2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题带答案解析(河南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG6G5R7U5D5H9S4HE3I6N8Y4H4D3O7ZC1S1B8V6P6Z6G92、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU6S3F9V6L5D8F4HA5N4Y6I4B2A3M4ZA4P2D6G3X6L5O53、某生产型企业，出口增值税率征税率

2、为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务；采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，则该公司2月份的缴纳税款情况应为（ ）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCS8Q2U3C1F5M7M3HZ3G5M6F7G1K4A4ZP4J3H8E3G4Y9F74、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM1V6D3F8F7W5U10HA1R2B2H2G2V2E4

3、ZC8T8F10J7F9G6C45、A上市公司一次配股发行股份总数原则上应不超过该公司前次发行并募足股份后股本总额的( )。A.20%B.30%C.40%D.50%【答案】 BCY4I4D4T3A1O5H8HO9K3Q10Z2V10L1E8ZE9H4R8C8G7C9E56、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于证券公司申请保荐机构资格应该具备的条件的说法，错误的是（）。A.净资本不低于人民币5000万元B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员应不少于25人C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人D.注册资本不低于人民币1亿元E.最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人【答

4、案】 BCL9A7T3B8L3F9B8HV9E7Z1F10F7X2Q7ZU3Y2Y6O8W7W4G27、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF10W1U5J10P6J5V2HP7R1W9C1T4E8L6ZA9W4X2C5C4V2O78、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU7S6R10P10N10H6E7HU1S6F3U5R4I6U7ZZ4I10G1R1B8U1F69、下列关于股票销售过程中投资者管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答

5、案】 ACF1Z2C7J7Y3L9M9HV4J8W4J8M6Q2D6ZY4D9U8O1E8X6Z210、某上市公司拟实施配股，前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万、3000万、4000万。则公司最近3年累计现金分红最低为（）A.900万B.3000万C.2700万D.1000万【答案】 ACU8I2Q2E2C3Z4I9HD10W8O1O10H8L8N1ZR2Q5V5H4K2H6S411、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK1D10V2J6E2V2M5HA8D2T7R5O9F2E4ZO6H

6、3A4L3S3Y10E412、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25%股权，要进行经营者集中申报的是（）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为

7、10亿元【答案】 ACE10K8L4V3R10N4Y8HF6Y1K7E7S10P4Y5ZD8N3C6V2E8S8C1013、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年2月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACQ3S3X6O4L1Z3W4HS9L

8、3E2X8Z4W8M10ZL10C4T7S5N7B10Z514、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACH9H5X1C9F5E1Z4HN8X7L4B1F5Q9W5ZE6F9A5G6T8A5G1015、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI7X4E4Y7L1J9U5HA9O8B10N5U9H3M8ZF4A10E1R6I3M6U1016、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR8R8S4J6Y2C6P2HV6Z5K5C7N2H4Z8ZT1M4R4W5A1S9A317、配股操作流程中

9、，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU9N6E8Y5Y6T6T8HZ4C8K4S3N3J8H6ZB3K9U4P4E4W4P818、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，发行市场化债转股专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5I4E1N6X4U6I9HJ8P4A1U9V10Q9Q7ZB1P10D5B3Y9C6X619、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV1F5N10M7A9C5R10HP9S3H5T4N5Q1

10、U8ZK10D5H4Z10V7A6A920、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE1E6J1B10B4K1O2HV2F5G8A7A1L5O1ZG8O2G6Q1O3K2L821、下列各组资产和负债中，允许以净额在资产负债表上列示的是（）。A.作为金融负债担保物的金融资产和被担保的金融负债B.与交易方明确约定定期以净额结算的应收款项和应付款项C.因或有事项需承担的义务和基本确定可获得的第三方赔偿D.基础风险相同但涉及不同交易对手的远期合同中的金融资产和金融负债【答案】 BCS6H10A2M2K1K4C7HD10O7C9D3V10

11、L4X9ZN5W3L7B10P1W3P822、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI7N10W4H7Z6T4K1HB8A2G5X1M1R6I8ZI1S5Q4A8N6S6K623、下列关于在创业板首次公开发行股票的核准程序说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC5R5B8B7U3Q5Q8HK4T4G6Y7Q9B1W2ZO2W9W3T4B1E9Q624、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 AC

12、X9B5L7O5L8C4M10HY3U4I3R6R5N9X1ZQ9W4X9F6J4O1M925、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM7M10Y7W6A5B10P8HH1B10M1D8F3J4J7ZI6E8A3Y6Y2K8A226、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元每股，融券年利率为12。2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。

13、A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM7I6Y10I4E7J2M8HS6E9B6T8B1I6S9ZG7S6T3X2J6O2J527、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCM9X9J8V6V10U3H6HL7C9J2J4K6D4D4ZH8C6C6E8V1H10F1028、上市公司并购重组财务顾问为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等，提供( )等专业服务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO2A1K4T9G10I5A9HV9C5I1F4V2P7S3ZZ1Q3P5T2F1C3A629、下列可以净额列示的是（

14、）。A.金融负债可以以净额列示B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】 CCQ2F8M5X1H2H5Q2HD3Z7I6V5J9V4R2ZG3Q4Q2R10G9B9P630、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3N8P4D9N4K9P4HJ7K8J3Z9N5Q6C6ZI9R4X10F6Y7B6A831、短期融资券发行过程中，对未

15、能按规定披露信息的企业、相关中介机构及负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，情节严重的，交易商协会可建议中国人民银行给予( )。A.刑事处罚B.纪律处分C.行政处罚D.民事处罚【答案】 CCW3R2Y8Q5S7U6C5HA5I8X2N7G6R8B8ZH2F4U8W10B6X4B432、2015年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB9G10B8X9K5Y10Y5HQ1U6W3W4W9B6X1ZA10S3C10J6C10S7

16、O633、 已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）。A.30B.20C.60D.40【答案】 BCT7G2P6R7O8B4U8HJ9P8T3I9U9W7P9ZH10F8Z9D10W7W9T734、下列关于在创业板首次公开发行股票并上市的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ8E1W4B7Q3J7T2HC1L3I6S4F7W9C4ZI1T6Z2T1K3R4B535、上市公司非公开发行股票的，董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起，( )个月内不得转让。A.3B.6C

17、.12D.36【答案】 DCB9Y4Z7Q10W9X1N3HU8S2Y4K10V8Q5U5ZQ1P8J7F7U7V4R436、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCE7R7H4Y5S8M6E5HZ8E5H2S3K3C8K2ZO6K2V10N5O8C8V437、通常情况下，()，回售的期权价值就越大。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR7E10Y9W6R7X3J7HU4R1D3U7P1E7Z8ZN7N6V7I6O7S10Z538、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额

18、内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】 ACP4E1L6K3Z6Y10G10HT7J6V3B2H7G5P2ZJ7C4T1G4N4V3B239、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.

19、、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU6J6M7H4U8H2V1HU3Y3Q2A8Y8Z9U8ZM5Y1J4I3T10V3B1040、以下情形将导致该上市公司不能非公开发行优先股的是（）。A.该公司2017年度财务报告被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项在发行前重大不利影响已经消除B.该公司的权益被控股股东严重损害但已经消除C.2015年10月该公司受到中国证监会的行政处罚D.该公司2015年度至2017年度的加权平均净资产收益率分别为8%、5%、6%，票面股息率为7%【答案】 DCT7B8Z6Z4W8Z7X8HH2A5A1J1X2D8A1ZZ1Q2G8B3O7V6G7

20、41、下列各项中，属于所有者权益的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCI1C10N5V10E7Z2G2HG3T3T9S4O4S7Q10ZJ7V2Y8R3U10S2C642、 有限责任公司以下情形中应当召开临时股东会的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACO6U9F5M5M5Q3N6HX1M1Q10E5L8M2K2ZL1V4D9J1E9G1T943、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK7S7S1Y10I4V1H8HF7U4K4M7A9S6E9ZK1B8Y4R5O10S6O544、发行人应披露董事、监事、高

21、级管理人员及核心技术人员的简要情况，主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCD2H2A8O9M1Z5K9HJ6S7T8A1C6O5K5ZJ6T7N7U10W9S3I645、科创板上市公司股东在对公司事项行使表决权时，对下列事项进行表决会导致每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ10L6N9E5D3P2A7HO1K2G10I5Q3F6H8ZO10Z9W10Y7R4Y6T746、首次公开发行并上市的公司，以下情形对独立性不构成实质影响的是（）A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌

22、入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制。B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCZ3C9F10K5D7Y2F2HP3Z9U6N10P10K7A4ZO7A3Z3G4D9M8M847、甲公司与客户订立一项合同，约定转让软件许可证、实施安装服务并在2年期间内提供未明确规定的软件更新和技术支持（通过在线和电话方式）。合同明确规定，作为安装服务的一部分，软件将作重大定制以增添重要的新功能，从

23、而使软件能够与客户使用的其他定制软件应用程序相对接。下列项目表述中错误的是（）。A.软件更新构成单项履约义务B.技术支持构成单项履约义务C.软件许可证构成单项履约义务D.定制安装服务（包括软件许可证）属于单项履约义务【答案】 CCM1C9G10B3B10M10T10HM2M8B3D4D6M5Z2ZF6V6P10F8N1P6P348、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是

24、（ ）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCT2P3N8G6K7O10G1HO6E10G6G9I8T6O3ZM6O4T3B7Q4W9V749、某投资者于2019年12月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年7月1日，他通过证交所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在7月2日公告了简式权益变动报告书。则该投资者在（）起可再行增持该公司股票。A.7月2日B.7月3日C.7月5日D.7月6日【答案】 DCY5F2B9U9P8Y2D5HT4

25、C7C6J6N2V6H5ZI3H2S9X9S9S5V250、下列做法中，不违背会计信息质量可比性要求的是 （）。A.投资性房地产的后续计量由公允价值模式改为成本模式B.因预计发生年度亏损，将以前年度计提的无形资产减值准备全部予以转回C.因专利申请成功，将已计入前期损益的研究与开发费用转为无形资产的成本D.因追加投资，使原投资比例由50增加到80，而对被投资单位由具有重大影响变为具有控制权，故将长期股权投资由权益法改为成本法核算【答案】 DCG8T8I1I8Q4K10I3HX9U1X7U10A1R3T10ZY3Y5C6B7S10V9M651、贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托

26、、负责管理贷款的机构。下列关于贷款服务机构的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCZ7Z10B6X2Y3V3K7HM6U10L3U9V2K1P1ZX6K3R2Q5S1Q4N352、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF9J4E9Q1H7N8L9HN9I3T5D5U3R2O8ZB9P1T5C10R4G8I153、 甲上市公司股本4000万，拟进行配殷，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCR5P2G10R4U6S4J10HJ4Z3R10G5Z8D2D2ZU

27、3G9Z2O6G4Z7A154、关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市的会计处理，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO1Z7B9E6Q5M3G4HC4T5U10P7F2P8Z6ZZ2S8A10G1Q8L5B155、甲企业是生产企业。因生产线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备；新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下述说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH5A5R6P6Z1Q5Z2HV6F2F4B5S4P6H5ZB2Y5L2G8P6C7Y956、根据深圳证券交易所非公开

28、发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30%【答案】 DCS3B1T2U6N1X9U3HV1L8O10F10D4A1Y2ZV1M1R8Q9Q6C5T157、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE7P6M5M7O6B2W5HZ7E8Z2G

29、9F10S10E5ZC3Q6A4I4A8S7I1058、2015年上市公司符合公开发行证券的条件，2016年5月进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则2017年6月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW8C2V9P2F5T7A6HW5Y8G6Z4G4D6K1ZL3K2B1J2A7X5S759、下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU10U4X5E8Z5K1Y2HQ1B8J7P2Z7L3Y8ZO3N9E4V4Y5M6U160、2010年1月1日，甲公司

30、支付1000万元，取得乙公司10%股权，并能对乙公司施加影响，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50%股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10%股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA3T4W8N8S4G6I10HU5Z8O6S3B1D10I10ZE7Q4R5

31、T3F10P1J261、企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA6X7H3Y6L9H8Q7HC2M5L8C8U3G9Q6ZK1B10A6J8Z9W2A862、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 DCE9O3H2Q10N6V6Z7HI2G5K6I4S2W2J8ZV4R3V9C5A5X6I963、下列属于资产支持证券管理人职责的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM5M3D6V2Z5C5I1HI1E7G5I4I2D10O8ZZ1F9L3H5T6M5S964、关于管理层收购，以下说法符合规定

32、的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI8U8I3P3Z3U4E4HA8D5V7S3S9O4J2ZY6K2R4K4C4D1N265、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD5V1G4S4F10I9A1HK6G3H9Z1L2A6N5ZG10I6S6D3B5Y9J1066、甲公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为（）。A.18%B.28%C.42%D.12%【答案】 BCP7W8I1V1Q10Y3

33、X6HG7H2I2H4K7O2S3ZR7S10B3E5I9Z3Q467、不考虑其他因素，下列关于租赁的会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW6C8W2Z2M6F10X4HO6F1Q2G4B2B2F7ZC3O7S6B7K10M5H1068、根据深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引，上市公司应当遵循( )的原则进行关联交易的内部控制。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX5B4O1N3V3Z5G4HM8E4D1R9L8J5J3ZK7W1B1R4T9V4K169、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCB5D

34、5T10P8V9J10H10HX2X4H4J2Z10C3Y6ZQ9M3L2E4T1N10F370、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCX3I1Z7F3F1I2U8HY2I8P5T9F2T6C10ZI6T10V9X10E1H3N671、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引中关于内部控制保障相关规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司应当建立健全投资银行类业务制度体系，对各类业务活动制定全面、统一的业务管理制度和操作流程，并及时更新、评估和完善B.证券公司在开展投资银行类业务时，应当在综合评估项目执行成本基础上合理确定报价，不得存在违反公平竞争、

35、破坏市场秩序等行为C.证券公司应当根据投资银行类业务特点制定科学、合理的薪酬考核体系，合理设定考核指标、权重及方式，与不同岗位的职责要求相适应。证券公司可以以业务包干等承包方式开展投资银行类业务，或者以其他形式实施过度激励D.证券公司应当建立健全未公开信息知情人管理制度，对接触未公开信息的业务人员及相关人员进行登记备案，防止未公开信息被泄露或滥用【答案】 CCH6V9I8S6W8A2I8HF7B8Q3B6O8J3U9ZE3E6Q6L10J6N5L572、关于递延所得税，以下说法正确的是（ ）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得

36、税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCR8Q10V5F1E1X7A5HT5Z10L6L1O6I3Z9ZY10K2O2J2D5B6F773、某创业板上市公司于2018年8月26日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析应当根据情况说明的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE3P7N2M5V7K4W9HX10J8H6M8S8C1L6ZZ2Q1V2S8O2B4V174、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、

37、E.、【答案】 CCD10I1C7L4P5G3A9HX10H8D7G5K4D10L5ZX7K10V1A8F5L4H175、上市公司非公开发行股票应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR5F3F9P5D9X3F7HA10U4E10O9Q7U3G7ZA6D3M8Q10B7W10F676、根据上海证券交易所创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行），创新创业公司拟非公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所挂牌转让，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU2N4D7H4S7A9F9HV2C3Y5N7K4F8S1ZW1Q5M2Q6X6O7P

38、677、A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元（含已宣告但尚未发放的现金股利0.5元），另支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（ ）万元。A.700B.800C.712D.812【答案】 CCZ4L9A3E8B1Z5R9HO5P5W7F4H9V7O2ZW8E2K7M10O4U7P578、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（ ）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACI6B2R5Y10G9L2F3HP8M6X

39、9P4G5G2O10ZK10J1B9P1T2H4T679、甲股份有限公司2015年实现净利润500万元，该公司2015年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACL6H10M7U6E2F6X10HO9K1Y8A6D4K10H3ZZ4P6X2H3I4J5V880、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债券的企业资产中的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI10R4D9O6Q7H3Z6HV5E8I5S3Z1K10P6ZS3G7I6Q6K10R1C681、下列交易属

40、于非货币性资产交换的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO7J10K3Y9G7Q9J5HI1H6T8Y3O7P8E10ZQ5B5U1C9E5C6K482、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW2F2T9V9W5N9F3HX8J10X8C5E6V6C6ZO5P1W2A5L10J10L683、甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。根据公司法的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该决议之日起（ ）日内通知债权人。A.45B.10C.60D.15E.30【答案】 BCO7J10E4X2S8K7U2HY1X1

41、F5F1K3I3O9ZO4U4C10F10P2O7H484、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC10X5B3M6U10I10T8HN10A9H6M9Q6Y2G4ZF8R10N3N7W1Y3T1085、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。A.最近三年，上市公司及其控股股东、实际控制人存在欺诈发行、虚假陈述、内幕交易、市场操纵的，原则上视为严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大违法行为B.通过非全资控股子公司或参股公司实施募投项目的，应当说明中小股东或其他股东是否提供同比例增资或提供贷款，同时需明确增资价格和借款的主要条款（贷款利率）C.年度股东大会已根据公司章程的规定授权董事会向特定对象发行融资总额人民币不超过三亿元且不超过最近一年末净资产百分之二十的股票的，可以申请适用向特定对象发行股票简易程序D.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序，上市公司及其保荐人应当在董事会通过本次发行事项后的三十个工作日内向本所提交申请文件E.上市