2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题及答案解析(云南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T-2日）日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCI7K8A2V6Q6D1Y1HQ3R7P3P9R10K5I2ZQ9G3Y2D4W9F2B52

2、、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACM7C9F8T3Q2Y10J9HG7S3M1R3Q2X7S7ZA5S2J8B5D6A4W73、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO9D2T4P6W8O2F5HI9I10Y9M9J3N6N1ZM2P9B4Q4Y7N9A64、证券评级机构与评级对象存在下列（ ）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS6N3Z5N6B6B2K1HR4H5N1D4T3L8X10ZN5Q3N10M4Z7W5V65、下列关

3、于投资价值研究报告的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI6N1J9J7L10P2Q6HU10G3Y3U1B8P9E9ZH4Q10M10F4V3V2N66、创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票制的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 BCN2Y7H7Z7A6G10B1HX4U10C6O1L8T4B3ZH10O2S2W6K10T2A27、2015年7月国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法，以下关于项目收益债券的说法正确的有（ ）。2015年9月、11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ4E6F1J1R5G6T2HP9H2I8Q10H3O10I

4、5ZA1F9S1Y9P9D10J18、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3C3H4J4A1R9Q7HV10M2Y4Q3R4M9Q10ZL5G4P10E5U3V1V39、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表的中体现的有（）。A.B.C.D.1.【答案】 BCL2D5T1P7B10D9N7HE8Y1Y6P2A5D9P6ZD6P3I6A3W1P9U210、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让

5、系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCH2V2A7Z7V5D2M9HK1O3K5S3K3B4U8ZY1A5S1Y9K2Q1C811、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCN10M2P7X2J4C4P1HV2N7Q5G6Z10A9P1ZJ9A7N7K1A1D8U512、长江公司属于核电站发电企业，2015年1月1日正式建造完成并交付使用一座核电站核设施，全部成本为100000万元，预计使用寿命为40年。根据国家法律、行政法规和国际公约等规定。企业应承担环境保护和生态恢复等义务。2015年1月1日预计40年后该核电站核设施弃

6、置时，将发生弃置费用10000万元（金额较大）。在考虑货币的时间价值和相关期间通货膨胀等因素确定的折现率为5%。已知（P/F，5%，40）0.1420。2016年确认的财务费用为（）万元。A.71B.50C.74.55D.55【答案】 CCP9P4U2T7B3J7U2HT4G10C3N5P1O2U8ZY4M5G7X5W4K4I813、根据深交所上市公司股东大会网络投票实施细则，上市公司股东大会股权登记日和网络投票开始日之间应当至少间隔（）。A.1个交易日B.2个交易日C.3个交易日D.5个交易日【答案】 BCJ7V10R2K8W5E6B1HR8P8W8M5H9K5D6ZE10N4J2O10T1

7、K3K1014、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI8B6N7T4V1T4N1HO3A9S3Z2O4T7S2ZW3H1T3U2Q3P1T515、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCD8Y8Q5J3S9X5M2HS9N1E2S6E9L4S4ZU2Q4L5G6X4B9F316、某上市公司拟于2017年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2016年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法

8、正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCO10U3K2T7Z10E3P5HG10A5E9P9S5O6S4ZB3M2G5M9T9K2B317、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH7P7E10Q2V3H10Y3HN3V9R1L1I4N8S1ZK8E2Q1E2T1F5C518、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT5S

9、1W9O6F1O7V6HH9T5J10Z10Y8G9L8ZL8Y10L5N1D8E7W1019、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（ ）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】 DCN5T1X2Y7F10K8Q4HW2K4I7L9V10E7P5ZH5T9E3F7U10E5Q120、某公司2015年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2.5亿元。公司拟申请发行企

10、业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCF10R5L7P3F8T7X6HL7H10H7W5Q3P9M10ZO7F3U2T7M9Q8K621、根据关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定和关于支持上市公司回购股份的意见，下列关于上市公司通过集中竞价交易方式回购股份的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF5G10A5S9I2V10H1HN6S1K6T5F1Y6C9ZX4R2Y2X4T7Y2W322、非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行

11、完成后五个工作日内向（ ）备案。A.中国证券业协会B.中国基金业协会C.证券交易所D.全国中小企业股转系统【答案】 ACO5P8I8Z2P10Y1T2HX7K4H5B3K4Z4L10ZZ8L3I10L4O3B5Y623、有限责任公司首次股东会的召集人是（）A.出资最多的人B.三分之一董事C.10表决权股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACC4X5U7J9V7C5A10HL10G1H5W7E6W8T3ZU6H3X5M5E4J4O724、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、

12、E.、【答案】 ACH8W7S2U4B8V10B5HJ10Q9R7T9J5T4K10ZD2L4M4E6J10N7C225、A公司在2016年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2016年总股本为1亿股，净利润06亿元。B公司2016年净利润02亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC4L8D9V3R7X10T4HT9J2L3I2E8P5F7ZS1F8U3S5X8A5I126、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF10H1C7A10E10A6H5HK7U9F8

13、O5G10M10N6ZY1X5Z3G3A5D9E527、某上市公司拟于2016年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2015年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCV8A1X5J6G7L9S3HR1L6H10Z3G4I9U3ZH9N3H6B8U4A5P328、深交所创业板上市公司发行新股，其持续督导期间为（）。A.证券上市当年剩余时间及其后1个

14、完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度【答案】 BCR2F10K6A9O9X9T10HJ1Z6O9Z6V8D10H2ZB7T2V9Q8P6X8U629、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法（2017年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE1O6H2P3J9J8J2HQ6G4H10G5V9D5B9ZO4H9Z9G1D6H4R730、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确

15、的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX5J4L9Y5V2J3G6HM2O3B9H10C10F9W10ZN9V6B2K1O3C2Y331、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2016年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元。发生了跌价，其公允价值为2000万元。2016年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG8V4P4Y2J10I7W2HM2V3W8A8M9A5L8ZO9R10U4C5

16、A7M8D132、甲企业2013年11月3日销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCN8S6U6U8F8I5D7HA2H6S8E10Z3P7Y2ZQ5G10E5L3X7B4M833、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是（）。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收

17、益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】 BCG4Z4X7D8O6W10R10HX3U7Q9L10D7R1H10ZC3U1F6Z7H5I9L934、 甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为3

18、00万元。至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80股权，实际支付款项3000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购人丁公司80股权的初始投资成本为（）万元。A.3700B.3744C.3680D.4044【答案】 DCF4B2W6W3W8M4S2HL3J2S2G7C1R10K4ZK6Z7M7L1Y6Y6I135、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（）A

19、.1005025B.1005015C.1007050D.10070o25【答案】 CCZ2R4Q7X10V4A10D1HR3C4P2W10N3U2A10ZA10O10X6M8G6G4Z536、监事可以通过以下（ ）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】 CCN8Y6L6H8L4B10P10HB6A8I4D4M8P4P4ZU8I3I7J10F8K10T737、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（）。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 ACW9Z9E2A10O2Z9G8HK5K1Y3R1X2D7B4ZT1A6Q7J10J7

20、F2X138、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列属于科创板上市公司应当披露的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW9K1O1M7I4H7A6HN6D9J2B3Z6H5K10ZM1I7A3S6M2K6W839、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE4Q7S5Z10X5Q5G2HH6Q2C8B9S6F3P10ZY8W5B8P9X10C8C240、下列项目中，经批准可减征个人所得税的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH2U2X6G7R3U6W5HR3U9U1C5N6T5F4ZZ3W7B5P2C1

21、D1M1041、某公司2018年度的资产净利率为20，2018年初和2018年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCM5V5U6U3O10J8V3HL2Z8R10B8Q1O7W3ZG3C6N6H10K2X3Z942、2020年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2021年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台12万元。2020年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2020年12月31日市场销售价格为每台090万元，预计销售税费均为每台010万元。则B公司2020年12月31日应计提存货跌价准备为（）万

22、元。A.0B.40C.200D.100【答案】 ACH6I2F9P7S6U1T7HL3T2P5Y9X9D4F2ZB6B1W1T1J8D8I243、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU2L2M10U10V10K1K5HJ10Z5W7P9X8M9O5ZQ7D2B7W2S6U8B644、根据股票发行审核标准备忘录第5号关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列说法错误的是（）。A.未能按时提交承诺函、或有重大事项发生的，中国证监会将暂缓安排发行B.在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行人刊登招股说明书（招股意向书）的前一个工作

23、日中午12:00以前，发行人和中介机构应向中国证监会审核部门提交“承诺函”C.公司发行前，审核员应督促发行人提供会后重大事项说明，主承销商及发行人律师、会计师对发行人在通过发审会审核后是否发生重大事项需分别出具专业意见D.更换会计师事务所的，应重新上发审会E.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如发行人发生重大事项，有关说明提交中国证监会后，经审阅无异议的，发行人方能于第2日刊登补充公告【答案】 DCC6U7W4A4Q8X1K7HF5A1I9G7H6R3D9ZV10Y7B6E4Y1H7A545、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、

24、E.、【答案】 DCI6F9I7N4Z3V4Z3HV10M10M1H7U9M5A8ZO2Y5I1N6W9J4X346、2016年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5，2016年累计发生建造支出I800万元，2017年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2017年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2017年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACX3Z6I7K9X4S5C5HP6E10H5D4I7T7Q6Z

25、P10T7W5E3O7T8N347、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的人池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（ ）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25E.15：25【答案】 CCZ10C2O6Z2T9U9D1HU2M7M7O4D1M5Z7ZP10Q7H7U5X7S6T948、下列各项中属于资产减值测试时预计未来现金流量应当考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO4V2U10K6E4H9C3HB

26、1V5T4A2A8B4S1ZJ8Z1H7M7M7I6Q549、A、B公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%。A公司以一台甲设备换入B公司的一项专利权，假定该专利权符合税法免税条件，交换日甲设备的账面原价为300万元，已提折旧15万元，已提减值准备15万元，其公允价值为250万元，换出甲设备应交增值税税额42.5万元，A公司支付清理费用1万元。A公司另向B公司支付补价25万元。假定A公司和B公司之间的资产交换具有商业实质。A公司换入的专利权的入账价值为（）万元。A.317.5B.343.5C.296D.326【答案】 ACO10P4I6U4I1N4W2HQ5W2W4A1E10W3D

27、7ZX8U2O4F9X10N8Q150、下列需征求发改委意见的是（）。A.B.IC.D.【答案】 BCO10W7H10M8O1Y9N2HY10M9X2B7U9W3S7ZX6N8C6N5A8X6E151、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB9P1W6A9E7P1Y2HN6L5I2Y4T9C9J8ZW2K3C7T4X5D6O1052、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（ ）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月【答案】 CCE7M8B10

28、J4R5T2E5HV10N6H6E9W4Q3G4ZV4G7J3H2B6N3W553、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，存在下列（）情形的，深交所应当中止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC4V4A6D1Q8A1P7HC8B3U9M10L1A9M3ZE3N9Z9L4D2F3C354、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，发行人发行上市申请文件前后存在实质性差异且无合理理由的，深交所可以采取的措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5B6N1A6C2E5Q2HH7L8S10E1O8H10J8ZP9A6V5X10M7D7L1055、出现下

29、列情形的上市公司，深交所可决定暂停其股票上市的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCU4M9N1Z7P1V2G1HA5Q9N7Q9D8T3Y3ZZ3U2N8W6W2A9V856、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW3N8X7Z2V4E3B2HJ5U10A7N6N9S1W4ZO2B8X10O7D2D4H257、下列各项属于拥有上市公司控制权的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCR1J9R8B6K1C8M3HK7P2W2F7V8H8Z9ZS4L1N4R1J4C5D1058、甲公司于2016年1月1日以1000

30、万元取得乙公司100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2016年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2017年上半年实现利润500万元。2017年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI9H4P1E5D3C9B10HN9I1M9N7X10E9A6ZB5K4Y4R2D9F1V759、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.

31、、D.、E.、【答案】 CCQ3I8U5N1R2P2N4HF1P4L1P9B3A9A9ZB8S3U10E9B2I3S860、甲公司207年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于205年6月自公开市场购人入，丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。207年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（ ）。A.1920万元B

32、.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCK6G1U8H5U7L2X7HU1B7Q2Y1U6I7S4ZL5T9G5G9F1X6D861、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ4C7H1U8V7W7Z1HG10R1W4H8C3D6K3ZE9R10B8F10N4P8E1062、根据上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则，下列说法正确的是（ ）。A.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购，原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不

33、能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露C.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购D.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量E.投资者在进行可转债网上申购时须缴付申购资金【答案】 ACQ8U9R5K8X2E1P2HB8E6M7S1P3Q1K3ZO4L3J7V7O4A7L563、以下不构成非公开发行障碍的情形是（）。A.最近2年亏损B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除C.最近一年被出保留意见的审计报告，但是

34、影响已消除D.现任董事被立案调查【答案】 CCT3D5O1W4V10Q2J4HQ7D2I8P7F3L1P5ZA6B2Q3G8E2I4X764、甲母公司有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，CPA审计时审计范围没有受到限制。则CPA应出具审计报告的意见类型为（）A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCO1Z2R4A2M7X3A5HA3O10C4Q10C8J5O7ZL10P6K5Y1Z1U4Z665、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债

35、券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5%，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，支出3000万元。闲置剩余资金理财收益率为每月0.2%，则2015年资本化金额为（）。A.424万元B.270万元C.520万元D.364万元【答案】 DCO2Q4B6S10Y4B7O3HN6J9N4I10X6O1A1ZS7E7A4C2E9W5Z366、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH6K6J6S

36、2M3Q4E7HN3S4K7K4M2N5H2ZI10X4C6M1Q7K2E867、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查完成之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（ ）。A.45个工作日B.30个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】 BCO10C9G10M7T9R4W2HC10O1Y7V7W9H1S2ZF9A7Y6D5D8E9R168、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE4A9H8G6I7Y10T2HF3Q3Y8I9

37、B7L4Z4ZH2I8R7U4Y9D10T269、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.B.、C.、D.、【答案】 DCC6W2F6Z6Q8G5F6HP1B5H5G6V1C9Q5ZV2W9J1M9Q1V7F270、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK7N7U9L9G3I9E6HY8G3E1V1R4F8J3ZA7B1F8P3K9F4T171、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D

38、.、E.、【答案】 DCJ4D9C9H9T3X5E6HQ6O2W4Y9X4O7P5ZM2K6A5U9P6T6B272、根据再融资业务若干问题解答，关于上市公司重大资产重组后申请再融资的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB4C2H6O6W7G5W7HB4Z5U2X5A5E6G5ZO6D4B2R9X1C7G173、下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACD1J10E6L6R10A3F1HS7P8U10G2E4L8X5ZM2K4I1J5J4M8X1074、关于首次公开发行并在创业板上市股票的注册程序，下列说法正确的是（）。A

39、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU5Q9X5S10P1W9M9HU3A4W9Z7N4S6P1ZY9T7K2L1E9W4F475、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY10Z3P10Q7X3H5D4HD1R4N5V7W8A6A1ZK8A4C7G6E8L10E276、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE1Z7D4T9I8B9X7HI3R6O1N3L3I2V8ZB5G9T4U1W5A8B677、

40、分析企业财务报表时，常用的营运能力指标有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI2G1X7R8I7U7I3HO5U8P8Z4F6X5U5ZH8D10K4V5M1W6G878、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY10N5T2A10X10E7Y10HH9H9I5B4Q4P6G4ZU1U4Q1A1Y10J5T579、申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次开发行股票并在创业板上市申请文件，报送申请文件时，发行人不能提供有关文件原件的，可以采取的处理方式有（）。A

41、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR8Y6T8Q5Y3E5O1HI1Q3X3D7S2H4V5ZY9P6S1P3O10H2H980、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG6P8S10V4Y8R9Z6HK8H1N3G10V6R4H6ZS8B1K3T10T5U9S181、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对发行人给予一年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分B.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达

42、到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，对签字保荐代表人给予通报批评、公开谴责或者三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以给予发行人三年内不接受发行人提交的发行上市