2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题（各地真题）(青海省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐业务资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B.注册资本不低于人民币1亿元C.净资本不低于人民币3000万元D.保荐代表人不少于3人E.最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】 BCQ9X2S3F1R2I3L2HD1B4G6A10F2S9G5ZY2R5X1X6Z4L3B72、下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（ ）。A.、B.、

2、C.、D.、E.、【答案】 BCE3R3Y2R5L5R1N9HJ2I4A4Z10S7D7Z5ZU4N1A10O2F10I1F53、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA5Q4A6X10Q5G2Q5HF6H3W5N6D4R9H3ZQ6X7M1E2Z1G1V94、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCI4Y7M8V10H1N9O9HZ4E3E6U2F5W4N2ZQ6S1Y10M4A8X4J15、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用

3、于当日开工建造的厂房，年利率为5%。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACY9H8M7F3U2G9S4HR9Q7E3F7W1A6J2ZD6V1C1T2U8B6Q26、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿，以下说法正确的是（）A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上

4、市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCJ9U10N1U8N3R7S10HL7F7T2I10M9V8Y3ZC9N1P3P2H5T9W27、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（ ）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2013年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执

5、照D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年4月执行期满E.丁公司2014年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2016年3月方将本息归还完毕【答案】 BCZ5T3O3P8P7X1Q5HB8Z10G5M1T5P6I9ZB2I1W9M4K7C3C108、下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCF9V3B1O10I2S3G6HU4I5I7Z2I10Y3K9ZU1M6U6G10Z7Y10S79、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACC9T10A4Z8F8W3C5HQ2F2R8Y10F5V10

6、J3ZX1D3G8U9G4Z5A1010、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH6F10Z1P1F10V8D5HE1I6Z9H2T2V6F10ZS9V8H3P6E6A9C1011、下列关于现金流量折现模型的说法中，不正确的是（）。A.现金流量折现模型的基本思想是增量现金流量原则和时间价值原则B.该模型有三个参数：现金流量、资本成本和时间序列C.实体现金流量的折现率为股权资本成本D.预测的时间可以分为两个阶段：“详细预测期”和“后续期”【答案】 CCJ3A5H10N7B

7、5F9C5HS8B7U7M4V4G3E1ZW6Y4O1O2O8F2D212、下列各项内部控制测试程序中，可以为营业收入发生认定提供审计证据的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM8V4A8K1K2I7K1HY7Y9N7M5W9M9T5ZR5O9S9O6H2T3U913、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。2016年真题A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业【答案】 CCA5K7L4Q9B7F5I9HV5W3G6J10F6L2X3ZB2

8、K2S5P3L9P4E414、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。A.100万元B.0万元C.166.67万元D.-100万元【答案】 ACY1V5V7H10R10K8M8HB3U3S10G8O7S1F1ZD1J8Q7J9G9S8F315、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA7X5Y10E4E9E3H6HC2V2C9B3W3

9、I3E4ZI1V2L10C4O7R5S1016、上市公司下列各项费用中，应当于发生时直接计入当期损益的是（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS1B2N9M8H6S8P2HQ4X1H1K5C9H3U4ZE3V5X6G3Y5P9I917、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，保荐机构应当发表意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI5H10Y1S8W7V3S1HC5W7E1J1S8L7E2ZF1V6N2Y10W6A8H118、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF7O1Z8U

10、7V7E1W10HW7L9R2E5I5H8K7ZA5S1R10K2K2C3L319、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.I、IIIB.I、III、IV、VC.I、II、III、IV、VD.I、II、IV、V【答案】 BCH1C2L7V1Y10B2O4HD1Z3L6V1M4S6Q6ZC5A4N3U9J3S2L520、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ3P7X1C10Y10B1R9HD9M6A6Y6K4Q1N9ZR1G5Q9E7V5Y10C921、甲公司按净利润的1

11、0%提取法定盈余公积，2014年甲公司将一栋写字楼出租，采用成本模式进行后续计量，2016年1月1日甲公司投资性房地产公允价值模式计量相关条件已经满足，在履行决策流程后采用公允价值模式对该写字楼进行后续计量。2016年1月1日，该写字楼的账面原价为5000万元，已提折旧1200万元，账面价值为3800万元，公允价值为4400万元。2016年期初未分配利润为（）。A.540万元B.600万元C.800万元D.-600万元【答案】 ACA1I2F2Q1N7B9K8HI10R4A6A1Q6S4W8ZQ3G8L3H10Q8T8V422、以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（）。A.甲公司发行股份购买

12、控股股东乙的办公楼B.乙公司是甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权C.甲公司2019年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2019年2月1日从独立第三方购入B公司，持有B公司100股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2020年1月1日，A公司支付现金从甲公司处购入B公司100股权，购入后A公司可对B公司实施控制D.A公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均1年以上，2020年4月1日A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营【答案】 DCB7L2G7Y8I3V1E8HS8H5G9X4R5U8H5ZW3Y8C2L3R1H5T923、在下列股利政策

13、中，股利与利润之间保持固定比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是（）。A.剩余股利政策B.固定股利支付率政策C.固定或持续增长股利政策D.低正常股利加额外股利政策【答案】 BCD9I3K2C9B7G3U9HT5O8X3H9Q2V10K3ZF2J3F8S4J2U6L124、根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的相关规定，下列说法正确的是（）。A.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股发明书（申报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函B.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排

14、初审会D.发审会前，发行人及其保荐机构需要根据发行监管部门的意见修改已提交的上会材料和预先披露材料【答案】 BCN10M10M10E1M8Q2E5HE2Y5O2G10C2M1U6ZM4K4V10H2P7M10M225、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）。A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.请求法院认定该决议无效D.请求法院撤销该决议【答案】 ACO2A10G8R7X7A9C1HQ5G5A7O4Z2D2I8ZC1N5K6D8L6F9D126、根据创业板上市公司持续监管办法（试行），以下说法错误的是（）。

15、A.上市公司应当在定期报告中持续披露特别表决权安排的情况，特别表决权安排发生重大变化的，应当及时披露B.上市公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，上市公司可以暂不披露C.上市公司和相关信息披露义务人确有需要的，可以新闻发布或者答记者问等形式代替信息披露D.上市时未盈利的上市公司，其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员所持首发前股份的锁定期应当适当延长E.上市公司存在重大违法情形，触及重大违法强制退市标准的，控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员应当遵守交易所相关股份转让的规定【答案】 CCH4J3O

16、5U6R8R6E7HD9Q4G8Q6P5W6C1ZO5G8E7J1L2B5J527、 以下可以发行地方政府一般债券的主体有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2Q5P4Q5M9S3Q5HZ7V10R2T6Z6J9N4ZR3K4V6C8O4N1Z828、下列关于收入的说法正确的是（）。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为2/10，1/30，n/45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10%，6月10日后7月1日前付款的可能性为60%，7月1日后付款的可能性为30%，则甲公司6月1日应

17、确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20%的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20%的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20%的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报

18、出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元【答案】 CCQ10Y3C5C2Q5M1Y5HA6K10Z2O4N10W1K3ZS2H7W1G4E9O1C829、 上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCG4C2M6A8I4O3C4HC10H2P5B8S1F3G2ZK10U10T9I6R9X4Q230、下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN4Q3L8K1D7H9D7HM5P1A9I3H10R2J2ZD4D4T3J7C3L3L831、首

19、次公开发行股票并上市的，发行人董事、监事和高级管理人员应满足的要求包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL1C7H4T5O9V10C6HE10K1H3F4T2P9F8ZM10T3T1X2T5K4W532、甲公司只生产一种产品，2015年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN7U10S7I5Z1T8E9HZ3C3L9F9Z10X8N2ZH2V10V5O4U9Q6O433、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，创业板上市公司申请向特定对象发行股票适用简易程序的，应当在上市公司年度

20、股东大会授权的董事会通过本次发行上市事项后的一定期限内，向交易所提交申请文件，该期限为（）。A.二十个工作日内B.三十个工作日内C.五个工作日内D.十个工作日内【答案】 ACC2N10G8I4Q2F9I8HA3V4G4B4Q7O1R2ZF6R4I1A2G2A8S734、某股票为固定增长股票，当前市价为22元，今年每股股利为0.8元，股利增长率为10%，则期望报酬率为（）。A.11%B.12%C.13%D.14%【答案】 DCC8R6Q3H10D8D5D5HK1O7X7V10W8W6F8ZZ6I4P5Y3R2X10J935、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（ ）。2015

21、年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ10D2Y8S8M4R1W2HG5C6P2M6H10S10H2ZX8Y3D8V8U7C6L836、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU3W8N4B1X8T10X4HR8H7J2C7K8D9V6ZJ7T1Y8Z8O2B1X437、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（ ）。A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债

22、券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但出现竞争要约的除外【答案】 ACR9D4P7B3W9V4D4HG9E2Y9K10V3A5W2ZV1Y4Z8T3H5I1D138、母公司甲有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，则注册会计师应出具审计报告的意见类型为（）。A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意

23、见【答案】 CCQ5L4L1H10V1N1I2HG1B1S1J7G9E1E1ZB1Q8S3R8M3I9P439、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC4N2R3J9H10Q5Y8HU4N10R7B8T2T4J4ZC3U7U3L7C7K2I340、某上市公司2018年年末净资产为276867万元，年初净资产为265863万元，2018年度净利润11004万元，会计年度内，除未分配利润外，其他所有者权益项目均无变化，假定该公司当年利润表除营业外支出132万元外，无其他非经常性损益，不考虑税收因素，则该公司以2018年扣除非经常性损益后归

24、属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率（）。A.4.1%B.4.06%C.4.01%D.4.05%【答案】 ACZ1F6H5P8C8D4T1HB7N10A5Q1I6M6V10ZL2Z5I4S8X7X7Y241、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购1200万股，但实际认购少于1000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCP1I2S9A9U10Y1Q8HR1Q8Q9S1A6Y7W9ZQ1Y7W10B2N4J5Z142、下列各项交易中，会影响公司当期利润的

25、有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU9Q4Y5F4D3Z4L4HQ8P1I10D2U1Z1P5ZO10V9U4Y1P5K9X443、A公司为增值税一般纳税人，下列关于A公司相关固定资产说法正确的有（）A.购买固定资产时增值税专用发票设备价款为500000元，增值税额为85000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为501000元B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应于资本化支出为50万元【答案】 BCK8M2A10J5I10W10W6HC3J8G

26、7T1U2O6I9ZO8P6V5I8S8N4T1044、以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS10K1O8B3K2A9U10HH8U9Q5H4L5S3U3ZG7I4X2N6R2B5J345、下列与一般纳税企业增值税有关的业务，哪些应作为增值税进项税额转出处理？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 ACI2T4J2S5L2B9J9HT5D5A9M1T10H7N6ZS3X5X10U6G8D8A146、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的

27、结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR3L5X6N7U3I6K5HJ4X2S2E10Q7S3F1ZA3E3Z10N8L9W3S847、关于上市公司国有股东发行可交换公司债券，下列说法正确的是（）。A.国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核B.国有股东为中央单位的，由国务院国有资产监督管理机构审核；国有股东为地方单位的，由所在市级国有资产监督管理机构审核C.上市公司国有股东发行的可交换公司债券，其利率不得超过同期银行贷款

28、利率40%D.上市公司国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格应不低于债券募集说明书公告日前10个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 ACP8L4N6B2Z5H6M6HG2R5M8W7W1U8C6ZM9A6G10W1M1I6P548、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS6B6X6Y4O8V6O1HB8U3P1E9W9G9O5ZR10N7D7D9B8B7K649、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK3W10U2T2O9A10F

29、6HG2C6F7D3P8V4R7ZB8U9V2Y9T10F6V350、证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后( )个交易日内，作出是否同意上市的决定并通知发行人。A.3B.5C.6D.7【答案】 DCU10D5Y7N2S2T4Z8HH6J3O7R6B10K9K7ZE7S7J5Q10O3M4D851、A公司用一栋厂房换入B公司的一项专利权。厂房的账面原值为3000万元，已提折旧400万元，已提减值准备200万元。A公司另向B公司支付补价200万元。假定该项资产交换不具有商业实质，且不考虑相关税费，A公司换入专利权的入账价值为（）万元。A.1200B.1400C.2600D.2000【答案

30、】 CCP5A3I6P5Z2E1W1HD1Y6O10S4Q3B1F5ZE6P7R7P9V6T4I652、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为0.2，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 DCM10O4W1S2J10P2L9HS10Z2V8O6K3T10G1ZQ5G3N3S4W2O4Q953、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN8F6O4U10Q5P8J2HS1I8Z3C6V2Y2Y2ZP4O5B3A1Q4E

31、8G654、下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东三分之二以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置此类安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司10%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 CCK1D7J1G8U4H9Z3HP2I8H9J7R1F10F5ZR9U2

32、E7A9F2T3X355、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5%股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3%股份的自然人【答案】 DCZ6G5Y7O9D5G8L3HN7F8S7Q1Y6G4B9ZY7I2N2U1K6W10O956、下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT4K4W10Z2V6G6M10HX1I10M10R10K8Z8Z1ZC7F10B9R6G6X2Z357、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（ ）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经

33、营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A.100B.300C.500D.800【答案】 CCQ8U9X1Y7H2A3Q6HW9R1B1D8Z9L8T3ZG2C6I8J8M2I4H458、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI9J2I6T6J5J2R1HL3T10F5H7T6I3C4ZX3V1D9U5U9A6N259、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.【答案】 DCE9F5G8U3R8H10T8HB8E2N3O4B8P3U9ZR5N9K4I7H10S

34、2E560、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】 CCQ1I2G10G2Y5H1V6HY8V9A1R9V2B6I9ZB5M5D8H4E4Q6G461、发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件，保荐机构应

35、在发行保荐工作报告中记载（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL6B10J4Z9O1V3N1HE4N8K7I8Q7D2C8ZO8Q1F10B2N6P1R262、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（ ）元。2015年9月真题A.35B.45C.50D.60【答案】 CCC6J2Y4F4O5F2O10HC10G5N2W2T6Q10W6ZD6O4J8J10J2Y1Y563、下列关于投资价值研究报告的说法中，正确的是（）。A.分销商可以向询价对象提供B.主承销商可以自己在网上披露C.由证券分析

36、师和保荐代表人共同署名D.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名【答案】 DCU7Q6V4Z3E2R1I3HZ10G6U5D10T10Y5W9ZF8F4Z5I8I2A8S264、下列各项中，不属于债务重组的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE8W5O10Y1N6H1S1HJ1R5A8J7F1D4Q6ZR5A8X3U1G8Z8P1065、下列各项中属于资产减值测试时预计未来现金流量应当考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT8Z3Q1V2B4U10G8HG10N2K9I10B6N5I3ZO3G5Y6Y3J9L2X166、关于科创板上市公司对

37、外提供担保的，下列说法正确的有（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU9A2V7D1O3X7R9HT4R5Z5D4B8B2I7ZF6B6H4G2V6E4T167、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC4G5N10D4B10G8Z8HM3S2O2J4Y6R3P1ZS10M9F5K7K9Y6D168、非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向（）备案。A.中国证券业协会B.中国基金业协会C.证券交易所D.全

38、国中小企业股转系统【答案】 ACD9J7I6U3W2Q4B8HE8N2F5S1A2R6W2ZF5J1F5L6G5W3Y169、独立董事有权对( )向董事会或股东大会发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA6E10X10X5B4P6J9HV4J9I9A6J3X2F3ZR3V7J10R5H1V1X370、以下关于深交所主板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV10B2D2J8H8M7H1HG1A8Y9R10R10T4Y4ZE3N9I3Y10O3A5B771、甲企业计划配股，2009年至2011年可供分配利润分别为5000万元、4300

39、万元和4500万元，企业计划2012年配股，则企业过去3年以现金方式分派的股利至少为（ ）。A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460万元【答案】 ACB6E5Q2C6A6U2A6HU3S1W4N10V5S4W7ZU2X5E7N8Q7S1T172、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF9C3K6X1K10Q10F4HQ9O9N6D4U9L8I1ZH1P3C5S4P7R3B373、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（），就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日内B.30日内C.6个月内

40、D.12个月内【答案】 ACT1L1Y1Y6T8O3Z3HM2M7D9Z1Z4N8S9ZN10A3T2Q6G7F9Z774、根据国家发改委战略性新兴产业专项债券发布指引，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5O3U5P5U7B7D9HA1A10D1C2O2M1A10ZI3G3E5L7D5G1M275、关于上海证券交易所停止可转换公司债券的交易，下列各项符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACH3C3N3C3D5M7L1HP1M7P6V6Y2S6A1ZL3G3W6B7M8V3H676、下列事项影响当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

41、】 DCV2J8F8O8Y3Q6N4HX6P1F8A4J9B8K7ZP9H5O4F6Z1V2U677、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（ ）。A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】 CCS6H7F8M2S4B7X9HD9N2H2X7K3D9L3ZN6B8E5B3A9X1E778、根据关于企业债券发行定价中选择使用弹性配售或当期追加发行选择权的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL1I7D6U10B8P4R8HQ1T8K2B8H2M7V1

42、0ZG2J7F4F3A1L10A579、CPA在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80%的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（ ）A.2000万B.1700万C.1600万D.1620万【答案】 DCQ4W2C3P9A2G6I9HQ5T6Y9R10L9M1A8ZW5R6P2C8Q10H4Y180、下列关于合营安排的表述中，正确的是（ ）。A.当合营安排未通过单独主体达成时，该合营安排为共同经营B.合营安排中参与方对合营安排提供担保的，该合营安排为共同经营C.两个参与方组合能够集体控制某项安排的，该安排构成合营安排D.合营安排为共同经营的，参与方对合营安排有关的净资产享有权利【答案】 ACD6X3B3D10Q8P8K6HB8V3D2N9G3W9J9ZM10Y6K3T5E8D2U781、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR10L10D3C9N4U4Z9