管理层收购，以下说法符合规定有（）A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过23B.公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过E.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东

21、大会审议【答案】 BCW2P4C3Q9M10L3M1HY9G5T5Z2M6H9N5ZA5L9B8F9O3K9H439、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY9P8B4U2W8Z6Q4HZ10S4L2A4X10H1M3ZY9J2J3T4P2P3U240、关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4P1J6G6S1L8E9HE5X6M2C2Q3Q6T10ZW9N1P1J7Y6K3Q1041、在我国，财务顾问的监管主体包括( )。 A.I,B.,C.,D.,V【答案】 BCC3E5A6H1L8M9Y8

22、HF5S5J2F10B3J2J9ZL9H7I2S4Q10B9P442、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的()。A.20B.30C.50D.60【答案】 BCF7B1J7L8K8L5A5HX2J9S8A4V4A2D4ZK3R5C5J1J2R3G443、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，A.424B.270C.520D.364【答案】 DCO7L2S1Z4K4

23、A1O3HH3T2E10Z7G5X10P4ZH10S10K5Q8F4B7R244、某证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前_年未发生变化，信誉良好且最近_年无重大违法违规记录。( )A.1；3B.1；4C.3；3D.3；4【答案】 ACG1O3M7N10A10B6Y2HS10V3K4D5O1X7A5ZA9I2B4S2C2U4K845、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA8F2F7E8F1M9V9HC8D4K3Q10W8V9G10ZD10D3B8L8Q7S9D546、

24、某涉军企业拟申请在全国股份转让系统挂牌，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR6C7B6R2K7A9I1HK9U3F4X6V8J8V10ZB7A5J9V1L7Q6S947、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG5Z1D7P6E9F3A1HD2O8H8U6B1H8N2ZN9S6Z3T4E2M1C648、下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（）。A

25、.B.C.D.【答案】 ACG7E7W4Q3U9P7G1HE2E9A10E8J10X8L2ZR1S2H9T6P8U9M1049、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债券的企业资产中的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG9B9Y2C5V8Q2E1HB5P2X2E2N6N3D3ZY3H10J8R7B4V4O950、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司D.持有

26、主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACP5U6N5R8M2K9J3HF9N7J10X9V10H8Z1ZN1L9A3S1E3W1G751、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债券的企业资产中的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV4D3O8A1L2W5W10HS5U3W1O4E1S6N5ZQ5J6D9G5S5D1N552、 流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（ ）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】 CCY1Y3L10Y1D5L9

27、H10HT9R4V1R5R1Q8N3ZK4S3L4M10L6Y6P853、甲上市公司所属企业乙公司拟于2017年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCM10D3W5W2N4Z3Y2HU10B3I8I8Y1D7H9ZC3I7I10H1S6V8X754、信托投资公司担任特定目的信托受托机构应当具备的条件不包括（）。A.具有安全高效的清算、交割系统B.已按照规定披露公司年度报告C.具有良好的公司治理、信托业务操作流程、风险管理体系和内部控制D.最近3年内没有重大违法、违规行为【答案】 ACW5Y7K10H7M2N2M1HN9U10

28、R4V9E1B9J7ZM7P8V10O8U7K1J755、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ10D5L7S6F7O5E5HZ2L2Q1D1V7V9Y10ZL7X10M4B1P3H5U256、某企业去年的税后经营净利率为5.73，净经营资产周转次数为2.17；今年的税后经营净利率为4.88，净经营资产周转次数为2.88，去年的税后利息率为6.5，今年的税后利息率为7。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净利率比去年的变化趋势为（）。A.上升B.不变C.下降D.难以确定【答案】 ACM10H2O7D9P4U5L3HW10

29、C6K5Y4E6N5W4ZE9C2O7P8D2S2Y1057、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】 ACG4T4V9E2X10A9H9HO1R5Z2E3O1T4P10ZU4S8R8B2H9B8F1058、（2）2015年11月1日，经商议，乙公司书面同意追加合同价

30、款4000万元；（3）2016年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累计实际发生成本98000万元；（4）2016年12月6日，收到乙公司支付的合同奖励款500万元。同日。出售剩余物资产生收益300万元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定其完工进度。不考虑其他事项，下列关于甲公司2015年度和2016年度利润表列示的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE1I1N2F5M2R5H3HK7C4T6C1F1M8P7ZJ6G8S3K5R6S4M359、已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实

31、现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）A.30B.20C.60D.40E.50【答案】 BCA7C7N7M2O2B4Z5HE8G5X1W8J2M5S7ZI7H2Y2P7R4T7H360、外国投资者以股权并购境内公司，根据关于外国投资者并购境内企业的规定，不考虑其他因素，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS10W8K7A5V10H7R9HS9Y9L8Q5S10Y8A2ZH9Q5A4U1B8A8V861、关于深交所定期报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS8R4J10W1U6H3F4HC1A1C5E1

32、0X4G9X4ZT5R9A2W4F10E10A262、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC5W9H1X6L10W3D8HB1O8R8D9D2H8C1ZL2O7E1E5L3W10C1063、下列各项中，通过营业外收支核算的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO7E1T5W10N9U7D4HK3Q1H6M7L5N9M2ZJ6U6A8N6H1A5M664、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU1Z8L4G10A10J7L4HJ6O3F3S9Z

33、5A8H6ZZ9X6F1X5K4F1Q365、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。2015年真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF8Q2M10W10H10T1Q6HT2G7Q1F6S1E8B6ZQ7U6C8B7P1Q3K966、甲公司2019年归属于普通股股东的净利润为72000万元，发行在外普通股加权平均数为60000万股，持有乙公司70%的普通股股权。乙公司2019年归属于普通股股东的净利润为32400万元，发行在外普通股加权平均数为13500万股，普通股当年平均市场价格为8元。2019年1月1日，乙公司对外发行900万份可用于购买其普通股的认股权证，行权价格为4

34、元，甲公司持有18万份认股权证，当年无认股权证被执行。假设除股利外，甲乙公司之间没有其他需要抵消的内部交易，甲公司取得对乙公司投资时，乙公司各项可辨认资产等公允价值与其账面价值一致。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.乙公司稀释每股收益为2.38元/股B.甲公司基本每股收益为1.2元/股C.甲公司稀释每股收益为1.57元/股D.乙公司基本每股收益为2.38元/股E.甲公司基本每股收益为1.59元/股【答案】 CCU3B5S7Z5U1P3F8HO10R8J8V2N5T8Q6ZS5B7G4D6L9T7O867、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），证券评级机构开展首次信用评级时，

35、从现场尽职调查完成之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（ ）。A.45个工作日B.30个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】 BCF7J4B1J6C10U3G4HL3Y4N3Q7I10M1N6ZL6I7S6E1V6T5T368、发行人应在招股说明书中详细披露其改制重组情况，主要内容包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 DCA2W4K4O2L4G4G3HA6X5Y8O4C2F8B6ZW1E4V1C6G4H7J169、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.IB.C.D.【答案】 CCQ10U10K7X5X2A

36、2M7HB2I8T8V3M1D8L7ZJ8O5K8C8E1M4D870、证券公司发行债券，除应当符合公司法规定的条件外，还需满足( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCK10G8S5T4G4G1T1HH8M10D3Q9J4L4E7ZU8S3H2Y6D2Q1Z771、非公开发行公司债券，可以申请在（）进行转让。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV8N5G10T2J4U10M10HQ1U10I10M1N4P1K10ZT9R2V2P1M3I1D272、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财

37、务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80B.85C.88D.90【答案】 ACN7X6L1U1D5Q10W8HO9M4K9M7I10M5D8ZN1I6V6J10L7K7D1073、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元，则2011年末，A公司应在合并报表中确定商

38、誉为（）。A.500万元B.1200万元C.1000万元D.1500万元【答案】 CCM8T4H2L8N3C1O3HB9T8E4A6I6O10Y2ZJ1J5J4W5J3W3F274、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是A.、B.、C.、D.

39、、【答案】 CCE9Q4I6W9W9E9I9HS7P7E5O3E4I3E7ZS4D8W1A2R3N1O475、下列关于上市公司并购重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG6O4M8R9Q6X4C10HH8O4H3N2Z2S10U9ZT8M10B10X3V10R8C1076、下列对上市公司内核小组成员要求，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ2U8T1N2G5N4T2HS4E1T10G1M9V6W9ZD7K2C10R2N7T7I677、关于资产负债表日后事项，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV5L6D6K3M3B6A2

40、HD6L10A2V4X4U1Q2ZA4D3G3D2I9A7X878、过时甲、乙、丙、丁在一种业务之外经营其他不相关业务的拟上市公司，根据首发业务若干问题解答（一），可以认定符合创业板“主要经营一种业务”的发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY9Y6X10T7M5V9N7HM10N10V6Q10M4A6C7ZO2A3R5F5F4S8L979、下列说法不符合中小板规范运作指引的是（）。A.单一股东及其一致行动人拥有权益的股份比例在10及以上的上市公司，应当采用累积投票制B.股东大会在董事、监事选举中应当积极推行累积投票制C.采用累积投票制度的公司应当在公司章程中规定该制度

41、的实施细则D.股东大会以累积投票方式选举董事的，独立董事和非独立董事的表决应当分别进行【答案】 ACO10K2W6O6M4B5J10HO1U9S6L8C9I3R2ZJ7T9V10M8I9L8M780、关于借款费用，下面说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN8S3E5U5C5K6F5HH2I9X5J6S7T7W2ZE3M3C10F9Q8T8Y881、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA6J10W2Z4S10A6N10HA10P3T2E6N10D3J7ZC4O2M10G6P2H1M582、下列关于存货的说法中，正确的是（ ）。A.按照现行会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本C.存货跌价准备不得转回D.资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量【答案】 DCF6O4N3W6A5B10X5HE9L1E5V3M8D3R10ZF4Y7F10D7U9N8A683、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%，退税率为13%。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万