2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题精品附答案(山东省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题精品附答案(山东省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题精品附答案(山东省专用).docx（94页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR6C7T10W1S8W4Q6HX4X5A1Y7B1A3Y9ZC2V7Y9Q9X8C1X52、不考虑其他因素，下列关于租赁的会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ3T8M1T8Q2L2C3HB7F1B5Q10U9O2A10ZZ7D4T6M1J5Z7S93、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。

2、A.1200万股B.600万股C.300万股D.1440万股【答案】 ACQ5Y3V7C4J7Y10Q9HL6A8G2A3P3P6H7ZN9N6O3S4Y10U4C104、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。A.股份公司的法定代表人只能由董事长担任B.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由执行董事担任C.公司可在公司章程中规定法定代表人由公司经理担任D.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由经理担任【答案】 CCL6H4V6W7O7Q5E4HM7P4F6A1M8T3S9ZY6R8W5P7Q9Y1I85、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、

3、D.、【答案】 DCY2T1H8C10X1Q3X2HP1G8O4I9E5L7L10ZZ4V7I10W7U3L5N56、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA8U9J1M3Y5P8E4HF2Z9A2E9Y4D5N1ZU10I3Q7R9P9B3Y97、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万

4、【答案】 BCD10O2W6N9K8J7M6HR10H5F5I4D10G9Y1ZV3C10Y3N10G2F10N38、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的12B.出席会议的股东所持表决权的23C.全体股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的23【答案】 BCU10Y5R1L2U5J5R1HP10Z8E3K6L7R10A4ZR2W8H7Y6X5A8K39、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支

5、出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（ ）。A.160万元B.200万元C.250万元D.400万元【答案】 CCS7W10T10E6F7O8Y4HZ10C1N4Q4T1D1E7ZX5G7N5M7O5V3D410、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AAC.AAD.A【答案】 CCO5S9K2N5P6A6O4HM10E3Q1U7R4B3D4ZI3N3A9Z4L1I7Y811、首次公开发行股票，主承销商应当保留定价配售相关资料的

6、年限是（）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】 CCW10B10J8L10D9X8V7HB9Y2V5S4X5X1Z5ZY9B10T9C8O4Z4I412、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余

7、时间及其后2个完整会计年度【答案】 DCY3J7Z6G8X9J7S5HF4Q7U7V8R1D10Y7ZL1R1N10A2F4N6O413、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU2O6C7H4R7L6Y7HA4R7W10N4M6Z4C5ZW7S10P9H3E2W1O314、2016年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2016年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月20日，

8、甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】 BCH2F1S2O2B6G6Z4HP3G9I3Z2S2P8E5ZW7Q7X4I1W3M6C415、北交所应当发挥自律管理作用，对公开发行并上市相关行为进行监督。其发现（ ）等违反法律、行政法规和中国证监会相关规定时，应当向中国证监会报告，并采取自律管理措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY1M9E7J5M5V3P2HD5C7K7Q3Z7K6M1ZF10G9U

9、10A7I3Y3B216、甲集团公司持有乙上市公司60的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1的股权，以下相关描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH9N4V10Q10S10Z1U2HV7Q3R5O2Q9S2T4ZS10Q2H6I10N1W5V517、 以下情形中中国证监会可以对有关责任人员采取终身的证券市场禁入措施的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF5O6Z1Z2R5F7G2HU10Z1Z1O7V3K6S9ZJ4B1H3R7K1Y2H718、下列项目中，属于借款费用应予资本化的资产范围的有（）。A.、B.、C.、D.

10、、【答案】 CCF9F8M5V5D7D4M2HU2D10H1M4V10I3N4ZQ8Y1Z3P9Y8T10X219、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润75

11、0万元E.2012年至2014年以现金方式累计分配利润600万元【答案】 ACE3R1V7E9U6Q6A8HP7H3J2O8R9W1W6ZY1D6M7L7J2W4W520、关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.IB.C.D.【答案】 DCN5G5S9S5V6R8D5HA3F7J7B4Y1F2H3ZI6B10O2H3U4C2T521、上交所上市公司在2021年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK9G3P5F9Y9P3E4HR8V10B2J9M1Q9D7ZX7J7P4V4H2X9E722、某公司首次发行股票并在主板上市，该公司的实际控制人为自然人李某，根据

12、首发业务若干问题解答（一），下列有关同业竞争认定的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ10J10B6M2B5T7F7HD10K7I9M2A9O8T5ZD1D7G10P2F4O3D523、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCK4W7P2V5J9Y6G3HW9F8A3V7V3C7Q2ZW8Z4Q5Y3D9A7J624、甲公司公开发行股票并在创业板

13、上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，关于风险因素披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG8X2Q10I9G4W6D10HS3N4A1K3B2T4P5ZS10W5R7T2L10V10D225、经股东大会批准，2015年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2015年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2015年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2015年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。201

14、5年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2015年应确认的管理费用金额是（）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCA6L8Q1T3V7Y3I5HA7K10I3W2I6V3L3ZK9Q6E7I3Q6O6Y626、甲公司当期净利润为700万元，其中处置无形资产产生的收益为100万元，财务费用60万元（其中支付短期借款利息支出50万元，购买支票、汇票手续费等经营活动相关支出10万元），应收账款增加75万元，预收账款减少25万元，计提固定资产折旧费用50万元（其中40万元计入管理费用，10万元计入在建工程），净敞口套期损失10

15、万元。假设不考虑其他因素，则甲公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）。A.450万元B.600万元C.850万元D.510万元E.565万元【答案】 BCY4W3H6N5Q2F1F2HF6T8I10R6S5M7R8ZX1N7C5O4P1I2U527、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元/股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCU5F4G5K7K5U6Y8HO6S2X7N9N3F2I9ZJ1C1M2S5V7Q6Y428、下列选项中，属于投

16、资性房地产的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK1F1W7F5C7J5S4HA9T5Y6W9I5Z1V5ZN6D3V4Y10L3F6U829、对不符合发行条件的发行人的处罚，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1H8M4T7P7C4R5HF4Q7L10A5Y5E7R3ZY7A1B2R6E4B4I1030、甲银行与乙银行签订一笔贷款转让协议，由甲银行将其本金为1000万元，年利率为10%，贷款期限为9年的组合贷款出售给乙银行，售价为990万元；双方约定，由甲银行为该笔贷款提供担保，担保金额为300万元，实际贷款损失超过担保金额的部分由乙银行承担，转移日，该

17、笔贷款（包括担保）的公允价值为1000万元，其中，担保的公允价值为100万元，甲银行没有保留对该笔贷款的管理服务权，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ9J5I6N6V7V1G2HT1X6B4C4V4F4T2ZX5J8M6W5K10J5R1031、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（ ）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCR6K3R4O5Q2A5B8HW1G7J6G10B10T5X5ZT5I10A10F1X7C7E832、结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体，结构化主体通常具有下列（）特

18、征中的多项或者全部特征。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM6P8U6J1L8G7C10HF10Z3U5X8C6E7M7ZM5H1S9E2D7Z8V833、( )认为，投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物。A.市场预期理论B.流动性偏好理论C.偿还期限理论D.市场分割理论【答案】 BCW5Q7T3U3T10S10V5HP7T3Y2K10J6U2L3ZF2Z8P4K4W10D6I634、与主板上市公司年报准则相比，创业板上市公司年报准则的主要变化包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK4X10O9X9B1Y8I8HB3C8H6Y2L7R5P8ZW2R7N1D6L1

19、W3I435、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX1H3B4K2X10L10F10HQ2F6N4O2V9H8F5ZS1Y7O5G3E7O3U836、下列项目中，存在关联方关系的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS4W6M8X9U10X8U2HM3B3R9I5A4I3V2ZV6J1S4K8O2E8X637、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是()。A.上市公司按与

20、非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】 ACP4Q3Y3S7B7T5T8HZ2V6C5C6T8W6T4ZQ10S8H2P2E5B2N838、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCK5R3A7H1X2W8U7HA10G10Z1L7Q7D2P9ZR4B1F1U6G

21、5D8T539、根据深圳证券交易所退市公司重新上市实施办法，深交所主板退市公司重新上市保荐书应当包括的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX5X5E9G8X1P10X5HR8R3D6I2G9G2B5ZC5A1R4B7S10W4J640、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（）。A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职【答案】 ACS10C7I4N4K10J8G4HZ6W1P10U7L10E5R10ZR6V6F5W10Q3U10D1041、下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（ ）。A.、

22、B.、C.D.、E.、【答案】 CCQ5K6Q2V1J10A2V4HI7O3P1S4O5A7I1ZR6W9R2J3W9I5W842、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的相关表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC7R4Z3D4G4H2B6HF2Z7J6O9P7L9I5ZL4C9F5K9A9G5I143、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM1X3H9O10R4E3E8HJ3E6R8O1E1I9N8ZK2Z5K6O1H4A6K644、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司，判断其资产独立性需要调

23、查的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP6S4C5W7Q7B2I10HA1B7B9Q5S6I6U9ZH5P5K5S10Q1C5E1045、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCA2A3W7F1E2C3R9HD7P1X9T8M8N2X1ZR6L4H8K2Y3W4P1046、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司h公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积一股本溢价为240万元，资本公积一其他资本公积为160万元，问下列会谴处理正确的是（

24、）A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACG10N6K2V6B1N4K3HS1N5K5D5K9S10W7ZN9P8N2M3X6H6O647、下列各项中，应计入营业外收入的是（）。A.非货币性资产交换利得B.处置长期股权投资产生的收益C.出租无形资产取得的收入D.处置投资性房地产取得的收入【答案】 ACC7B10P2G1P9A8E9HY2O9M2Q7I9M4I5ZX8U3M8U2C5W8V548、发行保荐工作报

25、告应由（ ）签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6C5S5U10U1N6S9HN10E8X7V1J10F2E7ZF8Y1Z10A10K7L10T949、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发行的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA6U2L10X6K4I8N3HQ2U7R7N8I6L7G7ZS3F9P5Y7M1L3D350、以下不构成非公开发行障碍的是( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP

26、1X5R6V8M10Q5V10HF5H9K2L6S1S9Q5ZD1P3D5R10P6B4X751、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCT5K10C10M1M3V6Z8HI9Q5G4O3H5X1B4ZF3J4N4E8M9L6G552、某人被证监会采取证券

27、市场禁入措施，则在禁入期问不能担任（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ7X3R8Y4J1Z6X7HX5J2A4F1T2X1R1ZB7Q6A7D8V8U9M853、根据上市公司创业投资基金股东减持股份的特别规定，创业投资基金投资的企业上市后，通过交易所集中竞价交易减持时应符合的减持比例是（ ）。A.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限不满 36 个月的，在 3 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 2%；B.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 36 个月以上但不满 48 个月的，在 3 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%C.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在

28、48 个月以上但不满 60 个月的，在 1 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%D.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 60 个月以上但不满 72 个月的，在 1 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%E.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 72 个月以上的，减持股份总数不再受比例限制【答案】 CCM7Q10G5O10Y5G3T6HQ10V3W10J2C6Y1I8ZB1E2Q6I5J10I4I254、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK3M6S2J10M9X4C8HV5W9K8M6J1M4J

29、8ZP6R2R9Q2E10K1M655、证券评级机构应当在下列（ ）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH1A7O8O7W4H4S6HX10Z3H10S4T1Y9W10ZC5S9W7A7K4S5B656、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW8X8T6V9Y2G5A9HA1N7F3U8G1H10B3ZB5P3A8P5Q7T3V457、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有(

30、 )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ3O9W4M10M6V5F10HW8Q3C9F1Z6B8W6ZH8N8L7D8W2H2P758、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ10B4P9A2J6M3Z9HA2B7K2Y9V5I6O8ZB8H7Z5X7N8S5K459、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款

31、为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV9A3G4J3E3R5D1HE6Q2G5B9I10P8G5ZJ6U5R6R4W8D1L1060、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格的有（

32、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH1O6D7R6J5Y7J4HZ2E10D6V9F6R2L8ZD10N7G1J7W5S6R261、 某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE7E9E10E1C8J2F5HG4T10M8A7U10Q6O1ZW7V6G7I6X8D2O962、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（）。A.B.、C.、D.、VE.、【答案】 ACO9P4M6U1T2T5U5HC7Q8E7X7N10T1D2ZL2U1R

33、2O8H10Z8R163、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI6C6Y6V9O9Y2T4HK7M8Y9Z2C9H1L5ZJ6M7U2G7W1X8U964、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCO6M2A9X6V10I3E9HR5P7U10N9Y6E5F10ZR9N4K6H6W2J7C1065、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC5Y9S3R6H1M1Q2HA10S9Z2L10B9T2A1ZC9Z2V9C5O2O10F366、根据北京证券交

34、易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）的规定，上市公司采用授权发行方式向特定对象发行股票且按照竞价方式确定发行价格和发行对象的，北交所应当在（ ）个工作日内作出是否受理的决定，并自受理注册申请文件之日起（ ）个工作日内形成审核意见。A.1；5B.2；3C.3；5D.5；7E.5；10【答案】 BCC2T3E2T8P9G6D9HK4S10I2P10N1G3A4ZF10Q3K5P9P4C4B767、下列关于科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，不得接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B.在科创板首次公开发行股票

35、可以向战略投资者配售。首次公开发行股票数量不足1亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售【答案】 CCR1A6I8G9P7N2Y8HU7I8C1N7Q9R5K10ZJ9L8C4Z6C2Z5N868、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCG5S8C9I

36、10C9O6A9HU6Z10I10W9S6R6X8ZL3Z6F1O10S7I9N1069、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG10S5G5J5Q5P1O3HD5Z8E2N2L10E8M1ZA8Y6P10U2J10U8G1070、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易创业板股票上市规则（20

37、18年11月修订），2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】 CCE3A8X3D8F1L10V2HE3R7X6D9T2R8C1ZY3M9M4R6O8K7T471、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACB3V3Z8R1V2E7M6HZ9T9Y7F3D1L10N1ZZ7X1N4N4S8X4T972、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债

38、所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE3F8G2B9W4M4A1HJ4G8R5G8F4G6X5ZP2Q5G8Z9A4O8V473、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCC10G1Y7U3N4C7K5HR5O8Y10U5U4Z5Z6ZK5C10K9R10M1A10X574、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司出现（ ）情形的，北京证券交易所对其股票实施退市风险警示。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW9I6B1C4W1Y10O8HB3Z9S1J

39、5J7M2H2ZK8U4L5O7M3J9U775、以下不会引起速动比率变化的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV7O7M6C10E3Q6A9HV5H1V10L7G6M9K8ZI5Z3S9X1Z5J2C676、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK10K9N7N8S3S8M6HK9S10V5U5R8X4V3ZE7P9N10Q10C2V2K677、甲公司2019年发生以下交易和事项：（1）销售商品收入24000万元，结转成本19

40、000万元；（2）采用公允价值后续计量的投资性房地产取得出租收入2800万元，2019年公允价值变动收益1000万元；（3）固定资产转让损失600万元；（4）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动收益800万元；（5）确认商誉减值损失2000万元，不考虑其他因素，甲公司2019年营业利润为（）。A.6800方元B.8200万元C.6200万元D.5200万元【答案】 CCG7P6X4T5G2I5E6HV6Y6M2V6Z4Z7Z7ZD3M4O3B10E8J7S478、C公司无优先股，2011年每股收益为4元，每股发放股利2元，留存收益在2011年中增加了500万元。年底每股

41、净资产为30元，负债总额为5000万元，则该公司的资产负债率为（）。A.30B.33C.40D.44【答案】 CCS6R4B3R9O9Q2R6HS4K9L6A9I8U6Q6ZM7O9O9Y9D8A7C279、某上市公司股东大会于2010年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于3月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为( )。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCV9M3N2O6L1Y3E9HW8S3R7X3Q3G2Q9ZM4U2S7O10F4K6L680、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF1T9X9U1F1L4Z7HT3G4K6W2H8I8U6ZD7V4W8O10U7T9P281、下列各项中，属于利得的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCP2T4H6F8Z6G3O1HX3W2M9O1A3K7G7ZL6H8P4D2Q2U2Z1082、 对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表