2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题精品及答案(广东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM9D1S3X2C9R3O2HM4L7E2K6Q3B4N8ZG8C2B5H6G1J4O42、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT3Y3G3W10E4B7V10HM7E7H7I7V2K6C2ZX4K2N9M10N9H6A23、根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的相关规定，以下说法正确的是（）。A.某创业板上市公司年度股东大会可以根据公

2、司章程的规定，授权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近一年末净资产30%的股票，该项授权在下一年度股东大会召开日失效B.某创业板上市公司向原股东配售股份，发行方式可以采用包销方式或代销方式C.某创业板上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定，授权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近一年末总资产10%的股票，该项授权在下一年度股东大会召开日失效D.某创业板上市公司向不特定对象公开募集股份，发行价格不低于公告招股意向书前20个交易日或者前1个交易日公司股票均价E.某创业板上市公司，最近一期末资产负债率低于45%，该公司不可以非公开发行股票【答案】 DCU3D6N7X8S8M9R10HC5O1

3、0A5M2E5D1O5ZX1Y1Z6P9Q10Q6W74、某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.415B.725C.450D.600E.500【答案】 BCE3E5M8R1Q8A10I1HO3J10D3S6D8W10T1ZR5U7G10G6K6Z4G45、某股票为固定增长股票，当前市价为22元，今年每股股利为0.8元，股利增长率为10%，则期望报酬率

4、为（）。A.11%B.12%C.13%D.14%【答案】 DCD2S2O10J4X7U2D4HV3F1C5W7O1H10A8ZW3O6H4Z8S9X3X36、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP6W8I7J1S3Q8J9HJ9V10B7K3E8R5F6ZV9E2J1J6X2A4V87、科创板上市公司出现下列（）情形的，上交所可以视情况决定其公司股票的停牌和复牌。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH4U5Q6U8C5F3X2HL5G2X5J6E5R5A1ZH6E1K2K5K10P3V18、关于证券公司短期融

5、资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的40计算D.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额【答案】 CCJ6Y2O10X5B9Q5A1HS3P6I10I6J4L3Q6ZX4R3W8N7G1G8R59、下列关

6、于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于12个月C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80%的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施D.甲为公众公司，购买乙公司100%股权，最近一年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60%，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25%，不构成重大资产重组【答案】 DCN1J3Y10O2P1Z9X

7、5HH4E5C6D7L9C4H5ZV2N6C2V9J1I9F510、下列有关系数的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS8O10T8J7Y5L3T8HY9D3W7S4S3O2N7ZN5H8E5J10Z6T1Q811、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议D.该上市公司在股

8、东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议【答案】 ACX2O6T4S6A9J5B3HF9M8N9L5R8W2G6ZN2H2O1X10H7Y9N312、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCH7C9D4H2Z3Y1J4HW10X8T7M1U8K2Q9ZO9U2M7S4X9G7X613、发审委以( )对股票

9、发行申请进行表决，提出审核意见；中国证监会作出是否核准该股票发行申请的决定。A.全体一致原则B.投票方式C.2/3多数原则D.领导层决议方式【答案】 BCU8B4B7F5E4K7C8HX8K2Z1V5A1G10R1ZF2E6E9X8K4Q7Q414、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.B.、C.、D.、【答案】 DCT5G1P8F10X3K2U2HW5K1J2M3H10T6Z2ZS3U6G3I5E3S2V915、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。A.地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省

10、级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】 DCB2Y4P1L8K9O10M1HT8O7A8Z6Y1F9W2ZX2O3O9E1A7Z6K816、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（ ）。A

11、.、B.、C.、D.、【答案】 BCP2L5J1H8K1A6G7HU4R1I4H3A6V6P2ZH5U3S3R1F10W9V417、李某被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期内，其不能担任以下哪些职务（）。A.B.C.D.【答案】 ACH4O3G1J2C10T6I4HA10Q6W10M3S5J2X1ZQ10J7P9O4W6R5L718、根据上海证券交易所上市公司募集资金管理办法，下列机构或人员中，可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT3S8S6L6G6E4O9HM6Q5H7C4U1E4I3

12、ZR1E5P4J6Q6J3G419、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD3V8M1A8W4N7K5HJ2K6U7C2X10X2R10ZI5H6A5Z2N2M6O320、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACP6L2O3L7B8

13、N2C1HC2Y10P9L8W2B3K7ZE3N5O10N9H7X4V821、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015年8月1日，甲公司发行1 000万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股2.5元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等100万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元，公允价值为4 350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资2500万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉110万元D.甲公司个别资产负

14、债表中确认资本公积1500万元【答案】 BCK7J1Z6L5C3N6R10HJ10F1L5O5P10N1J10ZT4P2O7M7R4S5B1022、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现相关情形的，中国证监会可撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ4F4W4X8G5R2P6HF8I3S10A8I6J5U10ZW9A7X6X8T4K8S323、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI10O4R3

15、T5Y9B3P5HF3D8Y1L6G6D2M7ZA8Z6S10Y6Q2U1Z824、根据发行监管问答在审首发企业中介机构被行政处罚、更换等的处理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ2P5K6E9L8U4V5HU8V3Q2R4X6M2Y7ZB3D7K8V4X5O3F425、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ2B4S8Y4A5G4F2HK3T7I3P8E8Y1D3ZH9Y9P10O9U9H7R226、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下关于实际控制人的说法错误的是（）。A.发行人股权较为

16、分散但存在单一股东控制比例达到30%的情形的，若无相反的证据，原则上应将该股东认定为控股股东或实际控制人B.第一大股东持股接近30%，其他股东比例不高且较为分散，公司认定无实际控制人的，保荐人应进一步说明是否通过实际控制人认定而规避发行条件或监管并发表专项意见C.实际控制人的配偶、直系亲属，如其持有公司股份未超过5%但是担任公司监事，保荐人、发行人律师应说明上述主体是否为共同实际控制人D.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月E.保荐人及发行人律师应重点关注最近三年内公司控制权是否发生变化【答案】 CCL10C7N7A4B1X5Z3HY1R7R

17、8A1A1L1J8ZF6K6F9V4B10I4U127、下列关于认股权证杠杆作用的说法，正确的是( )。A.杠杆作用反映认股权证市场价格是可认购股票市场价格的几倍B.杠杆作用反映认股权证行权价格是可认购股票市场价格的几倍C.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的行权价格变化百分比可认购股票的市场价格变化百分比”D.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的市场价格变化百分比可认购股票的市场价格变化百分比”【答案】 DCQ1T2M7P2H7P4G4HV3M7T3E2Q6S8C2ZO10C7B9L6A3S7F428、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（ ）A.主板上市公司2012年10月

18、15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCU2V1X3P3B5S8J5HR5G10N3Y6N7O10L7ZW1N4L1O6Y10S4D829、甲公司为制造企业，2016年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；（

19、2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；（4）收到所得税返还款260万元；（5）向其他方提供劳务收取现金400万。不考虑其他因素，甲公司2016年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780万元B.2180万元C.980万元D.1980万元【答案】 ACT7S3H10W1B6V5B6HX8N8J1L1G4X4V2ZI2E1Q1I7X1Y6W230、甲公司有A原材料账面价12万元套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元套，则期

20、末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.1C.2D.4【答案】 CCC9F3K10U1T4T10N4HF10U10O4B4J4P6Y4ZJ2I1B4V4H2W9H431、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB4Z3M10H8I1W3Y5HG1B1C1R1T8W1G9ZD6D1L1R2K2D6C132、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM5Q8W10I9T3M2O7HO5K5

21、L2I7A5W9J7ZM10P2K9I9U8M6Z933、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6L7T5U5V9Z1C1HX7C8M10Z2U3R1M10ZV6R3I3Y6E3J3Q334、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF1H8Q6C3W5D6V7HT10H3I4R9P1M6B3ZY7R4P6B5U8N6R335、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的

22、，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70、50%、30B.100%、50%、30C.100、70、30D.100%、70、50%【答案】 DCX8X1F4U10M4A9D2HX6F3C5V4M7I6A4ZK1X9I6M2Q6X8L436、首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP9D6J1O8F3A1E5HF1C9G7U4Q7H8Y3ZB6R1T10G5D9S7K737、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR6R10P10U7B5L7R8HB8G4Y7W10R4

23、X8G8ZX7D7G6O4O10W9Q638、根据非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行），下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC8H9N7G3C3E2W6HR1V7N1X10M5Q6Q1ZU10K1R10N5Y8T9C1039、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCB6

24、G1C8D2Y1A6I2HK1X5M4I8G4J10T7ZB7S6F10Z8O1U6W440、下列属于非经常性损益的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCN10P10Y10X1X5R6E1HX6D4B9A9Q1T2R10ZZ1R7Q9C5X4J8D541、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），上市公司申请发行股份购买资产的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起_个工作日内，发出首轮审核问询；上市公司申请重组上市的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起_个工作日内，发出首轮审核问询。（ ）A.5；10B.10；15C.10；20D.15；20E.20；30【答案】 CCU8X2

25、H6U1Y6C7H5HH4E7B6L6T9G9A1ZZ8N8P9P9J9A5B142、根据上海证券交易所创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行），创新创业公司拟非公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所挂牌转让，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD9W1O1X1O10D1P7HG3V6Y1F3K9F5M5ZU1V6J8I9J8R4X143、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY6N3B8O2Z6N2J2HN7A2L8U5H4V7Y6Z

26、O7W1D3M9W1V5G144、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY6L10V7I4G6F2A8HU1E6S7B5M8R6E7ZK4Q1V6S4Y4Q9K945、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG6R6W2C6J9M10I10HY5D9U3F8T1W3Z10ZL3K8I8P2R6E7F1046、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ5H9A3S6X9A5L8HU5

27、U1P6P3L6F7S5ZD9U4P10Z10S7H7U847、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCH4S9T5H9C1D1E10HQ9B8L9P8C9V10H8ZO1B10Q3W10U9R8T348、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股

28、，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB2F9N6X3X6G1D2HL8U3Q7L3E10X8Z6ZU4E7W6Z6Q9X10Y549、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A.100B.300C.500D.800【答案】 CCG1X4X2A4R7O3F3HD3U9B3F8A1N4F5ZE6F7Q7T8R8H10Y450、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL3T2P10H

29、4N10Y8W6HX2P5H5I6G2Q1W4ZF7U1L10Q1X7L6X751、关于通过发审会后拟发行证券公司封卷及会后事项监管的相关要求，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ10K7M3U5S10R3V7HZ7R5F6L9N8O8S6ZQ4B2K9S6B1P8A852、关于非货币性资产交换，以下说法不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH9E5R1F10P9L5C8HE10W9T5X10L5I1C7ZC9E2V5J4U7X9V453、当财务报表中列报对应数据时，如果注册会计师对上年度报表发表了非无保留意见，不考虑其他因素，下列有关本年度

30、审计意见的做法中，正确的是（）。A.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但该尚未解决的事项与年度数据无关，注册会计师可以对本年度财务报表发表无保留意见B.如果导致非无保留意见的事项在本年已解决，并在本年度财务报表中进行了会计处理和披露，注册会计师对本年度的财务报表发表的审计意见需要提及之前发表的非无保留意见C.如果导致非无保留意见的事项在本年度已解决，并在本年度财务报表中得到恰当的会计处理和披露，注册会计师对本年度发表的审计意见无需提及之前发表的非无保留意见D.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但对本年度数据的影响不重大，注册会计师应对就本年度数据和对应数据的可比性发表无保留

31、意见【答案】 CCS2C3D4V4C7S7N3HQ8A1I7J5L2M2X6ZX2C7F5S1P3I6G554、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（）。A.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量发行包销股份数量十超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 ACY7F4O7M10M2P9L2

32、HF6I9F10D6J4T8N10ZS7L1Z4F2P8K3F855、中国证监会对保荐业务资格的申请，自受理之日起（）个月内做出核准或者不予核准的书面决定。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 CCE7O2G10V5R5C2V6HR3Q8C8L10D1L7Q2ZA8V5P8K8P1N9V156、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元

33、，则以下说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH1U4X2P4A8X4J6HH7Z1C9O2I4P6I5ZO2J8C9S5H2H10O857、某投资者持有深圳市场非限售A股股份市值5000元，根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，其网上可申购额度为（ ）。A.500元B.500股C.1000股D.不能申购【答案】 DCQ10P6J8I3E7X8B9HQ5F7S5C2X5F9B5ZA6E3R4A8T10F1O758、下列（）事项经股东大会表决通过，并经参加表决的社会公众股股东所持表决权的半数以上通过，方可实施或提出申请。A.、B.、C.、D.、E.、

34、【答案】 BCS7E7K5S7M5C7K5HA1O5M3W8M4J4M7ZL8C3Y10F7E7B2O459、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACF7X1B6D2Z9V8T6HN2C2D2G8U8O7U4ZK4D1E10H10R2L4P1060、以下情形将导致该上市公司不能非公开发行优先股的是（）。A.该公司2017年度财务报告被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项在发行前重大不利影响已经消除B.该公司的权益被控股股东严重损害但已经消除C.20

35、15年10月该公司受到中国证监会的行政处罚D.该公司2015年度至2017年度的加权平均净资产收益率分别为8%、5%、6%，票面股息率为7%【答案】 DCO8N7D6M4A2A4L6HG8L2K4Y5I3P7Z7ZV9V9R4G4M2V3K761、下列关于可转换公司债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO4Y8L2S2L7M5Z10HU1Q6K5L10Y10H5Q3ZS10R2E4H7I4C9G862、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（ ）。2015年5月真题A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市

36、的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCI4H5G5G8C5Y4E3HG1D5Z4C9K9T9P8ZS10B6B6M1I5O10C363、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（）。A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员

37、出具的发行证券专项文件的监管措施C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】 CCE3M4X2F9T7N4C6HO4X9O6W2U7O7

38、D1ZN5Z2Q2O4U9V6N264、甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80%股权（非同一控制企业合并），丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80%股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为（ ）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】 ACI8Q6D7R4B8C4T3HO4O4R8R2D6

39、G2O5ZF10L3U5J2Y6V6F465、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4V10O6P3I10I1Q7HD8A1M4X3K7W5M10ZT2O6H6F4D4Y6C566、甲公司2016年7月份A商品有关的收、发、存的记录如下：（1）7月1日结存300件，单位成本为2万元。（2）7月8日购入200件，单位成本为2.2万元。（3）7月10日发出400件。（4）7月20日购入300件，单位成本为2.3万元。（5）7月26日发出200件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH2R9J7P6J4J8I6HN3Z3V6N1T8A5Y2ZX8H

40、8C10V6Z5E10F667、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACI3W5T1X1Q2E2C7HR7K2X10Q5V5J7Q6ZP4R7C7W1M10W9T268、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW3Q4B5E10O6Q7I3HB3C8M1D5A6P5S4ZY1R9J2H5I1E5U269、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.、

41、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN6E2W9X10E7Z10A8HG1T3R9J1J4M8K1ZA10D9D6L3P3D3E670、根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的规定，下列说法正确的是（ ）。A.发审会前，发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料B.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会D.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料【答案】 DCD3Q7P7B10T10C2R

42、7HK6T2G9C2P10T2W5ZN6J4K10L4S10A7Z871、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCF10Q3X3O10D8N6Z3HR7D1O9Z4T4U9P5ZX4D10K7A2B2W2G872、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8I2A1M9G7G10P10HX6H10X4P6Y6K3W7ZA2P6M8Y2O8T1R273、下列财务分析的指标中，涉及期初期末平均计算的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 C

43、CQ6L4U10M8Q4V5A1HD10Z6A4F9A1M3C8ZF10Z7A3Y3J1I2S174、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCU6Q8S7F8V7H8G1HC3B3K9B2D6L9Y6ZG7F7R2C5Z6F5L675、在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT2D4K9Q7U4D7Z8HY1D8T10R6T6D6C7ZL9N6F6K10L5Z9B776、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（ ）。2015年5月真题A.