2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题完整参考答案(江西省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题完整参考答案(江西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题完整参考答案(江西省专用).docx（95页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列各项中，有关租赁期的相关表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV9G1P5V1W2D9X6HK3X3R6M4D8K1M9ZR9C9S9U9U5H6M12、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR10P3I10Z9Q10N4B4HR5J8Q3V4J7G6P3ZW2H9C9P3K1W6J23、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A

2、CN7L9C2R4I9E7E8HX4W10V2T6U8O3W1ZC9U7O1R5Y5Y1M44、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6F8O10N6M3W8U8HK7D3C6S4H10Y7A4ZV10D5M1Q9G5F4Y15、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25股权，要进行经营者集中申报的是（ ）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境

3、内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACF4K6G3W8L5E9Y7HK10H2Q7O2F2Q6A1ZJ6N7J4V5S2I10C56、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG1C6O5D5H7N4G1

4、HU2Z5G8Z4Z8F7Q4ZV8U10X8N7P1Z5D97、下列影响权益乘数的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB4A10N9W8T5N1P6HS6T7G10X3Z7T5H9ZR9F7N4R10E7Z9V98、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCV1K5D6G10J9C9J7HS10X6Q4K7C10M9O3ZP9K4O4G10Z3X2E19、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（ ）。2015年5月真题A.甲公司，201

5、1年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACP10J9S8F10N5B1B5HV1V1X4S4H1Q10M8ZD10W4G6T5V3F9A310、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV6Z7P6N1U6

6、N6W1HK4Q5A2I8H4P10I1ZP10A7C8Y1Y5O2C811、以下关于租赁的说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO2R1E7Q6S3V2M7HJ5S5T5V2E10Y5W1ZX7V1R9C4M7H3L612、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCY4S10B9L8E5X10J4HM10D5V1L5W8

7、L5S8ZN3C9Q7Q9Q8L3E413、下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN10M8M10Q5A10J6W10HN4S9S7D9X10D4W5ZF3F5B4V1I5B1U214、下列项目中，存在关联方关系的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCQ2D9M5B8P8F6V9HC1K8I3X4G10F5S10ZQ6D3F9D3R2E7X115、某上市公司2010年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCD7T6M8R8L2

8、L10U10HB3L6F5P3U9S9X5ZD4V9G10B1Z3N9B116、保荐机构内向其住所地的中国证监会派出机构报送的年度执业报告应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM8E7U5N7K3Z5X1HF1K8D10A7P8H2U2ZJ3G6Y5M4O1C2H617、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ8U1G9F1U9G9Z3HN8C6M10Q2J7E5W3ZQ8B4W1J9Y7D9W518、某电信公司采用捆绑方式销售

9、话费和手机，2016年1月20日，该电信公司收取A客户5000元，送给A客户价值2400元手机一部，并从2016年2月2017年1月每月送话费300元。手机成本为1800元，300元话费的成本为180元。不考虑其他因素，上述业务影响2016年的利润总额为（）元。A.270B.1040C.770D.970【答案】 DCE1H10E10M3I6O7E2HG6H8I1B1E9H4E1ZW4X10W7J2T7F5W719、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI7T1T10E9O3U10S4HL10X6F6W6R3A10G2ZV7L4O8U4P4

10、P4U920、发行人首次公开发行股票申请受理后至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY2H3I6Z5W6Y3W9HQ8Y7K4V10A1P10U10ZD4F3C10K9N6I1Z521、保荐代表人出现下述（）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX10S2X6D6N2V5M1HO4R10C5F4M10B6T9ZL2E5G6L10M3G7I822、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

11、 BCW4N8H1G8L6A9W6HY2V4O9R2V6Q1T1ZW10U8H1M5Z4F5W823、关于发行人对关联交易的披露义务，以下说法错误的是（）。A.发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响B.偶发性关联交易，无需披露关联方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金结算情况、交易产生的利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响C.购销商品、提供劳务等经常性关联交易，应分别披露报告期内关联方名称、交易内容、交易价格的确定方法、交易金额、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以

12、及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行D.发行人应披露报告期内发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序，以及独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见E.发行人应披露报告期内关联方的变化情况。由关联方变为非关联方的，发行人应比照关联交易的要求持续披露与上述原关联方的后续交易情况，以及相关资产、人员的去向等【答案】 BCR3L2L10V9F1T10P7HB7T9D9P9M2A5P4ZQ3N2A8P4Q8Z7F924、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI

13、5Y6Z4D8A9O8M2HF9U2P5C2O9Q4Q3ZM7A4T5Q9X1O10T625、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACB4N2B5W2Z5M8O9HD4W9X1C9Z5F2M8ZF1L5G2L6S1W2K526、首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。A.1B.2C.3D.5【答案】 CCK6W2J4A8P5D7V5HD8U4U4L10I6I2M1ZI6Y4N1K4J9D6R327、根据创业板首

14、次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE6P1Z10O6M5F1D10HT3D5V4L1Z10A5X6ZZ4D4U4V8H1Z3I928、以下关于租赁的说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO6P2L6O2O10P5S3HH6I8C10D9O4D9P10ZS1I1I10E3S7X8A1029、 下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACG10L9Q10N1C9E1R2HX9U9D3Y2P1L2J5ZM2J6I10Z6O1G1S230、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有

15、（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4T3N5Z5E10E7F1HJ9V1E6U10M5X3U6ZZ10X6D6Z9H6M4N331、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS9P1E7M4V10Q8Q10HK8W4T5L2O6O4H7ZJ10M9W2R5C6R9R332、下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（）。A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系B.CAPM模型对风险，收益率关系

16、的描述是一种期望形式，因此本质上是不可检验的C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上【答案】 DCQ9V8X3X10J2N9T1HD8B10D3J9W9I9P3ZX5R3V5D1D3Q3N633、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW8G5I5Y3O5D1V9HG1Q2F3O5G4M2J1ZO2O4B3Y1E6W10G234、证券公司借入的长期次

17、级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCH3O6B1I1Z8R3Q5HY5M8E1R2G2Y9C5ZC2E3P10P6S2Q5S435、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH7I8O9M8G7Q9E4HZ6M1A10A8R3W1B4ZY4U3S9E5B5W9R136、甲公司为一般纳税人，于2016年6月1日正式营

18、业，2016年6月外购原材料取得增值税专用发票，注明进项税额136万人民币，并通过认证。当月货物不含税200万元人民币，外销取得收入120万美元（汇率为1：65），甲公司适用增值税税率为17，出口退税税率为13，则甲公司2016年增值税退税（）万元。A.102B.101.4C.203.4D.70.8E.0.6【答案】 DCY1T2L9A9V6Q8L5HV2D5F1G10U6M1X2ZI6J7A9T4H1P7I337、根据上海证券交易所上市公司募集资金管理办法，下列机构或人员中，可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费用的有（）。A.、B.、C.、D.

19、、E.、【答案】 BCR5G4J2Y1J4F3W1HI8T7V5M3T9E3K6ZR5C4H7D5X10A8X738、甲公司拟于2016年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 ACX7L9R7W4I9I6E10HT9A3C3B2A10F2H9ZX9G2U10O8N7D3H339、发行人应按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书，下列关于招股说明书的预先披露的说法，不正确的是（）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，但发行人

20、不得据此发行股票C.发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露【答案】 CCD4O10J8H7D3D6X7HK9N10I7J9Y1L7S8ZZ1W8H7P8Z5B7W440、某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB2F3O5N1W1E8A3HL5W9V3B1Y8J7M9ZU10L7A2U5K5D4F641、甲公司为母公司，其所控制的企业集团内2016年发生以下与股份支付相关的交易或事项：（1）甲公司与其子公司（乙

21、公司）高管签订协议，授予乙公司高管100万份股票期权，待满足行权条件时，乙公司高管可以每股4元的价格自甲公司购买乙公司股票；（2）乙公司授予其研发人员20万份现金股票增值权，这些研发人员在乙公司连续服务2年，即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金；（3）乙公司自市场回购本公司股票100万股，并与销售人员签订协议，如未来3年销售业绩达标，销售人员将无偿取得该部分股票；（4）乙公司向丁公司发行500万股本公司股票，作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素，下列各项中，乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF5P7B4M10Q3K7

22、B8HM3R10B10J10E7I5Y2ZM5E2G7Z4Z1D9L342、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY5F6X1D8Q9W4T10HB4K10A7N8C5U8F10ZC7N8M1X3O6U4V543、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW10H2M3J7A10N1Z6HL9X8B8E5G2Y9O3ZT9D2P5Z8N6Y10J144、证券公司公开发行债券募集说明书包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN5U3W

23、8K8V7L7J10HQ9P9R9P2T2E3I2ZG10A7R5D3T1D6L545、公司有下列( )情况的，应当修改章程。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACQ5F2L7P5W6W8B4HJ9E1H5D2G4L5Y1ZV4Y8N10I5Y1B6P846、甲公司为设备安装企业。206年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。至206年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司206年该设备安装业务应确认的收入是（）。A.32

24、0万元B.350万元C.450万元D.480万元【答案】 ACB5N7O4G8W4H8Y5HZ3Z4T6I5M2M1Q8ZP5X7G8Y9I8T2W947、某公司2016年度的资产净利率为20。2016年初和2016年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.该公司2016年度的权益净利率为40B.该公司2016年度的权益净利率为50C.该公司2016年度的资产负债率为50D.该公司2016年度的资产负债率为40【答案】 BCM8S3N10A9T10Z9E6HN8H6Y8O5E9V4W4ZI6L6V5Y2Q9W6O548、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下关于发行价格的

25、说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI7K1B5U9R6G5K3HW4B7E8N2T5B7H5ZQ6L5V10R2L9I7E649、 公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF10W10W6K7X7M10M3HE1P1Y10S8E4R6Q3ZG3F10N5P8L8J2P950、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ6J5D6S3K5Y7L10HI8N8Z6I1C2L4Y2ZS5N9G8J7T4I2N2

26、51、甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租入机器设备一台，租期为4年，设备价值为200万元，预计使用年限为12年。租赁合同规定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元：第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（）万元。A.0B.24C.32D.50【答案】 BCG8U6N4G6W5Y9F5HR9O8V1D5X10S1Q5ZQ6I4Q7M9Z7X8S852、下列事项中，可能引起其他综合收益金额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU9B6A10B9W10R8R1HH7O7J7D8S4F5

27、M3ZX2N10X6T1H10W2Y153、科创板上市公司股东在对下列（）事项进行表决时，每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI10C8G4T8C6K7C10HE6W1N6F5D7R7F5ZK1T2N5U5S6B4O1054、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS5R10N1N6W7R2M6HB1Q3O1A8Q10U4N10ZP10S6A6M9U6L6K1055、甲企业计划配股，2009年-2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企

28、业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为（）A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460【答案】 ACL5F1X5G1I4L4Q5HC4C6Q10W1S10Z9W3ZL6L1E2U5O9G3L1056、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV4E8N2E4W3L7I8HW8H5D5Z3C9V3E5ZO7Y10X3E1N5W6Z457、以下关于资产的分类说法正确的有 （）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控

29、制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACY9W8O6D5K3M7D8HL8C5V4H1N1X4S7ZO9U1D10V3K3V3W758、以下主板上市公司非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS6Q7T5H6B10C10B9HL3M3N6A2B1

30、0B3X9ZA1D1Q10U4M6F3N159、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP10V3O6E2A7D10Y6HW5J6L8I5R3S4T2ZB6P10H2D7I2T2B1060、 计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL8G10D2A3L7O5O4HT4D3H10Z8E10W2R6ZZ5T5L10J3S9F10H261、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）A.A持股2与B持股1.

31、5的股东联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACM8U4G3K6C6E9Y3HX9G6I5X3R7W4K2ZD9G5J8S8A10C7K862、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5S7X10C6W2U6E3HB8Y10V5A5H4I2F2ZX10D7M5Y8C2N2P363、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。2016年5月真题A.10B.7C.5D.3【答案】 CCV1U6I3N8C9I3O4HI8Q4K2U1Y5L10K1ZN1T9Q4Y9F

32、10F3K864、下列各项中，应当计入发生当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU10V8X10Z1Y6V5K6HI9Q8P10H9G7Z8L1ZD2W9U6P3E7G5X865、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX10B10D5X5S3P5K7HH10G8S5D2C9C3I4ZT10G7S8G9B6H5A1066、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务。安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截止年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90。则甲公司应确认的收入为（）A.确认商品销售收入

33、500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 BCD3F5F7R6P2D2U10HS2X10C3N1O2H10G10ZJ3E4M7A4V6M8L867、以下关于董事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划B.决定监事、经理人选及其报酬C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案D.制定公司的具体规章制度【答案】 CCA6A6X3X4A8J10T10HE1R8Z3I9G10Q9S5ZP2A1C5Y9V10I8I268

34、、下列各项所得，免征个人所得税的是（）。A.个人的房屋租赁所得B.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得C.外籍个人取得的现金住房补贴所得D.个人因任职从上市公司取得的股票增值权所得【答案】 BCG2N7I5N5H6R1U6HW10Y6Z8B4E6R9W8ZZ9A9K10Y6S4O9S1069、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元，以下说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCA9R4D7Q9H3W7T5HR10I2Z4U9Q2X9G6ZT8X7T3H7F3G7X970、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明

35、书摘要B.招股说明书(申报稿)C.发行保荐书D.债券募集说明书【答案】 BCZ2E8Q1D4L10F8D2HW8T5M6S5V7A6T8ZB3O1A9O2F10T10M471、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACO4A10Q8S6C7O7J6HI3N4Q6C6M7V7U9ZF7F4X4X10Q4O9V172、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集

36、人充分披露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 DCC3H4H8T3Q5L9A2HG9D5D9M5A4L2C1ZC5W6I6I5G5R9Q473、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，深交所创业板上市公司的下列情形中，应当提交上市保荐书的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCQ5J4H6S9D8F4J1HO8H5I8P9Y8H2E3ZB1W9H2N5O1B4Z674、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV5X7H10S9P3B8U6H

37、H10B5X5E5P10D2D3ZC9L7J3F10S6V7T275、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY4Q7J4A5Y4P10U1HZ6F8I1T9N6J6P6ZT7O9Z4Z2A8Y10V976、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC8Q3Y6V8V5I3Z10HS6A1A10K2U1U4I6ZR4O10X8H9K4H2A177、 以下为证券公司申请保荐机构资格，应当具备条件的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCX6T9H4N2T2H8B10HR7

38、Z2Z9W8R10F9S9ZL7Q9I7Y2S3Q5P378、保荐机构的注册登记事项包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ8L6Y6V8B10N3U10HK7S8J4I5P2J6X9ZX9A8A4B7F5U8D779、下列关于认股权证杠杆作用的说法，正确的是( )。A.杠杆作用反映认股权证市场价格是可认购股票市场价格的几倍B.杠杆作用反映认股权证行权价格是可认购股票市场价格的几倍C.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的行权价格变化百分比可认购股票的市场价格变化百分比”D.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的市场价格变化百分比可认购股票的市场价格变化百分比”【答案】 DCO4L9T

39、6B8O10E1D1HI1S8A7Y9Q3N5K1ZB4F2U7C4G10N2Z680、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU9B4E4R7Y3V1Z8HU8Y5M10U6B8D4Z9ZQ5I3H2B6U1A9G381、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8A1L7K2Q4L5Z1HS5H1V9O7T8L4M8ZT5C8U8N8T5E1I882、甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80%股权（非同一控制企

40、业合并），丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80%股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为（ ）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】 ACA8V9A4T6R7C8H8HA6M3M5P4M8R7T4ZB4D9K10X1S10E2F983、甲上市公司2016年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资

41、时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2016年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，截止2016年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2016年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2016年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACF4I8Z7T7U10L4I3HT9J10S9Y7Q8G5T1ZG1B3N9A2K1E4H784、根据上海证券交易所上市公司募集资金管理办法，下列机构或人员中，可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费