2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题a4版可打印(江苏省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、股东会决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起( )日内，请求人民法院撤销。A.15B.30C.60D.90【答案】 CCE3R7B9M5Z2W8S6HS4T10S9G9K4G7J5ZV10U4L10M8V3I1C82、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN3M10M9K1I7F10M1HW10O2Q7Z7T1X5D4ZE9G1O7N8X4V4V93、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权

2、激励计划拟授予权益数量的（）。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】 BCG5Q1E6O7K5C10I5HP9A3B7F2J6J1K6ZO6B8Z9F4H10E5W24、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（? ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG9N7I4Y1I9F6A6HW9U4V10J7Q9L6A2ZE9P5T2T3W8G3H85、甲公司是一家生产面粉的上市公司，随着市场的不断发展，该公司发现以往的公司结构越来越不适应市场的需求，于是董事会决议对公司进行资产重组。根据规定，该公司进行资产重组时应当聘请( )等机构出具意

3、见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO9T8M9P5T6A1Q5HY9Y4E2M4D6X6U2ZU6N4C8F4S8V9B96、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013年1月1日汇率628，2013年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCU4O5T6M1L3J4R2HY3B9V2U4Z5E1Y5ZG4J4H2Q6B9D4J77、某企业甲产品的实际产量为1000

4、件，实际耗用材料4000千克，该材料的实际单价为每千克100元；每件产品耗用该材料的标准成本为每件250元，材料消耗定额为每件5千克。直接材料成本的数量差异是（）。A.200000元不利差异B.200000元有利差异C.50000元有利差异D.50000元不利差异【答案】 CCY7H7Z1L4N6N1S1HS1Y9B6G8K6M2M4ZG6D9N6Y1Q6J1D98、某上市公司召开董事会，准备对公司对外担保的一些事项表决，根据规定，下列担保的事项中违反规定的有( )。 A.,B.,C.,D.III,【答案】 CCZ10A9D10P5H8M8S2HK4X2S9Z9A10N10J7ZR1G2Q1Q

5、4U2E1Y59、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCI1R8T4B9O10A3L8HX9W3M2I9O8T4E3ZN5M1D2H6G2B9H610、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（ ）。A.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表

6、决委员确认B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3C.同意立项的决议应当至少经1/2以上的参会立项委员表决通过D.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】 CCT4Y5S2J8R8H9Y6HG10F6W4Z9K4V2U2ZR7E8B4F4R7T1Z511、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU10Y3R5U5F1R9L1HT5M4I3O10G10L8Y7ZW4O8K10V3A5B5S212、 以下适用证券法规定的证券品种及行为有

7、（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ5W4B8T8X3X7G7HS3B2C3O3O5Q10J6ZZ3F2R9B7P8L5D613、根据深圳证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2018年1月31日前进行业绩预告的是（）。A.甲上市公司预计2017年度净利润为100万元B.乙上市公司预计2017年度净利润为500万元，较2016年度净利润增加1000万元C.丙上市公司预计2017年度净利润为3000万元，较2016年度净利润增加2000万元D.丁上市公司预计2017年度净利润为5000万元，较2016年度净利润下降2500万元【答案】 DCK3X2E4S6U2I9T8HF6M7Z

8、6A6W8D7U9ZT3C1S6L6X7Q10S914、关于租赁，下列说法正确的是( )。A.融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终一定转移B.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人的租赁一定是融资租赁C.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用的租赁也可能属于经营租赁D.在租赁期届满时，租赁资产的所有权未转移给承租人的租赁一定是经营租赁【答案】 BCD4Y10C9K2S9T8H2HK6M8C8Z1J8W3K6ZD8R3U6V10G3Z5V515、以下哪些属于公司必须登记的事项（）。A.B.C.D.【答案】 DCS7D9J5E9A10S

9、2I7HB3V3P7I1N1Y7Y9ZM2J8G4I10V5U5Q716、甲上市公司股东大会于2013年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCY10G6Y7V9K8G4I4HM9Q8V6N1X4J

10、6I9ZM3X3N10M9Z2X9N117、甲公司持有某上市公司9股权，甲通过协议方式又受让了18，合计持有上市公司27，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS7P8W3B10Z9O4Y7HI3Z2W7K8C4I8L3ZQ2X5Z5D1R10I9I818、某厂的甲产品单位工时定额为80小时，经过两道工序加工完成，第一道工序的工时定额为20小时，第二道工序的工时定额为60小时。假设本月末第一道工序有在产品30件，平均完工程度为60%；第二道工序有在产品50件，平均完工程度为40%。则分配人工费用时在产品的约当产量为（）件。A.32

11、B.38C.40D.42【答案】 ACX2H6F3C5I3Y10P7HK7R6Z5B8J5N2M6ZD5N2D2C5U1G1T819、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，20

12、17年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCZ9T4J6D1J9N4I9HD8L9L3T10S9B6O2ZH7F2B2H6V1O6K120、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（ ）以上的比例。A.14B.13C.25D.12【答案】 DCJ4A6F2J3E1T8D10HC9E8G10G8B8J3P8ZM8Z10C7U9J3Y8Z221、关于信贷资产证券化，下列

13、说法错误的是（）。A.受托机构若发现贷款服务机构不能按照服务合同约定的方式、标准履行职责，经资产支持证券持有人大会决定，可以更换贷款服务机构B.信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构C.信贷资产证券化发起机构是因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构D.资产支持证券可以向投资者定向发行，定向发行资产支持证券可免于信用评级【答案】 CCB10U7R8J5L4W7Q5HV8S2R1B4Q4G4V5ZZ6Q4O6O9P2W2B922、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以

14、（ ）通过。A.临时决议B.特别决议C.普通决议D.一般决议【答案】 CCE2Y10Y4L10M2L4A6HV2D1P3J1V8R10W9ZG6D4Q10S6S3M1X223、下列关于非公开发行股票的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW3E1C1Z1K10T6E3HU3W7D8I4Q1F4I9ZL1Y6L5M5Q5U4S424、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH4V7R10L8M1R1P9HJ3N7E4C4X3J9P10ZR5I1S9Z9U1J9Q725、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019

15、年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法中，正确的是（ ）。A.证券公司外资股比例不超过51，且在2020年取消外资股比例限制B.对于投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可C.境外投资者不得投资成为中国律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 CCE4V5B8S1I8J4R2HD6G7F4O1D1F1I7ZD4X2M2S7Z7P8Q126、甲公司为一家规模较小的上市公司，乙公司为某大型未上市的民营企业。甲公司和乙公司的股本金额分别为200万元和375万元1为实现资源的优化配置，甲公司于2016年9

16、月30日通过向乙公司原股东定向增发300万股本企业普通股取得乙公司全部的375万股普通股。甲公司每股普通股在2016年9月30日的公允价值为50元，乙公司每股普通股当13的公允价值为40元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均为1元。假定不考虑所得税影响，甲公司和乙公司在合并前不存在任何关联方关系。则对于该项反向购买业务，乙公司（购买方）的合并成本为（）。A.15000万元B.12500万元C.10000万元D.2800万元【答案】 CCP2H4S8E5I9X10W4HF6R3P4X8Y10C4V7ZB4R4A2F3R2U2A827、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）A.

17、、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV1H5O7F2N7D9J4HF5Q9E8U2N3Q3J3ZQ5C3E8C3U4U8H1028、下列属于上市公司公开发行优先股申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW9U2G4T1S6R5V9HL7L4V4A4J8V6L6ZX9J7L5U2S2E5R229、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCG6O4X9H5W10H5J9HE9O7F2P5P8F9Q4ZK6N6B4Y4G2M10J630、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正

18、确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF1X4X4C8O9G10Z9HA9T10P3E7S7Z10F7ZF1F6V1U5J2M2T131、下列选项中，可以提议召开董事会临时会议的是（）。A.董事会秘书B.监事会C.董事长D.总经理【答案】 BCE8C3R6P3Q1O5I10HB10R10J1S6T8Q1O8ZW6V3U3F1N7G4L132、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV9X4Z10W1P7J2Q1HH7T6T4R1F1R4T9ZS5S10P6C5O10D5X533、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法

19、，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY5G6N6X7G8S2V8HW7U7F5J9M4R3B3ZG4R9C8F4H4W6F534、 关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCN6C9I3O7L1E3X5HH7M6P2A5Z1Q1U10ZA7D3P4M1N7R3W335、甲公司持有乙公司60%股权并能控制乙公司。2015年12月31日，甲公司将账面价值1400万元的固定资产以2000万元价值销售给乙公司，当日双方办理了转移手续。甲公司和乙公司均预计该资产尚可使用10年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧。乙公司将折旧计入管理费用。下

20、列关于甲公司合并财务报表的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW2U10M10M8B1J4Y3HB9M8S2U3P9X10H6ZE2S5T10Q8N7X1V936、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR10Q5T5Q8T9J1O10HJ1Z7S2B3W1Z4U7ZJ10E2N9T9T4M3S137、贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托、负责管理贷款的机构。下列关于贷款服务机构的说法正确的有( )。 A.,B.,C

21、.,D.,【答案】 DCD6N6B1H8T2K2B5HI1X4S3M6Z7Q9X5ZJ3N3R3D2V2C5V838、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（）。A.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量发行包销股份数量十超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 ACF4Y10D4D3S10

22、H7H9HU9F9D10O7H10J1I2ZK10D3Q7V1T7N7F639、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCV6I5U6V3H2V6Y5HE4Q6F7L6L3A6I10ZV7R5U2U10W2L2G540、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCU4E9D7A7L2Z7R1HY6W5J6I3Y3O4J10ZW5M4R10O6Y6I8L241、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。2016年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACQ1Q1Z6O9Q4C7J2HB6Z6L5P3J5D8D

23、3ZY7E6F4M3N5F9Y542、以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ5R4C3K8E3U5N3HZ9V3B1U8F2S3R7ZO6O8Q10B2H5E6C943、依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP4N7O7N4X5Z10I6HO4H10V3B4G3Q3G8ZL10W6K8R5L10N8S944、甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1

24、日至4月313发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG5W3U7D10B8X7P8HN2F6U1H7L8F7N9ZS3C4R8V9O2T7F1045、甲、乙两股份有限公司拟合并为一家企业，下列程序正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB6C7P4A5M8G2U9HX1F3V8T6U2M10T8ZY5E1C5A7U6I8U1046、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购1200万股，但实际认购少于100

25、0万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCH7M3J9T1O2S8K10HI7C7F8C6C7H8N3ZZ8O1N10P7G10X10Y947、下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是（ ）。A.单独或者合计持有1%的股东，有权提案B.有权提出提案的股东，可在股东大会召开15日前提出临时提案并书面提交召集人C.召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知，公告临时提案的内容D.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10%股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决E.董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应1/2以上独立董事要求

26、，可以在召开前10日内增加提案【答案】 CCJ3B9A10P6E6F5M7HH6A6K5A6Z1S1G4ZR8P9U5B5C2A6F148、下列关于股票增长率模型的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF1A2B3H7B10T10N3HI7J4L9C7W8F10N8ZD8U5N8O10L1O10Q249、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（?）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验

27、、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，

28、个人投资者参与发行定价【答案】 DCP3A10O3Z2O8E10Q6HX9P6N3H9Q8F9L2ZP9R5U10I9H7W5S750、与主板上市公司年报准则相比，创业板上市公司年报准则的主要变化包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH9T9M8S5W3G3T3HP5R1B5E2T3F3U5ZH3A10A7T1O2Z2W751、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACC1D4W7A2T9M10D7HS1I4J8F6D9S2C5ZL7F8G7X2S

29、2F10I352、甲公司2015年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外的普通股加权平均数为1500万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元。2015年3月1日发行在外的认股权证为500万股，行权日为2016年4月1日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股票。甲公司2015年度稀释每股收益为（）元/股。A.2.58B.2.59C.2.57D.2.56【答案】 BCX2Y10O1W4F3D7Y4HR9R10W1L5S3H9O8ZK4J4J7K6K1Z10K753、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（ ）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，

30、法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法、证券法、首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】 CCC6B7U3K7N1Q7X6HE6J10Y1V7V1W1D4ZF3D8G7U7X1J3U654、首次公开发行股票中负有先行赔偿义务的主体是（）。A.发行人B.保荐机构C.会计师事务所D.律师事务所【答案】 BCC10S3B1Z7V9S10Y7HD10U6K8M10I6G5P2ZB3P5B9P8Z10M4L8

31、55、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACC7J10P8P2K6N6V10HU3K8A5A2B3L7O7ZH6Y1J10J7S9F8Y156、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU10U2K3C1E3B5F5HD6Y5Q5A7R10V1J4ZL6U10L10W2I3M3Q857、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2017年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售1

32、20辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元B.300万元C.406.64万元D.411万元【答案】 CCC8I9T10N10Q6J1I4HI1L4O4M9K7R7F4ZA8M7L6D2Z9B7F358、A上市公司新股发行申报过程中发生了重大事项，此时，A上市公司仍符合发行上市条件，则其向中国证监会报告相关情况后，应在报告日后第( )日刊登补充公告。A.1B.2C.3D.4【答案】 BCZ6F4Y10F5L7O9S8HO10D7P4H10U3V8K8ZR5C7J8Q7I1S4J759、以下关于租赁的说

33、法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACT6J9C5A10Y8B8W8HX4Z2D1M7B4U7K1ZR7V8Z4V9D6J7D360、以下事项中，构成企业合并的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW9V2U6R4J5K10M5HE7Y5W1T1N4V7D7ZS4R7M4W10N2G3V761、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（ ）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报

34、进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACX4Z8H2V6I10R7G9HH10W2M3F1M4J2D2ZU9G2U2S6D9P9S662、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCO9B10O2F4L8E5S4HE2J8V8D3M7H2Y3ZI7K8Z10I9N5L4G363、以下说法正确的是（ ）。2015年11月真题A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委

35、员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCN4N5C6A1A4D6M10HH10Q10H10A4J10Z10D2ZN1E7G7I10U10N10M264、根据上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第3号科创板股票，开展科创板股票经纪业务的证券公司应当制定科创板股票交易风险揭示书，其内容应当至少包括（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCN10X9V10T2X7K3C6HV5S10D10M2L9Y9N1ZE8I6D2B10I4P2W965、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.、C

36、.、D.、【答案】 CCF7K4B10L9Q4L7V8HE4K10L3X9L6O6L8ZN8S4F10M2N10G9D766、甲企业2013年11月3日销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCG7P3I6A1P1F7X9HI9W9D2Q7A2F3V6ZP9H7H3F10W9L4

37、D567、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH9L1U5V2K1B8U7HY5H9E5N6F4B7B10ZR6L7M6K10R8H6B268、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX4G2B4W9B3B7O1HH7N10J8S9L10T1A2ZA4Q

38、9P6L7Q5M1O1069、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3Y7C3I6O4Y4W9HE9K8S9O7G5U5M8ZJ3G6Y2Q5K1S5K470、假设某3年期面值为100元、票面利率为6%的政府债券的收益率在持有期3年内没有变化，均为8%，则在这3年中债券价格的变化情况正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM5N4C5K8S3L5Y5HP9J6H1A4E4X8W1ZQ10C1L1Z6X2C9I1071、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D

39、.、【答案】 CCZ6K7Y7Y8K5L3E6HY6O5U3B8Z2Q3E2ZJ9M2C4S5Z7O9D472、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（ ）。A.请求法院认定该决议无效B.请求公司以合理价格收购其股权C.请求法院撤销该决议D.不经他人同意将股份转让【答案】 BCT10W6S7W9E2Z3Z9HP8I10K3B4N9W1Q9ZD8L1Y4X2A6N8C273、以下构成一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF7H3A4L4G6F6J8HI4L2Y5X8C10M9V5ZQ7K2Z2I8P5F2G674、甲

40、公司拥有一个销售门店，2018年6月1日，该门店内的部分科目余额为：现金31万元、应收账款26万元、库存商品30万元、存货跌价准备10万元、固定资产110万元、累计折旧3万元、固定资产减值准备2万元、无形资产95万元、累计摊销14万元、商誉20万元、应付账款31万元、应付职工薪酬56万元、预计负债25万元，当日，甲公司与乙公司签订转让协议，将该门店整体转让，转让初定价格为165万元。假设该门店满足划分为持有待售类别的条件，但不符合终止经营的定义。不考虑其他因素，甲公司将该门店划分为持有待售类别的处置组时应计提的资产减值损失金额为（）。A.0B.6万元C.98万元D.118万元【答案】 BCO5

41、Y2S4P9D8H8E8HT10C1G10B2E7C10C3ZR5B9Q7B7F5P5D775、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP9I1U3R10L4M7U8HM2R3P1H1L4U8L8ZT5F7G1R8B9M2C876、下列项目中，属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU3U2W9Z7P10S4D10HX9Y6X5G10F8T3Z9ZQ4J4I9N3L9X3P877、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列对象配售股票（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY3K10M

42、5F8V4Y3D5HJ9I7Y9F4V5D9H3ZI1I8Q8L4G6Y8N878、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCY5X9U8P1J7R7M4HS6O10J8Y3V6Q6S8ZS9C3G6T7O8T6C279、甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合上市公司重大资产重组管理办法规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACR6U9R6F6G9G6J3HM2Q10P5I6S2U3H10ZC4S10J4D3C5P3E880、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期的表述正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCF8S6W10E7I1D7N1HU5K7E9V1Q7B4T6ZG5N2H9U9P2R1T481、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK5Y5L