2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题含答案(陕西省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题含答案(陕西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题含答案(陕西省专用).docx（94页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO7W8Z6F8W6W6B1HS10N7A9Y7L10B3J8ZV2C7J5Z8L4N1J62、下列各项中，不应计入营业外支出的是（）。A.支付的合同违约金B.发生的债务重组损失C.向慈善机构支付的捐赠款D.在建工程建设期间发生的工程物资盘亏损失【答案】 DCK3Y7W9I10C3N1M5HR3Q9R4N3T2W5L9ZB4J5Q7V3G4F5Q13、上市公司董事会会议应

2、严格按照规定的程序进行，董事会应按规定的时间事先通知所有董事，并提供足够的资料。当有（）以上董事或（）名以上外部董事认为资料不充分或论证不明确时，可联名提出缓开董事会或缓议董事会提出的部分事项。A.2/3;2B.2/3;4C.1/4;2D.1/4;4【答案】 CCJ1X9H1Z8J3E7V8HY5D3Z4C9W2C4D6ZR8N4Q1M3B9W9D104、甲公司无法取得外部融资，只能依靠内部积累增长。在其他因素不变的情况下，下列说法中正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY10R3K3V9E1Y9N2HH2C4W7L10X5M2T7ZE5H3H1Z4Q1E8L45、关于创业板

3、上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9R8U5O4L8L7Z10HN7B7E2I10P2R5A5ZE1R4B10A4A2O6S86、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列（）事项需要召开债券持有人会议。拟变更募集说明书的约定A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ8A5W8B2R6Z7B1HG8H10F4J7H4R8E6ZG10M8N3T2F5R5I57、下列关于法定公积金的用途，符合我国公司法规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC2A3O4S7L9U2Q9HL6Y10H2Z10

4、N6N9Y1ZJ2P5J9H5X9W10G38、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE9S3W1U3C1C6U4HU6G3V10Y1G7X9P10ZT4B10H4A9J1R6W109、甲公司2016年12月实施了一项关闭C产品生产线的重组义务，重组计划预计发生下列支出：因辞退员工将支付补偿款100万元；因撤销厂房租赁合同将支付违约金10万元；因将用于C产品生产的固定资产等转移至其他车间使用将发生运输费2万元；因对留用员工进行培训将发生支出3万元；因推广新款A产品将发生广告费60万元；因处置用于C产品生产的固定资产将发生减值损失50万元。2016年度甲

5、公司因上述事项减少当年利润总额的金额为（）万元。A.100B.160C.165D.275【答案】 BCK6L3J3Q5C8Q7Y4HA3O4W1P4Z6T2C5ZX3S7M6X4N4W1M1010、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP1H9E6M9J9L9E8HF8C10N3U10Y3T3J2ZX10A2D6B9N7L2C611、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引，下列表述中，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG3X1N4T4C1Q9J1HF10F7Q1U3U2L3E1ZT1R5N8T6X7Y10F712、以

6、下关于存货监盘的说法正确的有（ ）A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】 DCD5H10F8V8N3N3A6HZ3E5T1H3H7K2S2ZG2C3M1O9T4A9K613、 以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 B

7、CV6N5C7T7T6T4W2HW6L2O1S9J8W2B6ZD6G7Q2F1L5V7Q114、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC5Q5X10Y8Y5M8A3HN7X10M9Z5J6B9P7ZB8Q2W2U8N6Z4N415、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前

8、两个交易日（T-2日）日中为准D.投资者的不合格、休眠、注销证券账户不计算市值【答案】 BCA8L5N10K3M8K10D10HX2B9Z8E7Q5R7I5ZX10U8W9E3V7U6V916、公司发行债务融资工具的，注册发行部门应至少提前（）个工作日，将经预评的拟披露注册文件送达参加注册会议的注册专家。A.2B.3C.5D.7【答案】 ACT10L6H2W2X9V9K8HK1E6S7H5S7R9Q2ZH9G7T7D10M1F7M417、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为

9、（ ）。A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元E.1650万元【答案】 CCB9N8R6E6C1Z3T1HS5M9M4C8B4Z4Y9ZL9V3G6S7G5X3N418、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ8T2R2N5G8C4P1HB8T2P10I1C9I6I5ZK2R5B5P3W6S8U319、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL8A8Q5V3F3K8W3HR6J8B2E4H7A2Y3ZE9B3P7U1V7P1T720、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公

10、司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCV1J1Q5X9K1B5S5HR3G2X1H6F7T1I10ZL6O1O8L10U7J1R621、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW2O5Z3M4G3R8V10HV8U5F4A2S2N1I9ZH4X7U1O8E6I10Q922、注册会计师对预测性

11、财务信息出具的审核报告包括的要素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE8H7B6B2K3J5J6HR3E6G7O1N2I6R5ZO5P4C8F2P10D5S623、上市公司重大关联交易、聘用或解聘会计师事务所，应由( )以上独立董事同意后，方可提交董事会讨论。A.1/3B.1/2C.55%D.60%【答案】 BCS8Q4J9L2Q7U5M7HV7S6W6N5K9O10U7ZQ8D5R8N3M2G1N324、关于公司清算的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH9J5A5S7F9U1D8HL5C3X1K9U1T3D10ZA1H6X9Q2U3K1B625、下列关于股

12、份公司股东大会，董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ1A6A4N10X6D4O1HF3J7M5J2U9K7X3ZF8B9Y2Z1A8L7M426、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2019年5月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为26万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3%的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：2/10，1/20，n/30。乙公司于2019年6月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后

13、的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCH4C4D6U4Z1Z4A9HC10H9C10Q3W6Z8K7ZT3A1U3O9A10Q5I127、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI10Z4G6Y9Y4A7F2HQ5W9O5K6M3J3P2ZZ8H7Y10G1P9U10A1028、下列各项中，通过营业外收支核算的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN9U5S10C9H9P7J10HR1M2B7X10D8D9E6

14、ZC1N5F2M10Q7P1Z129、 上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT2I9I8L4Z9Z7D8HO5V7I10L4D8V9D8ZY5I2B3B2U8I4I1030、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH1P9L7S3P3L10D4HR5C3B9R5Q4Z5I2ZG8C1M4Q10A2V10B231、下列投资者中，可以申请参与挂牌公司股票公开转让的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5C1F10E5S9M4H6HA5L

15、5U1W6Z4I9L10ZA4M4W5M3I2R7G232、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX7K1N6J5P6P1M6HR5L6P1G8R10I1O1ZN1A3O10L6O2V6B333、某公司2018年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2019年末存货比2019年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2019年该公司存货周转次数为（）。A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 CCR2X9G7X3P5H2G1HG7Q7I4I2V4T10P2ZC10T9H1G2C6L1H334、下

16、列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有 （）A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)曰中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCN5E3T6W6S9E10K3HH3N2F2F1R7F3K10ZO1M5V4Q2W4V3F135、根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票的下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D

17、.、E.、【答案】 ACG2W10U1R3P1R7I10HN5Q5S4Y8V4M10C8ZU10P4T5K4O10H5W536、根据全国中小企业股份转让系统可转换公司债券定向发行与转让业务细则，申请挂牌公司定向发行可转债，A.仅现金B.仅非现金资产C.现金或非现金资产D.可以是非现金资产，但不得超过认购金额的35%E.可以是非现金资产，但不得超过认购金额的80%【答案】 ACT1V9R2T2W4J8I5HF8I3E2X4Z2C9F10ZZ2C8V9R2Z8C3E237、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ2Q8Y3F2D9K3

18、N6HW6H5U10B10K6E7W5ZQ9G1P8Q8Q1O5N538、甲公司2018年9月1日将一项处置组转移给乙公司，该处置组包括一项固定资产和一项预计负债。当日，固定资产的账面价值为800万元，预计负债为300万元；甲公司签订协议约定的处置价款为400万元，预计不发生出售费用。假定至2018年末，处置组的公允价值与出售费用均未发生变化。甲公司2018年末持有待售相关项目资产负债表中列报的项目及金额为（）。A.“持有待售资产”项目列报400万元B.“持有待售资产”项目列报700万元，“持有待售负债”项目列报300万元C.“持有待售资产”项目列报750万元，“持有待售负债”项目列报250万

19、元D.“持有待售负债”项目列报400万元【答案】 BCD9K10V5Q5N3E3X3HL1D3O5R7T9W5U5ZP4N8S7E5M9W5E839、甲房地产公司于2016年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2016年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2016年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACH10V1G10T3J10U9C4HF7U5H4H8P6N4T2ZX7X1H3Z1

20、0T5B7N340、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对

21、于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCM1N2W8H3K3B1W6HU9V3N6M7X1T2L7ZG3N9N8I9R4E1Y641、发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，其主要内容不包括( )。 A.B.,C.,D.I,【答案】 ACL5G10J1L6K9O6A3HW2W9I7Z5H9W4I5ZJ5S3B5S1P10U9V542、下列可以净额列示的是（）。A.金融负债可以以净额列示B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与

22、乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】 CCJ5W1A8H4C9Q3Z9HI8H5Q5U1J1T10Q5ZX1Z1J9P9F6V4H443、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政

23、策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为( )万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】 ACQ7N7U3A10T6H7Y8HW3S4R3M4A10U6W9ZR3R9R4D10F9S4Y444、下列关于保荐机构更换相关要求的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR5K3V10L8I8X1O5HE9C8B10A2J1D3U7ZK6E10U2G7R7R3P245、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。证券交易所A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX2J3B4V2J1T5T5HP1P1O5O3M10A

24、10V7ZS10M6I5Y8P10C8X346、下列关于股份支付的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL2X4U2T3L1N7F9HT8O10Y9M1O2R6U4ZP6W10T7Z2L3W8B347、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD7U4S4S9M1R3C1HT10Y2V3H10P6H9U3ZS7M10H7U6M1C1I448、上市公司重大资产重组完成相关批准程序后，应当及时实施重组方案，并于实施完毕之日起（）个工作日内编制实施情况报告书，向证券交易所提交书面报告，并予以公告。A.3B.5C.7D.30【答案】 ACC1Q5Z

25、1D6P6N10C7HT7Q8A8O7C7C9B6ZB10M9J9Q1N5E4U1049、某上市公司拟决定其股票不再在交易所交易，根据关于改革完善并严格实施上市公司退市制度的若干意见，下列事项应当披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH2B10F8T1F1M4F2HL8I2P3P10C3O5B1ZU6M3J6M9K1Y5Q750、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.自首期发行完成之日起12个月内B.自核准发行之日起12个月内C.自核准发行之日起24个月内D.自首期发行完成之日起24个月内E.自首期发行完成之日起18个月内【答案】 CCQ1T2I1U3S7U

26、7B3HC7L3B7R4R5Y7R8ZP9X10Y8D1B4W4T351、证券公司发行债券申请上市的应符合的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACU6Y10R9O4Z9M2Y4HN9V8W4K10F1I9G3ZQ8A1Z6X5G1A5Z752、以下有关收入的说法正确的有（）。A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照履约进度确认收入【答案】 BCD1K10H7U4O6J9K10HD9U6Y7F5S10E2G8

27、ZZ2B5Y1T10Y3Z1Z753、下列关于BOT会计处理的说法正确的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ3G6J5P10H8Q6S5HO2E9B9X1D9U9K6ZV1N5O3J7H5S4G254、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2015年12月1日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司向乙公司销售A产品10件，单价6000元（不含增值税税额），单位成本价为5000元；乙公司在产品发出后1个月内支付款项，乙公司收到A产品后5个月内如发生质量问题有权退货。甲公司2015年12月25日发出A产品，并开具增值税专用发票，根据历史经验，甲公司估计A产品的退货率为

28、20。至2015年12月31日止，上述已销售的A产品尚未发生退货，甲公司于2015年度财务报告批准对外报出前，A产品尚未发生退货；至2016年退货期满，2015年售出的A产品实际退货率为25，所得税率为25，不考虑其他因素，甲公司因销售A产品对2015年度利润总额的影响是（ ）万元。A.2.7B.0.8C.3.2D.0E.3.0【答案】 BCK5I9L10U2U2T5A5HX10K10H10T9I8P6Q2ZT4W10T1D5E8A3Y955、下列人员，应在上市公司收购报告书或要约收购报告书上签字的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCL3T8M1G6U1W2D10HW3I1Z10

29、L5Z10S7Z8ZX3E4X5T1S4I3S556、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR7Q8Q3X4H8T4W6HO7T3D7H1I6A8F5ZC8O1A10A5C1C1Y257、根据证券期货投资者适当性管理办法，下列投资者属于专业投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY1P4U4W9R8M7I3HQ7V4R10G1Y9B1H10ZL7C7T6S7E6Y2L858、下列关于收入的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF4Y5T8K3U10R10N2HD5F2B4O8

30、V8V7U8ZQ2C3H10L7T2C6N559、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN7W10N7L7N4M2D9HJ6W4K9E6K9K2R7ZJ4V10F9S4Q10H4F360、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ10L8K4O8C6N1D8HE7T1F9M4Y7M7T4ZT8H9S5Z2R2S3N561、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD6C4H6M10F4Q6P8HV5W6C6T10I4N7

31、I6ZT2H8Q9O7C3Q8F362、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS2G1L7P5E7U5E2HG2Y5F10Z4R3C2Z4ZS7Z4A9W6F5X7J563、根据深圳证券交易所上市公司保荐工作指引，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY9J5L8U1S3N7E7HA8E7N10B2M9J2X4ZH2D2Y1Y10L10H6H364、下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是（）。A.有权提出提案的股东，应在股东大会召开10日前提出临时议案并书面提交议案人B.单独或者

32、合计持有1的股东，有权提案C.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决D.董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应12以上独立董事要求，可以在召开前10日内增加提案。【答案】 ACQ2T10E10W2M10E3H9HS6K3S4P6S5Y2C8ZM3H1R9Q7D7U6L965、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT8E4P1E4J10E1J2HT3D1G10T8U3N9I9ZK1R1L10T1L7C8V466、下列各项中，应计入管理费用的有（

33、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI1Q10T7C6Q10K5U3HR4L10O4I8S7Z8N2ZI2K3L2A9J7Z2A167、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债【答案】 BCS10P8U2U6C8Z6O1HF10G2P1F8F5T10F9ZB4K3N7E5G8A10N168、以下事项

34、中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT5F5E4I3H6D10D3HY5V7F2N10J9T6P8ZO8K9G2N7O7X3J469、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE1Q7F1T6A5H4L3HG7V3C4X4F4T3M7ZB4D10K10R1X8O4C270、回收期法是投资项目评估的辅助方法，其优点有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCQ4Z6O2F2J4A7J2HK6H7H10J8D3E10C7ZO1B10E2H2C6M2Q171、关于发行人在科创板公司招股说明书中对关联交易的披露义务，以下说法错误的是（）

35、。A.发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响B.偶发性关联交易，无需披露关联方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金结算情况、交易产生的利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响C.购销商品、提供劳务等经常性关联交易，应分别披露报告期内关联方名称、交易内容、交易价格的确定方法、交易金额、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行D.发行人应披露报告期内发生的关联交易是否履行了公

36、司章程规定的程序，以及独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见E.发行人应披露报告期内关联方的变化情况。由关联方变为非关联方的，发行人应比照关联交易的要求持续披露与上述原关联方的后续交易情况，以及相关资产、人员的去向等【答案】 BCU6B7D8W10A5S4B10HA6A2N2S2H5V3V9ZS6D6T10Q9I5H8H172、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象分别报价；同一网下投资者的不同报价不得超过三个，且最高报价不得高于最低报价的百分之一百二十B.网下投资者报价后，发行人和主承销

37、商剔除报价最高部分后确定发行价格的，剔除部分的配售对象不得参与网下申购C.发行人和主承销商询价确定的发行价格对应市盈率超过同行业可比上市公司二级市场平均市盈率的，应当在网上申购前发布投资风险特别公告D.首次公开发行证券采用询价方式的，公开发行后总股本不超过四亿股（份）的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的百分之八十E.网下投资者不得超资产规模申购，承销商可以认定超资产规模的申购为无效申购【答案】 DCF4Q10S5F7Y8T9A10HE1G10O1W10F5O8N5ZR8C1H1L5G7Z5V973、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（ ）。2015年11月真题A.证券公司短期

38、融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCF4Q5D5L8O4D3B6HS7R6Q10O8T3G9V2ZT7A6Z3I8S1V2T874、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCJ10Y10G10K6H6B6F7HS4U7B6N10G2I4G6ZV2Z1X1L5F4Z1W375、甲企业于2016年1月1日

39、发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2016年1月1日开始构建固定资产，2017年6月30日构建完毕。2016年1月1日汇率630，2016年12月31日汇率629，2017年1月1日汇率628，2017年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO10E9Q2G6O4H6G4HY3G3H2S5Q1O10R1ZG9I5I2W9P5C1E876、某公司2019年初对外发行200万份认股权证，行权价格35元，2019年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2019年稀释的每

40、股收益为（ ）元/股。A.0.38B.0.40C.0.62D.0.50【答案】 BCX2L6Z7J4E10E7W10HB1I6Q10V1I6N5I2ZQ3F8J1G2F1C8W1077、存在下列（）情形的，债券受托管理人应当召集债券持有人会议。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB4M5H7G7O3D8X3HD1U7H3W6M3O10K1ZC9P8D2O2V4V6S778、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票?（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ4H7Z8P5C10Y7R10HW9X3K6Q3L5E4U5ZQ5I9O1F5J10W9I579、下列说法正确的

41、有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ4K2L10M4E6U3N1HH10B9U1J2W2Z9I7ZE1S3N8G7S3J9S880、某股份公司2018年1月1日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率达到10%以上，无偿授予高管人员100万股公司股票。2018年2月1日，股东大会批准了该股权激励计划。该公司股票在2018年1月1日公允价值为18元，2018年2月1日公允价值为20元，该公司根据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析，2018年12月31日的公允价值为22元，该股权激励计划能够全部行权，预计可行权日的公允价值为24

42、元，不考虑其他因素的影响，2018年12月31日，该公司确认股份支付费用时，应当适用的普通股公允价值为（）。A.22元B.20元C.18元D.24元E.21元【答案】 BCI10O8I2P7L2V2C9HX3P1P10S9H9Y4W5ZS7C2T5T4Q8I6H381、下列各项中，属于利得的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCJ10F5D6U5Y7P9F3HP2B7K3L3V3T9E9ZZ8D7X2U9D4R5Y582、某公司本年的流动资产合计为300万元，存货为180万元，流动负债为100万元，则该公司本年的速动比率是（ ）。A.0.74B.1.2C.1.87D.3.17【答案】 BCG9P8L9Y7X6U7L1HB1P1J5Z8N3A