2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题含解析答案(浙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列会引起速动比率变动的事项有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY4T7B2Y5H10W2Z10HT6E5I9A7Q10J3Z6ZM1W2W2B9Y8D8K92、 关于合并范围，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCN8J8F3P2G1D10J7HW4J6W6V3U4Z1G7ZB10S8N9K6O6M2P33、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK9W2B2I1X8C1B10HB10F1F3F5I9

2、O7P1ZP9D5S5D10Q4A3P104、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向不特定对象发行股票，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ2V3D10A9J3S1U10HW1F6O1E8O9G1E2ZB7O2G6T10W7N10E45、甲公司2016年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2016年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资

3、对甲公司2016年度利润总额的影响为（ ）万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCD1B5V10I4K4N1G2HR4O10I10F6H7P5U9ZG9K4C6Y7Y7D7B46、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCG1V10D2N5E8L4I8HK9Q6H7O8H8Y2P10ZU3H4J9J3D9O5N17、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW2F9R8X4C5Q6P5HX9J9P6E5P2F4E2ZD2H7K10Y9C2O9Z68、以

4、下关于优先股发行的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB1W3E10B8L10Q5Y2HH10T4G4Q3K3R4Y10ZQ4F1Y1K2N2K1R29、2016年6月，甲公司与乙公司签订股权转让框架协议，协议约定将甲公司持有的丁公司20的股权转让给乙公司，总价款为7亿元，乙公司分为三次支付。2016年支付了第一笔款项2亿元。为了保证乙公司的利益，甲公司于2016年11月将其持有的丁公司的5股权过户给乙公司，但乙公司暂时并不拥有与该5股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于2016年会

5、计处理的表述中，正确的是（ ）。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的5股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对丁公司20股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益，未收到的转让款确认为应收款【答案】 ACW5Y9T4Q5M9Y1Z4HH5W8B7S8X7W10O2ZX7P2Y4Y1E7D5Y110、属于职工薪酬范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA7E2F5F2Y1Y6Q10HZ7O1M1K6R2C7V1ZM5I10O2W3N1G6X711、甲企业以1300万元收购无关

6、联乙企业30的股权，乙企业2016年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元。发生了跌价，其公允价值为2000万元。2016年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU1P8Q5K3K7B8L1HF1T3H7O1A5D3O8ZI8C4P2R2I3C3S612、关于投资性房地产后续计量模式的转换，下列说法中正确的是（）。A.成本模式转为公允价值模式的，应当作为会计估计变更B.已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值

7、模式转为成本模式C.已采用成本模式计量的投资性房地产，不得从成本模式转为公允价值模式D.企业对投资性房地产的计量模式可以随意变更【答案】 BCE2D9X9G1E10I7M3HE3H5E4O7S6C6S6ZZ10J6M2N4H6A5F213、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU1H7S1D8D5T6S7HW2B5D1T1R1H6W6ZI4E6O4K8H10C4S714、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）A.对收购人提出的后续计划进行分析B.负责编制上市公司收

8、购报告书及财务顾问报告C.对收购人进行证券市场规范运作的辅导D.说明和分析收购人收购资金来源及其合法性E.对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议【答案】 CCS9T2V1U5M4I4O10HQ4F10O1H2Y5M5W5ZY10G9I6F9F7M8K215、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCD9F6B2L10K3Y10D9HD5Q1T9F2S6D3O5ZT2W2Z4Z2A5K2Z616、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、B【答案】 BCH7Q4H1P9R5N9M7HT3M2

9、W5B4Q9L4N7ZC4Y3H9D10D4V6D217、下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度【答案】 DCU5B1M2G6G10I9D1HB9C5V2L10T10X6E6ZQ3K7D7R8V7O2A918、 2012年

10、9月，上市公司以下情形中半年度财务报表需要审计的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCX10Q7S6V8H1Y6I6HF9J7S8Y10Q5S3C8ZK9C7E8C3Q6R8T719、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI10M1J4C9L1A9I8HC2Z1Q8R6C8Z7W5ZG9K7A5Q7K9M4B120、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR3D5S2S7W7E7H4HH10E1U4S5E4Y9A6ZB1K1C7Y4B8I3W321、根据上海

11、证券交易所科创板上市公司自律监管规则适用指引第1号规范运作，下列情形中，科创板上市公司不得披露高送转方案的是（）。A.最近一个报告期净利率同比下降B.提议股东在后3个月存在减持计划C.最近一个会计年度营业收入低于1000万元D.送转后每股收益低于0.5元E.存在限售股的，在相关股东所持限售股解除限售前后3个月内【答案】 BCT5Z7A7U10F5S5X1HJ1U1F1I3U4O2Q6ZL7B8U3W8H9H10R622、下列各项业务中，不能同时引起资产和所有者权益变化的是（）。A.回购本公司股票B.总额法下，企业非日常活动中与资产相关的政府补助递延收益的摊销C.接受控股股东现金捐赠D.存货跌价

12、准备转回E.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末公允价值的增加【答案】 BCT8V7I2C2O4E6Q9HI2Y2A7I9D6D5U4ZP9P8I10M2N7S7L423、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF10C7G8T4T3J8Q1HI10H5Z5N10I6R10H1ZT7O1C8B7T10M8N824、2012年，甲企业在筹办期间发生开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。请

13、问该项费用在2013年年末的计税基础为（ ）。A.150B.600C.900D.400E.0【答案】 BCE8J4B4H8I5O10C4HE2V1P9M5I4E7C5ZU10R10E5K9T2I8S1025、2016年1月1日，甲公司以1500元的价格购入乙公司30%的股权，能够对乙公司施加重大影响。当日乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与账面价值相同。2016年，乙公司实现净利润800万元、其他综合收益增加300万元。乙公司从甲公司购入其生产的某产品形成年末存货900万元（未发生减值）。甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年，乙公司宣告分配现金股利400万元，实现净利润100

14、0万元。上年度从甲公司购入的900万元的产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系，不考虑相关税费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额为（）。A.2010.00万元B.2062.50万元C.2077.50万元D.1942.50万元【答案】 ACH10I2W1Q9K1D8X6HS10K8D5Z9G3X9I8ZZ8Z3V8E2D3X9W526、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资

15、产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCE10W4Q9S10Q2I6G8HB2A3I3R2H9Z5M6ZX10Q9V9T2T10O9C127、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公司控制

16、权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK7W3X1M9S6P8T2HB9G4R2C10R3Q6T3ZO4W3S7V5C6Y10D128、甲建筑公司与客户签订了一项总金额为600万元的固定造价合同，工程已于2016年1月开工，预计2017年8月完工。最初预计总成本为540万元，到2016年年底，已发生成本378万元，预计完成合同尚需发生成本252万元。在2016年，已办理结算的工程价款为300万元，实际收到工程价款280万元。该项建造合同的结果能够可靠地估计。下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.【答案】 BCS2G5C2Q6N10C10X

17、9HN1U4B6I9J3X2R10ZN3J10L7X2U9N5F429、甲公司206年度和207年度归属于普通股股东的净利润分别为3510万元和4360万元，206年1月1日，甲公司发行在外的普通股为2000万股。206年7月1日，甲公司按照每股12元的市场价格发行普通股500万股，207年4月1日，甲公司以206年12月31日股份总额2500万股为基数，每10股以资本公积转增股本2股。不考虑其他因素，甲公司在207年度利润表中列报的206年度的基本每股收益是（）。A.1.17元/股B.1.30元/股C.1.50元/股D.1.40元/股【答案】 BCL10X9O1S6O1W4M8HI4T4O1

18、J8A9Z1G10ZA6Z1S7F5D10Q6H1030、中期财务报告应当按照规定提供比较财务报表，具体包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCA9E1W9J8A4V8K9HZ6I5S2A8U7R2O2ZS10G5R5G4Q6H8I131、有限责任公司首次股东会的召集人是（ ）。A.出资最多的人B.13董事C.代表10表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACE2B7P2J1O9V5R9HF3J9K5G3Y2W5K1ZL2J7M1C7Q5L5Z832、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票，若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三）

19、，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4K1A6D3W7B6H10HK2E2K7J4O3W5C1ZL9L5B8V5Z8B4R233、根据发行监管问答关于可转债发行承销相关问题的问答，下列关于网下投资者参与可转债承购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10K3W9E2W1S4U2HD1P1I7Q1R1Y1W1ZV7V3Q5R3R7T4G1034、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ8Z7U1C2L10C4J6HQ6U3

20、V3J2M10N1C9ZB1W8E5F6A10Z9R1035、注册会计师经过审计后，认为被审计单位财务报表就其整体而言是公允的，但还是应出具保留意见的审计报告的情况包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACW2A7M8E8T10K6B3HC10T5B4E2Z6H6O9ZR9L8U10J10L3K10R236、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD2Y7J3P9L10R4P9HA8Y6X4I2Z2Q10I8ZD3D10L4A8Y9I1D137、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（）。A.、B.、

21、C.、D.、E.、【答案】 BCT3G5K6K3F2T7Q5HE6D1Y2U5F5C3Y6ZZ4T5M8N10D3K4A738、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS9Q7L9P1K2T2G4HV3L5W5O9E5K3H6ZD5F6P8M10H9L8S439、下列关于不得收购上市公司的情形，符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC3G9C10R6S4O7S7HS4D9J8A9L5Q4U6ZN2T5E7B6D7A5N640、 以下资产中企业计提的资产减值损失，以后期间可以转回的有（）。A.B.C.D

22、.【答案】 BCD2L7G6B9O5Z2L9HV6G2U2Z6C9E2F10ZU9R9B8M4G8H3V641、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2017年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000

23、万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCF7S4U6P5R9W1M5HY1F3O8F1Q1I5F6ZJ9X3Q4N8C1H4P842、某上市公司目前股本总额为10000万股，前两名股东丁公司、戊公司分别持有40%股份、10%股份，均为无限售股份。董事会通过决议拟分别向无关联的甲公司、乙公司发行5000万股股份、1000万股股份收购其持有的已满36个月的资产，同时，向丙公司发行2000万股股份募集配套资金，假定本次交易构成重大资产重组，但不构成重组上市，上述投资者之间及上市公司原股

24、东不存在任何关联关系。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK10H10Z7I4E8C7A10HK9U5S10X7S1D2L5ZL10E4B9N4O9L2B1043、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP5R2A2A6V5F10X3HT2R9G1Z3X5P8H1ZK6K10Y4S9U1J4G544、下列可以净额列示的是（）A.金融负债可以以净额列示的B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项

25、定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示。【答案】 CCH6E4G3B9V7N5R1HO8T3O9O4D4V9F8ZM10D2S5I8K8B3V345、某上市公司拟决定其股票不再在交易所交易，根据关于改革完善并严格实施上市公司退市制度的若干意见，下列事项应当披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT7K9T10Y7E5N9G6HM6O3H7P4F6I3Q10ZV8E6N1B9Y8M5U846、某期间市场无风险报酬率为10，市场平均风险股票必要报酬率为16，股票的值为11，则股票的成本为（ ）。A.10B.16C.16.6D.26【

26、答案】 CCP1F10E10B4A4N10T4HL2O9N5C8Z10M6R3ZM7Q3Q2Y10Y2N10P947、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA5I6S7Y9N6U7X6HJ8D8U3I7G8C2Y8ZV8W2O2I6V7C8W148、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY5C2V10J10R3M9C2HT8N9N7G3C1K5M4ZC8Y10W10W4L4A7S349、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有

27、（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5S9T3Z1B4W5L8HH10Y2U6S6L9F10K4ZO5W1Z10L5J10C7C450、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前十五个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCJ10W10H9A4Z4K5L4HA6T2L5N7T8T10O4ZX

28、8P7S6P7Z10D9Q351、2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI8K3B5J8J2J7S8HJ1Q8D8I4X5S9K8ZH9G4E5P6E2C8K452、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI6H7L2P9K7A1U7HO5J7E9M2P10G10J5ZW8D3J2J2Q5O3Q853、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

29、 CCF4D5S8O10D5Y4M10HX8P6K3D1Z1J10L10ZP6S4P8B6D5Z3W554、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X公司支付对价取得Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】 DCI5Y9N3J10P8L8B9HA10U2Z7A1O3R9P6ZR2

30、S3T3N9N8Y5I755、某上市公司拟实施配股，前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万、3000万、4000万。则公司最近3年累计现金分红最低为（）。A.900万B.3000万C.2700万D.1000万【答案】 ACF8Z6U8R6U4C5K4HT8U1H4Y5X2Q9I8ZM7P7W5S8X10P1S1056、北交所上市公司连续（）出现股票每日收盘价均低于每股面值的，北交所将决定终止其股票上市。A.30个交易日B.60个交易日C.90个交易日D.120个交易日E.150个交易日【答案】 BCK2P3S1U4D8M4P9HO4M5H7P10C3H4C8ZP2E7E7

31、L9Q5Q7S557、保荐代表人出现（），中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7O2Y1T5U5A3E8HM4E10Z5Y10E10D2J7ZD2O5Z6H7R1W3Z658、下列有关收入确认的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX5T7Y9P3G7H1K8HN1H9E1T2U5U9H1ZA5G5A6U3T5B3J359、深交所创业板上市公司发行新股，其持续督导期间为（）。A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计

32、年度B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度【答案】 BCP1R3T7F6U7K2S1HQ9P8M3N8B4P5N2ZZ2O8D4N4D9J4V660、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU6B8N3R4G1F1J3HF10X7X1X9Y10N7R3ZE2I9Y8F7T6D9S861、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价

33、格要调整至（ ）元。2015年9月真题A.35B.45C.50D.60【答案】 CCU5O6T6L10M4N6X8HL8S7V10S6T4E4L2ZA7G5I10Q8V10O9K462、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA10A3F7D7G2V2R3HT10F7V9F8X9O8D2ZY4J7Q5I7A3L4W763、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，独立董事及独立董事候选人应当具有独立性，下列不得担任独立董事或被提名为独立董事候选人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、

34、【答案】 BCP4G10K8H5V6T3U8HM2R4Y6C7I4S5J9ZK5K3V2O5X9M6X764、 下列关于每股收益说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCS3W2K10P6S9D10L8HG4W2B8D4E4S2F10ZU4X8C10Q4D1Y1V765、 下列关于每股收益说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCP5J3I8I5G1T5B6HG9X4Y6V1U9A4I6ZM6E3F4J9U5X5X666、下列关于绿色债券的说法，不正确的是（)A.债券募集资金占项目总投资比例放宽至80%B.发行绿色债券的企业不受发债指标限制C.核定发债规模时不考察企业其它公司信用类

35、产品的规模D.在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金E.允许绿色债券面向机构投资者非公开发行【答案】 CCF8A1B2K8F1U1G2HL8D4Z6Y4C6Q8R8ZN7V3T9O3V6D9G767、截至2010年12月31日，甲上市公司的总资产为4亿元，净资产为0.9亿元，甲公司2010年度的营业收入为3亿元。根据重组管理办法的规定，甲公司在2011年10月发生的下列哪些行为，构成重大资产重组？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV5B3W7J2M4O1H4HF2W1J3A5V7G10E4ZG3H3K7F2M1C2B968、

36、企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积资本（股本）溢价”发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4C6Q6S10E10X10K10HG7H6Z6B2S7W9V3ZL10O1J10O1S10A7P769、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事12以上同意的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB9P4B7C4C4Q8I9HQ5M2J6U3V10R9H1ZU6W1L9U5E4L6J370、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用

37、的上市公司资金，正确的是（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCH5C7G6P9W2I7Q4HI9L7O6X9D2A2F2ZM8Q8G9Q3S5W4D371、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACG1H1G3T9Z2I10H5HG5Q2Z6B9X9H7X6ZZ2F5J7H6N5J4U472、公司今年的每股收益是1元，分配股利0.3元/股，该公司利润和股利的增长率都是4%，股票的系数为1.8，政府长期利率为6%，股票市场平均的风险报酬率为9%，则该公司的预期市盈率为（）。A.1.3B.4.05C.2.16D.3.73【答案】 BCT6E4N8R10K1B6

38、F7HM3N8G6F6K7F6Y5ZT4L3Q8B9L5G4B673、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF3Z3H5G2A4H4B4HC5H3X5W8I6Q3H1ZJ3I1Q7K4O2A1W474、甲公司以账面价值为600万元的在建房屋和账面价值为500万元的专利权，换入乙公司账面价值为200万元的长期股权资产和价值为600万元的固定资产，同时甲公司收到补价100万元。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，长期股权资产的入账价值为（）。A.275万元B.250万元C.200万元D.400万元【答案】 BCB3

39、B4W2I10Y4X2Q2HW9U7K7V2I9Z4O2ZT4F8G9A6X1H6J975、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT2G9N3D2R6A7A2HP2O10E10O10X4X6P2ZB1G4R5C8N9Q10H976、采用最大最小法进行敏感分析，分析的具体内容包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC7Z1Y8W5K3B10J7HB9Z3X8I5I6H6X5ZA2Q1H4F5D8G9V777、下列各项中，不能同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP9N1U1S9G7T

40、5U9HM8C6Q7C6S3M1H2ZE7K1C10G6A10Q5I178、以下关于一人有限责任公司的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACY10T7V2M5K2E7L3HF9M3V2G6E8N8M6ZM8T4O10U4R5D5R1079、下列关于上市公司国有股东发行可交换公司债券交换价格的说法，正确的是（）。A.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前60个交易日该上市公司股票均价中的最高者B.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前60个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者C.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前3

41、0个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者D.应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 DCZ9M10G7N7M4T1S1HM9Q1Q8Z6N9X2U2ZS9P9J2K3T5Y4W180、 以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV2I9R6J7A5J4T8HG1L5V10S4B10S6B2ZM8D10I1I10O4N7O581、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCP5V6B5N6P1D10D7HZ3G8R2F1O3Y1Y4ZZ1W4O2F4W3G2I1082、下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG4J5V10K4V4M6B5HW9E