2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题（夺冠系列）(河南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207年6月30日应予列报的金额是（）。A.315万元B.320万元C.345万元D.350万元【答案】 ACN10E6I8R4Q6E3X4HQ8Z10O6J7J10A4R9ZF9H7K6B2F

2、7I10E22、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.B.C.D.【答案】 ACG10P8Z8I9C3Z9H4HG6Q7M7G5T3P1V3ZQ2X1U1V8F3X3M13、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2017年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（ ）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表

3、异议【答案】 ACD10U5R2U5Q3Y7R9HD4Q9S9E9B1N2J1ZE2D6I4K6P10C4V94、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】 DCG2Y7D9M1C3D6V9HV5M7W10A7B3Y2Q10ZK8A10Z9Z8O8E8K95、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ7X9O8D5Y9G2T3HV2

4、A8Y7O9L7D4Q6ZH9P7T3D8M7A10R56、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL2X2V8S9D8K2H9HG7O10C9S3S8O8J3ZD6R4R6R5Q3J8S17、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCK10Y6S9V6Q2D3P3HV2X8N7O8J10D7E3ZI7M1P9A4F5S10V78、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、

5、D.、E.、【答案】 ACL6M8R7O5P4E7I10HD8S7S2L5S5P9A3ZV6H1D7S5L1P6P19、关于通过发审会后拟发行证券公司封卷及会后事项监管的相关要求，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK7L1X7V9F1A6H2HX5K4Z7P1L6W7W5ZC5C1B2A2R1B2G110、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债的转股价格应当不低于认购邀请书发出前（ ）个交易日上市公司股票交易均价和前一个交易日的均价，且不得向下修正，发行可转债购买资产的除外。A.5B.10C.15D.20E.30【答案

6、】 DCA6J5J1U10F1E2G6HQ7U4B10P1Y7T2H10ZQ6Y6R6Q8I3Q6A711、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB1I5K3J2K5L4P5HE6O2M9V4S1R7W4ZO5U10F8E6U4G10R812、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG2H10Q7B9F8V10O10HX9U4J1J4F2B3Y7ZW8N2V2M4X2A7U413、 以下构成一致行动人的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCK9E5X6Q6R10C7U

7、7HG5S9B4L1J4S7R2ZW8A3O7Q1U6T5X914、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】 DCK7U8V2G1U2Q4R5HB7G1X8A8E8M1C3ZO8X6G3J5H1I4D815、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一

8、般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（ ）万元。（不考虑闲置收益）A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACI9N3C7R4P7Q9I8HV6I5D8C7R10P6E3ZN10F9Y3V5E7V3T116、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE2A8N6B9T2S4E8HT4G9I8T4Q3A4A4ZN2Q6K7W2X6I2J717、下列有关无形资产会计处理的表述中，正确的有（ ）。

9、A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD1J10B9A5Z8D5Q4HP3X10C9Z8Z10F4N7ZO10O4W10K3J1G3I418、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 DCR4I5Z3O1O7G2D6HI7F9C4X2I6U5C2ZC3A4G

10、2Y4X8R8M619、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第52号北京证券交易所上市公司发行证券申请文件，以下说法错误的是（ ）。A.北交所上市公司发行证券募集说明书自最后签署之日起6个月内有效B.募集说明书引用的财务报告在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下上市公司可以申请适当延长，但最多不超过2个月C.申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或者更换D.对于申请文件的原始纸质文件，如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】 BCV1

11、0K4D6A6Y3E3U10HG9B3Y3P4S6V8P5ZV3S10Z3N8T8B3G720、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW10L1M8H9K2Y3B3HS5L7N4U1G2R1T1ZP4K8M5Z3N3K6E721、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI9C7E5M8G1V7W7HX6V7G10M7I1U7R6ZG5T6Z6F5Z8A1H422、出现以下哪些情况时，公司

12、召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH7P4T8S6W2T4H8HO3W3K1F7V1P5C6ZM1V3K6R1S3K8N1023、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF3Z10E10V8V2B1R8HK7K9A7P1C2X10K2ZU9N7J8M7N6O4O724、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失CO4I8D2L5U10H3U1HK2Q6F9O6Y7H3D

13、2ZP3H6O3O6E2B1H1025、【答案】 C26、某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（? ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY4X9V3C10K7J1X5HG2T6I5A6D5V5I8ZJ6P4F3I10S5Q6R227、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK1U5Q1O6B6C5L2HB6G6U2P4R5O9K3ZT6P8R1E8P2S3T228、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的（ ）。A.40B.50C.60D.80E.

14、100【答案】 CCH8K10D9Q9Q2B5B5HN3J3D5R4O2L1S5ZZ5C3S2K5G6E4N129、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP4N8W7X3A5U5A2HD1N3S4F4W8X7W5ZG10C7U8B3S6F8Q130、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（ ）万元。A.1

15、20B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCW5G9R10D2T10E4I6HY6Q5G7U3O1O10G3ZN7S7B2W10Y10F7Q531、企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的( )。A.15%B.20%C.25%D.40%【答案】 DCI5Z1K10Q7D7U10T4HW1C9J5N7C7A5A8ZP6P5H6J4M8D10A832、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，发行人发行上市申请文件前后存在实质性差异且无合理理由的，深交所可以采取的措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ1P6A10X3H4H2E3

16、HA1Q10I5R4C1X7C1ZR5D4T2J5X3V7G233、甲公司2016年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。A.10B.12C.14D.16【答案】 CCI2Y3E5N8K10U3F6HM8F4A6P4J2E3S7ZV10T5X10G3K1H6M1034、在申请首次公开发行股票并上市时，董事会成员中应当至少包括1/3独立董事，且独立董事中至少包括1名会计专业人士，该会计专业人士指( )。 A.I,B.,C.,D.,【答案】 CCL8O5O6

17、S1A7Y2H4HV2N5Q1G4C10V4S4ZJ7R1M2U10Z5C5O535、某被评估生产线设计生产能力为年产25000台产品，每台正常市场售价为1500元，现因市场竞争激烈以及市场需求变化，要保持25000台生产能力，每台售价只能达到1400元，该生产线尚可使用2年，折现率为10%，企业所得税率为25%，已知（P/A，10%，2）1.7355，（P/F，10%，2）0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为（）万元。（结果保留两位小数）A.325.41B.465.33C.200D.374.56【答案】 ACE7G9X8H10B1L6Z3HB8Z5C1T10G7E5L2ZY9H8I5G

18、7S2I9Q336、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ5Z6F8K6E2I7M9HU1K10G4G9L7K6Y2ZB10P10G9U6W8H2P937、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP3I2M1V1X10M10J3HV2Y4C6M4L9M7N2ZW2P3L9V4O8N3H638、2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲

19、公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25。不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（）。A.52.5万元B.55万元C.57.5万元D.60万元【答案】 BCR1R7H5G10Y8H5S6HK9O8D1P5Q1K8P4ZA2H6N8U1C3Q10F139、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5G9L8W6M2W9I10HD4I4J3U6V8F2R2ZV3Y3T9W6U10L5S640、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享

20、收入的是（）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCA6O6P10I6T9Z10J8HR9I8X2L8X10G8E3ZI8N9B7F5X1L6L741、甲公司为创业板上市公司，拟于近期召开股东大会，在股东大会召开前，以下可以向股东征集投票权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD5C1O9V6Z3X4N9HA9D5N7V9D3K2Z5ZP6X2R10O3F2V1X142、甲公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为（）。A.18%B.28%C.42%D.12%【答案】 BCJ1E6U6K10C4D4O8HZ9I10

21、L9I7V7X4E7ZV6D3R5X7M2B10P843、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有哪些（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN9A9Z6Q6V10L3F5HU6D5O4O3I8G10Z6ZZ9N1H3S10D10V10O944、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（ ）。A.100、50、25B.100、50、15C.100、70、50D.100、70、25【答案】 CCS2Z8D4R7J4F2N6HE10

22、R8A2U8I3Q8I4ZO9O7T10N5A5J1O445、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU6H10F9D7F4D8F1HJ8P6F1S5T10L10M6ZR7P2R2X10V8E6Y646、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（）。A.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2C.同意立项的决议应当至少经2/3以上的参会立项委员表决通过D.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公

23、司不得与客户签订正式业务合同【答案】 BCB3U5A3I8Y7P2O6HV6U1U2P8O8U6G8ZT9W9Y1C9P5O10H847、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW6Q2P5R9Y2B2Z6HP1K4Q1V5Q1Y5U8ZC1H6E10Z4X6T6Y648、 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40【答案】 ACT9T2N5M4P1J10V6HE5N8M4B3S6P3I2ZK4U7F9F1H1

24、Q2Q649、经营者集中经营者应事先向（）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.商务部D.工商总局【答案】 CCS7M2P10B6G5X1R2HI4E2B10N2R8S5G3ZA2O5Y6F8C9Z8G350、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法（2017年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5K7W3L3B5V8T1HM2R3G7T1G8V10C1ZK10F8V3S7G9G7V351、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）

25、。A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 DCQ8U1T9Z4L10C6A3HH4W1S6V3A2N2K8ZY7A4H4A7E7G4C852、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB6R8D5N6Q7S1L9HC6N5D10N6A10C8Q8ZH4B8Z1W7I5W8R853、股份公司股东可以查阅的是（）A.股东大会会议记录B.董事会会议记录C.监事会会议记录D.会计账

26、薄【答案】 ACL9X7H9Y1K6X9F4HM3J8A8Z5S10P8M9ZS7N3E1Z1N8P5I854、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH7H5Z5L4S9H10Z2HL3B3N4E6Q9A10S9ZF4Z9D6A8K7A9K455、根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列公司中，全国股转系统目前可受理其挂牌申请的是（）。A.商业保理公司B.融资租赁公司C.典当公司D.私募基金管理公司E.小额贷款公司【答案】 DCI1N2E2W8Q7G4I3HU10A2H10

27、P5R8J1N8ZW8F5R6S7P5X1J356、某股份有限公司于2016年1月1日发行3年期，每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券，债券面值为200万元，票面年利率为5，实际利率为6，发行价格为19465万元。按实际利率法确认利息费用。该债券2017年度确认的利息费用为（）万元。A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】 ACR9D7V6R9Z10P3T7HO9F9D6H7Q4Z9Q5ZF2D7P8N9O8H8I757、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW5O6A4L8A7Q4T3HI9L3H4E10A2Y6U4ZI4M

28、7F10R5L5N4C1058、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL9H4N3E1Y8I4W10HQ5H6B8L7H6U2X3ZU4F7G3E5S10U10X1059、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（ ）。A.IB.、C.、D.、【答案】 ACU6T6X7G10J5A7G3HM3M9B10U8V7G2K10ZP8W8E7P5A3H7B260、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG9Q2N2Z8A2E5R2HO4V2C8F6P6G9J4ZB2N5F9Z3S10

29、V4F261、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的是（）。A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职B.在协议收购的过渡期内，出售、处理上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助【答案】 CCX5V1V2N6J4K6C6HP4I3P2X10J1P7A8ZA3B5Z5J6O3E1L662、按照国家有关政策，企业购置环保设备可以申请补贴以补偿其环保支出，甲公司2018年1月向政府有关部门提交了210万元的补助申请，作为对其购置环保设备的补贴。2018年3月15日，甲公司收到了政府补贴款210万元。2018年4月20日，甲公司购入不需安装的生产用

30、环保设备，实际成本为450万元，使用寿命10年，采用直线法计提折旧，预计净残值为0。2019年4月，有关部门在对甲公司的检查中发现，甲公司不符合申请补助的条件，要求甲公司退回补助款，甲公司于当月退回了补助款210万元。假设政府补助退回不属于前期差错及资产负债表日后事项，不考虑其他因素，下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC6W6I7G2R8H7K8HP2B5Q6Y3H8V9U4ZE5F4G10M4H7L2W763、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2018年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2019年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其

31、他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2019年度合并财务报表的处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI5Z10N2J6W7W3Y9HX7O6A8B8R4Q10U8ZI3Y1T3P5P4O7B464、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL4W8G6H3X2O10F10HR8Z4H10R10X2G9K5ZY10F9M9A1I7V6H265、关于保荐机构、保荐代表人注册、变更登记，下列说法正确的是（）。A.证券公司向中国证监会申请保荐机构资格，申请文件内容发生重

32、大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料B.保荐机构注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起3个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记C.保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐代表人应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记D.保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过原保荐机构向中国证监会申请变更登记【答案】 ACB4M1E4V4W6O7B9HI8H10S9E1P3I9D4ZW3D3J2N10R1H4N666、下列各项关于外币财务报表折算的会计处理中，正确的是（）。A.以母、子公司记账本位币以外的货币反

33、映的实质上构成对境外经营子公司投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中转入当期财务费用B.以母公司记账本位币反映的实质上构成对境外经营子公司净投资的外币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中应转入其他综合收益C.在合并财务报表中对境外经营子公司产生的外币报表折算差额应在归属于母公司的所有者权益中单列外币报表折算差额项目反映D.合并财务报表中各子公司之间存在实质上构成对另一子公司净投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额应由少数股东承担【答案】 BCA8I5I3Z1F3I9B1HE3K7V2Q5O10J9V6ZC5S4G5F8Z7E2P467、上市公司召开董事会审议一个议案，由于甲

34、董事出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的有（）A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCQ2D1Q4Y5G8J6W1HH1S2O5Y8Y4F4Q2ZT4S7Y9F6F10E8B168、投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2016年12月1日，他

35、通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月6日【答案】 CCZ2O5P1F3E1U1C2HL1R3V7U1S2Q3Y3ZY8G10Q10C6N9X8H169、A公司拟申请在科创板首次公开发行股票，下列关于注册程序的说法正确的是（）。A.A公司应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请董事会批准B.自注册申请之日起，A公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，以及与本次股票公开发行并上市相关的保

36、荐人、证券服务机构及相关责任人员，即承担相应法律责任C.交易所设立独立的审核部门，负责审核发行人公开发行并上市申请；设立科技创新咨询委员会，对审核部门出具的审核报告和发行人的申请文件提出审议意见D.上交所参与审核的人员，不得与发行人有利害关系，不得直接或间接与发行人有利益往来，不得持有发行人的股票，不得私下与发行人进行接触，切实防范以权谋私、利益输送等违法违纪行为E.中国证监会同意注册的决定自作出之日起1年内有效，发行人应当在注册决定有效期内发行股票，发行时点由证监会指定【答案】 DCE9D7Z5N10S8Y5L8HX2I6X8B1V7M8M4ZJ3C8A1C7I8X8C870、以下哪些属于可

37、以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形?（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCA6H2W3C3B2L6X10HH2S5C8B5U10V2F1ZB

38、5A4J7B8Z9F10S271、以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP4V10Z6I4N4N5B6HN7U4B9I10M9K2F3ZA1W2P3G2R3B8T872、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款？( )A.,B.,C.,D.,【答案】 ACH6G2R2Q8T4I4Y10HO10S2K5E2F8R1M4ZQ8A8Y9E8T10A9I573、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN7G10Z5T3G7M4Q9HL4K7H9B10P6H2L8ZW9L8Z4A10A9

39、V7K274、甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月3日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.B.C.ID.【答案】 CCX1V8K6F5U5J9S9HE1G3K5G7B1H5B9ZS7D9X8I7W2Y4P975、下列关于可持续增长率的说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI4Y4Z2A3W8E1Y4HB4O6O8Y6A8Z1K2ZP5C3M6Q1B6S3Q876、A公司计划向上交所科创板申请股票发行上市，下列情形可能导致中止发行上

40、市审核的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD2Z3C2X3U2Q7C5HL4L9W6W1Y4V6I2ZC3A5I2K1T8G2P577、2012年，甲企业在筹办期间发生了开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。问，该项费用在2013年年末的计税基础为（）A.150B.600C.900D.400E.0【答案】 BCA6B1C1Q4B9R4C4HP5C8P4D1B8G4M9ZU2L7C1K5A8S9L378、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提

41、高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACF1M4Q8U6E1D3U5HI1Q5L3E5F5G4V10ZX6H7T1H5K2H10N879、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCK5Z6S3S7K10M10U1HO8M10

42、S9L3U3E6O3ZS3V5X3P4Y5G9Z180、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX3T3U6W8Q9D10V5HF2M4B6S7W5K9Q3ZC7J7N1L3K3H7W981、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC6S2K4L9C7A2Y3HB6S9P10R3N2B2P7ZM3G5V10L2T3H4A682、下列关于在创业板首次公开发行股票的核准程序说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW2Q6O7S1L3B2Q1HV5Q5M10B4O8C6N6ZN2U7V6G5Z6V6S883、董事会秘书属于公司的高管人员，某上市公司在其章程中规定了董事会秘书的下列职权，其中符合法律规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 D