2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题有解析答案(山东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100%时单价为40元，变动成本率为50%。如果产能下降60%，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 DCN3E1Z7I9L2T8E5HV3O1C6Q1X9U6O6ZP6Q10O2G6B1V6I82、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM6M4B4Y9Y2N7W6HO7Z1P2D5W7D9A9ZJ10R4D7O4S6H9O53、A公司

2、持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下，A公司在B公司实现利润时可以以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR7C2L3S9J1C4N4HV4X4C4Z5C7Q8L3ZS5E5H4G10Y9W10Q24、下列要约收购的方式正确的有（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCP3S1G9C9Y1O6Q1HD8F8I6K6J5N5Q2ZW9P10G4O9Y4O3H105、下列行为中，涉嫌违反我国反垄断法的是（）。A.经国家有关部门批准，中石油、中石化等石油企业联合上调成品油价格B.某行业

3、协会召集本行业经营者，共同制定本行业产品的定价公式C.中国移动、中国联通等少数几家国有电信企业共同占据我国电信基础运营业务市场的全部份额D.某生产企业通过协议，限制分销商转售商品的最高价格【答案】 BCR10J8T5K10F9E5N3HB6H10A6O10H9Q3K4ZC4C1S3G9M9V10R26、某上市公司拟向张某、王某、甲公司发行股份购买其所持有乙公司100股权，其中张某、王某、甲公司所持有乙公司的股权比例分别为10、15、75，该项目申报文件尚未被证监会正式受理，该交易以涉嫌内幕交易被证监会立案调查，下列情形将导致证监会无法恢复受理程序的是（ ）。A.证监会经调查核实发现上市公司的董

4、事赵某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换B.证监会经调查核实发现甲公司的董事李某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换C.证监会经调查核实发现本次交易提供服务的审计机构涉嫌内幕交易，已被撤换D.证监会经调查核实发现张某、王某均涉嫌内幕交易，张某与王某同时退出交易【答案】 DCS6S10I4R5Y9K5R5HO7W3Y5W7B5I9H10ZE9Z7G1L1N8W4F67、根据现行会计准则的规定，下列各项中，计入管理费用的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACL4T9E3V9J7G6J8HC1O2U7M5M5R2P9ZN8O4V4K3X2R7D58、下列关于配售的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.

5、、E.、【答案】 ACP4I3U8I4S7S4W10HN6H1I5H10R2A10L2ZD10N7P3F6A9L3I19、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担的法律责任，说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC5B8R1N4L9H8M5HT5X2M8K5R1X4Y10ZB9E8W3H3P8T7O1010、关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF3E7A10J5V6Z4G10HS2R4R10E8L5Y1F7ZP10Z8W9I2J4K7H111、根据证券期货投资者适当性管理办法，下列投资者属于专

6、业投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM3B9J5L1K4T5X4HG5D6Z10T6D4M10K9ZH8R1E8A9H1Y1W1012、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCU7Z9O1T4T2U7I8HI6K6W4P5K10G5E9ZY7D5H3W1S1M4Z313、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4U1X9C6U5B7E8HI9Q7U7D1Q6G10F10ZL10U1D7M4Y5F5B214、关于创业板上市公司发行证券的条

7、件，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU1G9N2K6V7T9J8HI8Q5E6B5C3M2S10ZR3T4G10U5M8D2B815、根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ10Z10N5C8Q1T2N8HT3X6G9C2E8U4B7ZC6A10S9K1K10N8K116、针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK3F3U8O7G6T3H9HH10L7E

8、4Q7Y7Q9R6ZJ9M6I3M7H1D10N517、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于合格投资者的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACV10K3H6L2W5G3P3HU8X9A6Z9W7H9P6ZI9E2H9M6B8A1M1018、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（ ）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10以下股份的股东【答案】 DCM10R1Y3H7K4C2E1HJ7J8S6K1B1Q3H1ZZ4P10E4M9Q6O10Q819、非公开发行公司债券，可以申请在（）进行

9、转让。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG3K2J7H3J2Z5E1HY3W8M10O5S5O9Y5ZM3J9A3I4T4N7W520、 国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM2X2Q8X5T8N8Q9HN4Q1H3W7G1K5F5ZF2F4X7S9B10X4D821、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允

10、价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，截止2013年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACI3R4B2Z2Z8K9U8HM2D1U4T3N7Y9B10ZB7Y1I6Y2F1L5V722、 创业板上市公司2014年半年报，出现

11、以下情形，应当进行业绩预告的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCR3D7M4N6D2D9C8HY8P5A5T9J4Z10M7ZU5X7F7G4I8Z9O323、甲上市公司发行股份购买资产导致控制权发生变更，并构成重组上市。下列关于相关方所持有股份锁定期的说法，正确的是（）。A.交易完成后新的实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，以资产认购而取得的甲上市公司股份，在本次交易完成后的24个月内不得转让B.在交易过程中，从甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人直接或间接受让该上市公司股份的特定对象应当公开承诺，在本次交易完成后36个月内不得转让其在甲上市公司中拥有权益的股份C.甲上市

12、公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，在本次交易完成后12个月内不转让其在该上市公司中拥有权益的股份D.除交易前后实际控制人及其关联人以外的特定对象应当公开承诺，其以资产认购而取得的甲上市公司股份自股份发行结束之日起12个月内不得转让【答案】 BCK2C7Z4K1W4U10M5HA2Q2B3V3Y3N7M2ZA2C1J6C2K1D6Z1024、甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的2预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售A产品，2016年年初，甲公司“预计负债产品质量保证”

13、账面余额为100万元，A产品的“三包”期限为2年，2016年实际销售收入5000万元，实际发生修理费用80万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD5D9J3P2O2N2M8HP1E5V6N9H8M9H1ZP8N3H1Q10N7N7D125、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB6T9P3M4Z4N3G7HJ5T7X8G2P9I6S8ZM7G5D10I8K10R1R1026、下列影响创业板上市公司公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后

14、最近2年盈利B.会计基础工作规范，内部控制制度健全且有效执行C.最近1年财务会计报告被出具无保留意见审计报告D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 CCS6J8D2H8L5H7F6HO3Y8V8Z10D3S4V5ZF5Y4F3T7X5G10U727、上市公司编制重组预案时，应涉及到上市公司基本情况，其内容不包括( )。A.公司设立情况及曾用名称B.最近5年控股权的变动情况C.控股股东概况D.实际控制人概况【答案】 BCV10N4G10O5G1I4V5HW8Q8L6H8C6Q9W5ZE7Y1L8D1Z10R10Z928、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万元现金

15、及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE3Y9V7V4O8F8L10HM5D4M10F6L3Q8T5ZP6F9Q7J6F10I10N829、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP5H5V7G10Z10G2D4HK7O5M8P10D2O2R3ZU1

16、0F1O8L9D10A8J730、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW9R2D2K2G8T7H1HK8C8V6C3T6R6I8ZO3C4R1T2E1S3L331、根据上市公司国有股权监督管理办法，下列说法正确的是（）。A.国有资产监督管理机构批准国有股东发行可交换公司债券时，应当审核的必备文件中可以不包括律师事务所出具的法律意见书B.国有控股股东发行可交换公司债券，未导致其持股比例低于合理持股比例的事项，应当由国有资产监督管理机构审核批准C.国有参股股东发行可交换公司债券事项，应当由国家出资企业审核批准D.

17、国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格，应不低于债券募集说明书公告日前10个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 CCK8A7T4C6Q6A3Y4HV10F3F10Z3Q5I3H2ZJ6V8Z1W2U7O4A132、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK5K4D1W2G5B4Y9HC7B2Y3Y1E6E5W6ZB3F7B1V5K5C10E333、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价3

18、0元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACQ2E4B4N10A5Y4H5HG6U4G4S3I7J2Y2ZH7B2F1N1K6Z2I134、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW5B8D7S3A6D7C8HB8L4G8X2G3R6N10ZX3U8P5V2G10V4Q235、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ9L4A9F6E4V5X3HZ10Q3R2B4K7B9K9ZA2C5H9Y3J8Q2B236、以下

19、关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCY9I7A2I2M9Y9I8HV7P8A2D4Q3M4F9ZE7G5V8A3Q5S7V937、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2013年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2013年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2013年12月31日在合并财

20、务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（ ）万元。2015年9月真题A.25B.95C.100D.115【答案】 DCP2Y10M9T10D4H6E5HV7B6F2V9J8X8M1ZW9B3B7H3Q5I7V438、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA10K2U7N5K10Z10N4HP2O7D5K2L1N8E10ZN10E9J4B7F6V10E1039、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4T4W4T7U9B7V5HL7T5R9N4L8K10P8ZU6

21、I1G1E3B1X7Z440、根据上海证券交易所创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行），创新创业公司拟非公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所挂牌转让，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE3P4Q9H7S4Q2H4HD6D10T5H8V2J5W10ZD5L8U5E3R1C6V541、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，

22、期权价值越大【答案】 CCA10O3J8Y4L2U6Q2HG4Y3U3Z9C10C3Y7ZR6Q8U8Y10C1P2H1042、某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合公司法规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK5V4C8P6X3E10M3HA2X9H4R7M5K8I7ZZ3I3H4B4F2A5V943、保荐机构推荐发行人发行证券，应向中国证监会提交( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACW8P4B4L9B10N9J8HH9N2N7P1C7R3A5ZC9P5L4W7D7B5L544、下列外国投资者201

23、7年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI2E5I10W2W1M8M10HX6D7Q7Y10L2R3M3ZD7L3L10W7H10J1U845、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT2T5Y8M6S5M1N5HR8X3Z7L7Y7J9S9ZX9Q8P3K3Y9K1D746、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的（ ）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.创业板上市公司发行新股，持

24、续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.主板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度【答案】 CCV2H1I7N3Q6H10A2HK8L1A1C9T9Q2T8ZX4R10G6Q10J8M5B547、 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG4O2E6N1N2L3L9HZ8P2Z3D2H5E8F1

25、0ZA3X7Q8J7T4Q1N348、发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF5C10N9W8K9G2B9HG9C5J1Y8M2R2G10ZL8V10V7G8I10M7C949、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCV4H8H1W9W3N8N9HC2U1K5P4I7W5C9ZI2M8O9H10Y3C5I1050、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI8O1N1W8A7N9W2HI7E8E1O9J7U5L6ZR4A8S10P4F9

26、W6L151、合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得确定应纳税所得额时，可以作为分配依据的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ3J5Y4G8P4U9Z6HE10U8K10E9M4F3E10ZP5V10Z1J9N4S9U952、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（）。2016年

27、5月真题A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACF6P3O10I3V6U5P5HV4N6T9E7N2M3I4ZB6X4E6S10T7G9O253、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT10O9M2R3P8L6Z6HK5E9N10B4C3J10G6ZV2E9P7J4R9K8U554、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN10L3W1A1B6E9I4HG7L6X6C9T6V10S6ZE6B4Q4Y9G4W1Z255、公司债券上

28、市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE4G2W8W8Q1M3Z8HW4F3J8N3Y3E2D4ZP3F6I8O2S1V6E656、甲公司为上海证券交易所主板上市公司，根据上海证券交易所证券发行上市业务指引，下列关于临时停市有关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM9J10Q6V3N1H6Y5HL10J3V8J8H5T9K10ZX9I3O8N8H4H1C857、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（）情形时将中止审查。A.、B.、C.、D.、E.、

29、【答案】 BCS8O4I2L8F5K1C10HR3P10K4I3P5Z8L6ZD4H5B2V5U9S6C558、甲公司2016年度财务会计报告于2017年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2016年度会计报表附注中披露的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR5D10I1C6W2Q5V4HK8U9L1W6T4E2K1ZR7Z5D9M3M2J10X559、关于要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2014年11月上报要约收购报告书，2015年1月发布取消收购的公告，收购人2015年12月可以收

30、购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACL2R7F4S2N2Z10B9HD3X3B4N9P4O9L8ZW1H2M3Z5X8T5A660、甲公司2013年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCE8O10X2E6Q1K2H8HJ4M10X6X2L3J8T1ZK3I9W1Y10H7M9Z361、非上市公众公司可以向

31、特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT8Q1W1S2Y10N9P7HS10K3P7J5C8Q9A6ZN7O5F9W7K5N3F162、根据上海证券交易所风险警示板股票交易管理办法，以下关于风险警示板的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ2E8B9S3K7Q1J4HU7S5B10I7E5P10H4ZG5P6G10F9H10J1S663、 以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCM3B4V6Y7X1M8R10HY4N4R9Q1O5N4C5ZQ5H4I4N2I7Q7

32、C864、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ4G7T10O8J7P5H1HK1Q7Z9Q6W5D1I7ZM6Y5X8H10T4H10A865、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY5P2X6J3X9N8T8HA4X4R8A3C2O6X8ZR6L4V8P4E10Z4U466、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCJ7B3N5F5Z5X4Z8HF2V8N9V9Q8D3E5ZR10T3

33、F1Y7H6T6I167、 根据公司法的规定，公司住所是（）A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地E.申报缴纳税收地【答案】 CCR5E10L1I1Z2B9R9HK8L2V10X9O6R4C5ZR8H1X2G3V1A9W468、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是100万元，另发生无形资产注册费发生支出20万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费12万元。该项无形资产于2014年11月1日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为15年，企业预计运用该无形资产在未来15年内会为企业带来经济利益，乙公司承诺5年后以80价格购买无形资产，企业管理层

34、准备在5年后将其出售给第三方。则上述事项影响2014年利润的金额为( )万元。A.16B.4.4C.35.33D.23.73【答案】 ACG9D3Y3G7U6T8V10HG9Z5W1Y5C1E2N7ZE6U9O6H4G1Y7W969、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【答案】 BCH7E10H10Y7W1B4W2HA1J1Y3T3E2U5V10ZZ7

35、L2G2J7Q6U9L770、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记人当期的所得税费用【答案】 CCL7Z10Z9J2H7N8L9HW2T9C10G6W1N8N4ZP10X2U6I2L2A8J171、 上市公司向以下对象非公开发行股票需要锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCK4F3E8O10K10U7F6HF10W2K1D3Z2Y10H6ZK6S8F3R2N10W8B172、

36、根据关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC4T7U5M3Y5N9W1HM3G10G3J2Y10Z1B2ZU7A5D10C7N7R1P773、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCG5W7V6O5J3L10X3HR6O6R8J9W3P3A3ZF3V6U6E5U8B4F774、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF8R9N5J2F5S2S4HG2J7S

37、7W9P1B3X6ZS8D2Z1L6I4N3W375、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE8G9G10I3E1P1M7HK2B7A2A9U9V4V10ZY4M7B1C8H7D3L276、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG10T9R6J2Y9U7W4HK3G1O9B7D8O2U7ZH6W5A5F8W2Z10X177、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、

38、C.、D.、E.、【答案】 BCZ1F1O6V5D4N6Q5HI6B1H4H9A7F8H6ZS6K3W10L5D4R8T178、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCT1X3Y4M4N4O4I9HS2I5X1Y6A5Z5E4ZN6T8T5U1H3N1D279、某高尔夫球具生产企业2018年9月1日以分

39、期收款方式销售一批球杆，价税合计为1392万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50价款，9月5日按照约定收到50的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10，该企业适用的增值税税率为16%，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为（ ）万元。A.6B.12C.14.04D.0【答案】 ACX6F3U10H4D10C2C9HO2D5B5T5G9P7R4ZG2E7X4H1F9P2B580、甲公司2011年1月1日购买乙公司80的股权，为非同一控制下企业合并，2011年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本

40、为1 760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2011年和2012年甲公司合并报表关于该内部关联交易以下会计分录，处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT3I3H6T2Z4D6Y1HH3C3J7S10E6P1M1ZQ1T1S1A8S6G6H781、下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ8Y10D10C8Q10L7O1HO

41、1Q8H8T9M5J4K9ZG3N8I8N1E10T1A682、下列关于非公开发行股票的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP3N7J1Z10T8Z2M8HB10J2U7B3H7X10U2ZB6U2L10O5W1L2O683、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI9M1J10S3V1C6I4HH6F3A5V10I5I8G2ZJ4G9D1C8L5M5O384、甲公司 2017 年 4 月 30 日净资产为 40 亿元，近三年平均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行绿色债券，募集资金投资于节能减排技术改造项目，项目投资总额为 20 亿元，假设本次债券票面利率为 5%，则发行规模最高为（ ）A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCM5R10M9W5A3B10G3HY2L5G3A7Z1X8X1ZE1N4Q8T3G9Q10J185、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所