2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题（各地真题）(四川省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、已知甲公司系投资性主体，乙公司、丙公司系其子公司，乙公司为甲公司的投资活动提供相关服务，丙公司经营非投资业务，也不为甲公司的投资活动提供相关服务，则应当纳入母公司甲的合并范围的有（）A.仅乙公司B.仅丙公司C.乙公司与丙公司均应纳入D.乙公司与丙公司均不应纳入【答案】 ACZ4F4A8E3Y10U8P5HP9N3I1T7X6Z1Q2ZY8L6P9S3Y1N2L82、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.IB.C.D.【答案】 CCM9W4R6L6S5S5Z2HH

2、8Z4L8N4K10Y7B4ZP9R1R6X3E2T4R13、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（）。A.160万元B.200万元C.250万元D.400万元【答案】 CCK6B3F1W5P2N5Q2HM5S6V3A5D4G5E5ZN10Y7D5I10Q7X5A44、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR4

3、U8K5T2V3A2P3HL9I8I10B4L10Z3V4ZI7U10C5H6J4S6E75、保荐代表人出现（），中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD7B9F10K9H7Z10K2HA4G7N3W7N5D8M1ZE2B5B1B9O5X8L86、关于投资者持有上市公司股票权益变动披露的事项，下列说法正确的是（）。A.张某将其持有的50股权全部以赠与方式赠送赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.丙为上市公司实际控制人，持有18股份，丙增持完成后持有2

4、0股份，丙应当聘请财务顾问对权益变动报告出具核查意见C.王某系上市公司第三大股东，由于该上市公司履行减资程序，使得王某所持股份由9上升至15，王某需要编制简式权益变动报告书D.乙公司系上市公司控股股东，持有40股份，该上市公司定向增发，乙公司降为33，乙公司应在上市公司预案公告后披露权益变动报告书【答案】 BCM6I5I9S7P1F1X3HO7L6N9F9M2L6C1ZM7B7W7D7D7N1O17、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日B.该项目初步询价开始前两个交易日C.该项目初步询价开始前二十个交易日D.该项目初步询价

5、日【答案】 BCW8I5M5J8F4W7P7HB4F8R8X3F5L3A10ZO4F7A5Q6W6Q6R68、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（ ）。A.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长1个月B.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长2个月C.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长1个月D.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】 ACE6G8M4I5L5A9O2HP4V10H3U8S6V2I10ZP10E3G9N5P8I1J109、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请

6、在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（ ）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元E.预计市值不低于人民币10亿元，且最近一年营业收入不低于人民币5亿元【答案】 ACK7A2U4F10F1I6I8HX5P2P3T6I3B10H10ZI6N5T3C1R2R10X710、公司在创业板首次公开发行的申请文件需包括以下（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB1J8C10E3U7E6L8HP10K5V7X5D2L4I8Z

7、P4A9S10I1H10U9D511、下列项目中，属于职工薪酬的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCM5E5T1J4Z7I8F6HE9H8Q3V3S4U5G4ZL4H2V10W10W8Q4F112、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK10R6N8J1I2T10U4HI10E9K7B9Z10X5V3ZE9B9B7B10T5V4G213、以下情形中，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施的有（

8、）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL9Z2I5Y1Y2X2M3HF5S6O6M7J9M5F7ZR10O7A4A1A5H9D814、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后12个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（ ）。A.10B.25C.30D.50E.75【答案】 DCL8N9R1W7J9J4E1HA5O10V7C4C2X7V10ZC9M2U4N1H3P7D815、债券的（）是指债券可以随时变现的性质，反映债券规避由市场价格波动而导致的实际价格损失的能力。A

9、.流动性B.安全性C.收益性D.偿还性【答案】 ACX6O6B9L7Z9V10B3HA8S6V7E8B1Q5P1ZG2W1B3D7X5R9U716、发行人应按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书，下列关于招股说明书的预先披露的说法，不正确的是（）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，但发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露【

10、答案】 CCB10G4S4Q1P9N2K6HW10I1P1I4G6M7P3ZI1P6X3C1D9M6W717、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（）。A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可B.证券公司的外资股比不超过51%，且在2022年取消外资股比例限制C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 CCB6K4M9M10I1Z9B6HR7B2B1A10N8W1M10ZA6Z6F6T10F10Y4M118、下列关于上交

11、所网上按市值申购的说法正确的有（）A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2目前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T目的申购无效【答案】 BCO1C10U3W2C5A3Y4HT3Y10D10T7D9G7I7ZU5E6T2I6H9P8L519、 以下关于债券价值的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCM6H6L10D8H5I8S7HQ2G7V

12、6L3P2G5I3ZT3W9A6B5C5X5L320、资产交易定价以资产评估结果为依据的，上市公司应当聘请具有相关证券业务资格的( )出具资产评估报告。A.会计师事务所B.律师事务所C.资产评估机构D.证券公司【答案】 CCL10X10M1Y2G7N10P1HZ8Y5I3Y4P3H3R4ZY2M7I6K6K8E4D421、下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH7Y10E5E2E10G6U6HX10A8K2V4Y4L4E3ZL5X7T10G7I5S5F322、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专

13、门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.1C.2D.4【答案】 CCJ6F6R8B5W3N4S4HI6Q4M2F5W4B4T9ZI3F1R10A7T5S7V923、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG3U3R5Z5H2C4I3HS6R5W8T2Z10T7S2ZV6X7Q1E3M7L9N324、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前，研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出

14、为100万元、其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销，当年该公司应计入损益的金额为（）。A.120万元B.260万元C.128万元D.263.33万元【答案】 CCN5Z5F8O9T6Q3F1HB10N8T8T1A5Y7T5ZY6I5P7E5P8S3V825、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO9A6P4Z8S4G10N2HP4L6C1T9R2N9C2ZC5J1Q7T4P10P4K226、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（ ）

15、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH1F1S4H9A6W4X6HF7Z4L9K6O3E4Z9ZF7Y7X2B1J7P6K627、 以下构成关联交易的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCM7F8C7R3K2V5R10HX6Y4E5M2V6J6V4ZD5F7A7Z2E7A4V228、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN5O5E10H3O2Y6K1HO8P1M1P4Z2K6J5ZI9Y10K9U

16、6D1J4U829、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCR7C1I8L8G10D8D10HJ8F4I5Z10D7G6O4ZG1F2B1C3N3C7V330、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX6M9K9N10D5G9V8HO2M7D10D9N4E10H2ZC4F10G6F6B10H8T431、关于非货币性资产交换的确认和计量原则，下列表述不正确的是（）。A.换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，应当以换出资产公允价值作为确定换入资产成

17、本的基础B.不具有商业实质或交换涉及资产的公允价值均不能可靠计量的非货币性资产交换，应当按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本C.以账面价值计量的非货币性资产交换，无论是否涉及补价，均不确认损益D.收到或支付的补价是确定换入资产成本的调整因素【答案】 ACG8Q6X10N9I6W4A8HX5R1J9H9C8U6J1ZC2N10P7W3R5B9P332、影响债券投资价值的内部因素有（）。A.、B.、C.、D.III、【答案】 CCC8P1Q5F8Y5B1V10HL7U10L5H3J9U1D3ZV3D10C1Z4S6P2B533、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融

18、资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCK4E2M5M8P5S4P6HF4N4C2P5D6R4W5ZY4N1D3U2D1D3Q834、下列关于非上市公众公司股份发行的说法，正确的是（）。A.挂牌公司设立的员工持股计划，认购私募股权基金、资产管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的

19、，可以参与公众公司定向发行B.认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不超过10名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行对象C.核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会审核通过D.以认购股票为目的而设立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本1000万，可以参与定向发行【答案】 ACH6V4E3O10O10G5J1HN6C5S5E3M5B7Z6ZO3J10Z9Y10D8U3O635、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCX5O7T9H7E7M6A3HR4W4R3G

20、6B9X8W7ZU9B10S5C2E4T8D236、上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB3Y8F2Z6E1U9D9HL5P3N4I2V8X4G9ZM9X2F9I7B3V3N737、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV7D5G2E1B4X8Z10HH8D5V3I4L9J1N6ZK2V8R3L6G10I7R238、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM2A2N5P2T9F9D5HV10

21、U3K4X9V4Y6V6ZG10F4R10T7V4K8Q139、企业发行短期融资券，在持续信息披露期限结束后的( )个工作日内，同业拆借中心应向市场公告信息披露情况。A.2B.3C.5D.10【答案】 CCS7C5X7O7X8A8P10HT10C7G10N8J2C5E8ZI2V1D10H10J5Q9L440、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC6M10X1N5M3G7O6HW1T4V2E2T2Y9Z2ZG10Z7P5X6Q1O1S941、在历史成本计量下，下列表述中错误的是（）。A.负债按预期需要偿还的现金或现金等价物的折现金额计量B.负债按因承

22、担现时义务的合同金额计量C.资产按购买时支付的现金或现金等价物的金额计量D.资产按购置资产时所付出的对价的公允价值计量【答案】 ACW4W8O9O8T5V1F1HL8R3H10F10T2Z3Z8ZR2L5H9V10I5V7L1042、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书（第28号准则）与第1号准则相比，编制和披露的主要差异包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR8R2S6X3L8J10N8HR6P10B7N10G10K2X10ZR1V7H1W6S9Q4Q543、 根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力 （ ） A.、B.、C.、D.、

23、E.、【答案】 DCU1R6Y1S10N4Q10A5HB4V2O5L2V5K7P7ZZ2U6Z4A7J1O10E344、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。A.B.C.D.【答案】 DCJ10I4W9H10E9Q7I5HH9M10L8N4U3C2R6ZA10V4G2E5X1V2M245、上市公司发行新股的，持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。A.2B.3C.7D.10【答案】 DCS4A3B5H3B3C7Z8HY7D10C2P1Z6G6Q8ZV2Y10S9G10H1Z3V246、下

24、列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO3P2X5Z4X4P9Q3HH7D8O9W1T4Z3A9ZC10B8J2P9X4J1C747、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（ ）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】

25、 ACI9P10F1I3M9W4V6HP10A5I4Q1K2H2S7ZW8T3H6O6B10I10R348、下列哪些债券发行必须进行信用评级？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY4I9I9V10O4A4F5HD4I2O1B3A9Y10N9ZA8Y7P7J6A5O10K1049、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 CCI2M5H6Y2K5X7T3HD6E1K9J8P1A2O2ZG6T5X5C4D7X2M750、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），存在（ ）

26、的，北京证券交易所不予受理申请文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB3U6U10Y2H9S1E5HF7P2Y3T3V5T1H4ZI6O2F2A6R7P10U1051、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL8G1N7P8F6R10S4HQ6H7N6E2P1U9D4ZS6T8O6R8B7T2B352、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY8U3M2W3K8F10K1HS5B3C10H10J9C10I7ZN2K6L9O3G3E4R253、公开发行公司债券的发行人应当及

27、时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM4B4G3V9M8S1E8HF10I3I2U10L5P8U7ZJ2X6T9K6E5A4O854、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】 CCM8Y8Y8L5A3V6N4HC7F10J6S4D2Z7

28、F9ZP2Z9L1Y8B9T6L655、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA7G7A8I3X9S10G9HU1N6O1G5Z6D3E10ZV1H10Y2X7M9M2G556、证券公司在提交主板市场首次公开发行股票（IPO）并上市申请前，应当向中国证监会提交有关材料，申请出具监管意见书。申请监管意见书的证券公司应当提交关于公司合规经营情况的材料，其内容包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ4B7Q10H7N1P4S2HD5O8M7T9P1K2L9ZC5D5M6X5Z10X10M657、关于上市公司收购的

29、持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACL7P5Q3X2X7F2S9HO4E10F7F6T4F1W6ZK10B6Z9B8A7N4Y658、可以认定非公开发行违规担保已经解除的情形有（）。A.没有过股东大会，已经补充程序并公告B.法院判定担保合同无效C.总经理自己决定担保，已经立案并公告D.对方提供了反担保，对方偿债能力强【答案】 BCF6U8K9D9L9H3S6HU8D10A10S4V1Q3O5ZY6O2N8P10U10W9A1059、根据公司法，下列情形中，可以担任公司董事的是（）。A.个人所负数额较大的债务到期未清偿B.因贿赂被判处

30、刑罚，执行期满至今37个月C.限制民事行为能力D.担任破产清算的公司的监事，该公司破产清算完结之日至今未逾3年【答案】 DCR9Y3G3V9S8Z8Y1HI9P2B4I1E9Y1D6ZG1R2T2H5V10U4D160、以下构成一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR10O7Q7M4D1G9V1HZ3K1H2P10F8L2O9ZP1J2W8W9V10G4G261、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由8公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台12万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2013年12月3

31、1日市场销售价格为每台090万元，预计销售税费均为每台010万元。则8公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACH3I4X10A10U10K6Q10HZ3D7T7P6Z4B3H10ZK7D9E5I3U5V2S362、下列关于期权价值的说法，不正确的是( )。A.当一种期权处于极度实值或极度虚值时，期权的时间价值将趋于最小化B.只有在协定价格与市场价格非常接近或为平价期权时，市场价格的变动才有可能增加期权的内在价值，从而使时间价值随之增大C.在期权有效期内，标的资产产生收益将使看涨期权价格下降，使看跌期权价格上升D.标的物价格的波动性越大，

32、期权价格越低；波动性越小，期权价格越高【答案】 DCN10R3G7V4N9Q8J9HE8X6F6Y7D7F8G1ZR6P5R2C1I6D3B963、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行并上市，不得存在（ ）情形。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP10P1O9V1T1E9X4HI4F2L2Z10U7P8Z1ZM2I10E8Z9U10R5E264、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH3G4K3L9L5A9B5HT1B5R1Q1W5F7O5ZX8J7R6B8Y10C6K765、主板上市公司公开增发，需要股

33、东大会审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC4M5G1V3C3I7B7HX10F3F3K9C6L2G8ZW5U4H2B4U4F7S566、上市公司在一年内担保金额超过公司资产总额一定比例的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方能实施。根据公司法，该比例为（）。A.20%B.50%C.30%D.10%【答案】 CCT7B5F3I10K10O2J3HB7O9J3M4P7L9L5ZL3U7O1S1U10J8S1067、以下关于租赁的说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ3H4N9B10N6S8F2HS10J6V6B4I1N

34、1O8ZZ4L6F3B1T7S5E568、以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCP1D4K4U7E2A9C1HP10I10W5L5X8Q6F9ZN3G6J3S2R10F2A669、某股份有限公司于2016年1月1日发行3年期，每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券，债券面值为200万元，票面年利率为5，实际利率为6，发行价格为19465万元。按实际利率法确认利息费用。该债券2017年度确认的利息费用为（）万元。A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】 ACT7V3X8Q7G10S6O6HA8R10Q4Y4J5H9K1ZI7A7C1L3R9Z5

35、R1070、公司在创业板首次公开发行的申请文件需包括以下（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY6J1X6T6T1E8C7HS7E6W7X1Q4Y5E10ZS5J5C2Q6L5A2I1071、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 DCX4M3V8A

36、4G1H5R1HM6M9M6J3I7X2W7ZT10J4E4M5Y9Z7H872、不考虑其他因素，以下构成非公开发行障碍的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCW6K7V10S1Y4Y9A8HV3G5C8U7Q8W6T4ZB7G9O8F9P8D9Z873、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不

37、得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCA2V1J7U10K3C7F7HO2R8U3T2W1R9T9ZF7P3Z5T8C4C4H1074、某上市公司2018年年末净资产为276867万元，年初净资产为265863万元，2018年度净利润11004万元，会计年度内，除未分配利润外，其他所有者权益项目均无变化，假定该公司当年利润表除营业外支出132万元外，无其他非经常性损益，不考虑税收因素，则该公司以2018年扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率（）。A.4

38、.1%B.4.06%C.4.01%D.4.05%【答案】 ACQ8B5F9J7D4X2A7HZ6M10I3N8D5V10V8ZK5C10J8C7B6H3D375、 以下为证券公司申请保荐机构资格，应当具备条件的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCU9D3Y9N8N3M5F10HJ7G3T10I2V4W9A10ZE8N3R1E10W10O10A476、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB4U2X1P3X6X5Z10HI10H3P6Y5M5A2Y9ZM7J6L2O1I7K8W277、我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格

39、的保荐人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE10T9E8Z3J8P6D6HY4X2W6J3M5R1E1ZW4N7F8H7U4O7M878、境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG4K9I8Q2F9J5G6HN4C4U7Y4G9P8K10ZR6P6L5Q8K5X2T179、下列说法正确的有（）A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波

40、动率成正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCV6A1X2T10K1K8F4HS7J6P4R2B8S2A1ZR3D8H4Q3Y8G7T680、关于要约收购，下列说法正确的有（）A.要约收购期限届满前3个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低十30【答案】 ACL5J10Z7D7Y5F10W4HK10W1U6J1N2U9H3ZC8I8I8N4R9U4X381、根据外

41、商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法中，正确的是（ ）。A.证券公司外资股比例不超过51，且在2020年取消外资股比例限制B.对于投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可C.境外投资者不得投资成为中国律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 CCQ6A6Y1Y3V8L10J9HH8Z7O5S1A2H7G1ZO7I5M4M1H7X6L1082、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS7L6I1P2F9M8Z

42、10HG7I6C2C8X8G2D5ZM2D10N4Q6Z10V6B583、216年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于207年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCE5E3F4Z3S5L4N3HC7E10E7J9F9F7J4ZT9P1N3P3C8A5J984、 根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.B.