2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题及答案下载(辽宁省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某有限责任公司2019年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2020年公开发行股票后向上海交易所申报其股票上市，预计2020年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB5Y4I3U3A9E8J4HV10M3N9B2J8B10Z8ZV4T8K6P9I1Q9S32、中国证监会对保荐业务资格的申请，自受理之日起（）个月内做出核准或者不予核准的书面决定。A.1B.2C

2、.3D.4E.6【答案】 CCA8J7H3B4B8P6L7HR1N6V8F3I7O3I3ZN5X4T10M1H8M6S83、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5O3W9S7B8B8T8HO6J3E10Y1F4X10R8ZG4L7W6U4Q3G9B24、设立股份有限公司，在公司章程中应载明( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCS3F8M7I4A1U9I3HW5C4P5K8L6G9P3ZZ7U8J7B3C6X6Z15、以下不属于非经常性损益的有（）。A.向关联方销售，售价

3、4000万元，公允价值4800万元B.增值税出口退税C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】 BCJ10Y5U4E1W4N5E1HX1R2B3G6R4A2S5ZN6E9F6Z9E5Y9F16、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上

4、签名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCW10C7P9L2M7B4Z3HJ4L3Z7R4X5X8D4ZL10F3E9I5X3Z8K77、甲公司在2017年3月发现，2016年度公司漏记一项固定资产折旧费用（应计入管理费用）100万元，所得税申报表中也未扣除。甲公司适用所得税率为25%，无纳税调整事项，按净利润的15%提取盈余公积。假定该事项对于甲公司属于重要事项，且税法允许调整应交所得税，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACW5H8D7A9X6Y5O10HN2U6A10B6A1K7S9ZR5P7M9Z1T7F5W28、 某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元

5、，以下应提交股东大会审议的关联交易有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG6F10Q9J1H9I2T2HC9G5A9E8B9S1X7ZW7V1K6N10J10H3S99、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，独立董事在任职后出现不符合本指引规定的独立董事任职资格情形的，应当自出现该情形之日起（ ）内辞去独立董事职务。A.15日B.1个月C.45日D.2个月E.3个月【答案】 BCX10V3K6W2O3E9S6HV2X2Q2J7A5I5M5ZB10B9G10J4U2F5L1010、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中

6、，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ7X2U2N2S5P3N7HN10R9U10X10D1G5I8ZI9B6H4R6W7V2N511、股份有限公司的董事会秘书的主要职责有( )。 A.,B.,C.,D.,V【答案】 BCK10X2H9C5E5O6D5HR2Q6N9I7Q7I1M4ZG10C6K2Q6Y10Y10K912、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利

7、润分配方案中符合配股条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ3Z10C7M5P8V8M2HK1Y8B8Q10T6C1Z4ZH8M7Q7K7C5F10D813、某外商投资者拟对我国A股上市公司进行战略投资，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版），下列说法正确的是（）。A.若上市公司主要从事国内多方通信业务，则外资股比不超过50%B.若上市公司主要业务为电影制作、发行，须由中方控股C.若上市公司主要业务为人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用，须有中方控股D.若上市公司主要业务为核电站的建设、经营，须由中方控股【答案】 DCM6W4A5V8I6Y3S6HH6M

8、1D7O10Z4O7G8ZI7V4T2A6K2W8Y414、2010年3月，母公司以1000万元的价格（不含增值税额）将其生产的设备销售给其子公司作为管理用固定资产，该设备的生产成本为800万元。子公司采用年限平均法对该设备计提折旧，该设备预计使用年限为10年，预计净残值为零。编制2010年合并报表时，因该设备相关的未实现内部销售利润的抵消而影响合并净利润的金额为( )万元。A.180B.185C.200D.215【答案】 BCT8C7N1F7S9X10I2HJ8G1J3H4Y3G3A7ZP5I3H10S5L9W8G415、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式

9、计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（）万元。2015年9月真题A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACK10H9I6F5D4C8N7HR5H1H1Z2O3Q9M6ZE4P2T9J1Y5Q8S616、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG3N6H5S2K10X7E9HS1U9V7X2J2P6M2ZZ4R2T1L9H2X6Y

10、417、上交所上市公司在2020年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI5T6P8Q3J3G4Y2HD1R9L2T8Z5T4G7ZN6N4B8A10P2D4U1018、下列债券必须提供担保的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCS9S9H9N9E1R4Z1HB6Y10Y10F10M6X5S8ZO10V4D7I6G6R4I419、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AC.AAD.AA【答案】 ACZ4H5D9W6C2K9X3HG10T7O10K3H1J3V8ZY7V9K6O5P10Z9P12

11、0、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN10N7P3K2N9M10U2HO4S9E7I8U4J8T5ZV5G9M1Y7Q2P2M621、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260万元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCK8S9U7W2B5P6Y2HL5V10P1J7I4Z7X1ZY4W4L1X4U9K7U522、公司发行债务融资工具的，注册发行部门应至

12、少提前（）个工作日，将经预评的拟披露注册文件送达参加注册会议的注册专家。A.2B.3C.5D.7【答案】 ACU8J9W2I9J4L3F9HI10N3K6L3A8Y1X1ZZ5X8I2A1G1B7P123、某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.415B.725C.450D.500【答案】 BCO9H4C4R1S5J4M7HG4O1R5E4R2V5V4

13、ZZ7K7S4W2X8H10D624、公司是（），有独立的法人财产，享有法人财产权。A.行政法人B.社团法人C.企业法人D.公益组织【答案】 CCC7T7P1M4F4P1W5HK6Z6K6U6F5L4V2ZE6U4Y1I3Q4F7E325、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE6W1N8B4F10Q3Y3HZ1J3E1E8P4B6B4ZM3W4O4Y6X5C10

14、M926、上市委以召开审议会议的形式履行职责，以下关于上市委审议会议的说法正确的是（）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计专家B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内容。委员工作底稿的内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回

15、避或缺席申请提交上交所E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】 BCQ1G8R10G5W4T6D4HL10X1J8X2V4G5A2ZW3S2A4A3U3R2S427、甲公司为深交所主板上市公司，其发行股份购买资产构成重大资产重组，下列关于本次重组中资产评估相关事宜的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT7O6Y9E2X3R7O2HD6F7Y3R2E6P9M5ZD5W10N7I5B1F5O428、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16

16、万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为（）倍。A.2B.1.5C.1D.12【答案】 BCF7O6E1Q1R2D1S9HX9M5P2S10S2R10Y3ZO4H1B4S10H1Z9Y829、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。A.发行人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注册会计师【答案】 CCC7G7A6D10V7D8O3HG4H1G1U3M2M3Z8ZU5J3I10I6E3T9J630、下列关于可转换公司债券的会计处理表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY9Z1T10L9M3N1V

17、4HX2U2L3G1B2N3A9ZS2K2D8P2P6K2Y231、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（ ）A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCW8R6D5I9R8C9G9HE4H5H10W10Y2G2Y1ZJ9A9G8D4Z7O3Q132、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW9P7E4B9P8T2E6HA9Z7U1E7A5H9O10ZR1A5C4P8C7N4Q733、 以下

18、关于收入确认的说法正确的是（）。A.2010年12月1日，A公司向B公司销售商品5000万元，已交货并开具发票，2010年12月25日，B公司因质量问题要求退货，双方未达成一致意见，A公司2010年确认上述收入5000万元B.甲公司以视同买断方式委托乙公司销售商品100件，协议价为200元每件，成本为120元每件，代销协议约定，将来乙公司没有将商品售出时可以将商品退回给甲公司。这批商品已经发出，货款尚未收到，则甲公司在发出商品时应确认收入20000元C.甲公司向乙公司销售一部电梯，电梯已经运抵乙公司，发票账单已经交付，同时收到部分货款。合同约定，甲公司应负责该电梯的安装工作，在安装工作结束并经

19、乙公司验收合格后，乙公司应立即支付剩余货款。电梯尚未安装，甲公司确认收入D.甲公司属于软件开发公司，2011年6月1日甲公司以1000万元销售某成套软件给乙公司，软件已销售，款项已收到。同时，甲公司接受乙公司委托对该成套软件进行日常有偿维护管理，维护管理协议约定自2011年6月1日至2014年5月31日。甲公司2011年6月1日确认收入1000万元【答案】 DCK9W4X10P9W7S2K9HO10E9A8L6C9D3K3ZT7N8Y5S5E5V3L434、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购10000万股，比例为30；（2）收购期限为2016年7月11

20、32016年8月26日（8月22138月26日均为交易日）；（3）要约收购价格为10元股。则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2Z8J9F9P6W1R2HW2G10M4M7Q5Q3N8ZQ2R2S2A7A3Z5N235、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列不符合免于发出要约的情形是（）。A.上市公司主营业务长期停顿且最近一年亏损，收购人拟收购大股东所持该公司32%股份，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益B.经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在

21、该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，投资者承诺3年内不转让本次向其发行的新股C.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，并且能够证明标的股份的表决权在协议期间未发生转移D.在十个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份【答案】 BCM8M2A8W6Q5P4F6HX4N9R8X8B4D5T7ZF6I1N7V1K2W6C436、上市公司下列融资行为，需要保荐机构进行持续督导的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B

22、CE8W4S1H7X6V1U6HP2J7O9I9T4K2I4ZD9D8E2X6R7X1Z237、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU8Y1C4M1J3H4Y2HD3S1X9I1N3O9Y8ZS1Z8R9E8A1T9V638、根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的相关规定，下列说法正确的是（）。A.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股发明书（申报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函B.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料C.发行监管部门在发行人

23、预先披露更新前安排初审会D.发审会前，发行人及其保荐机构需要根据发行监管部门的意见修改已提交的上会材料和预先披露材料【答案】 BCG9P7D7N9R10O1D7HE7M4H7Q7A5D6B10ZK7P5H6D7U5U1H1039、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股

24、期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交

25、所并购重组审核业务系统报送下列申请文件【答案】 BCB1M2G10Z3F6Z4P6HZ10B8I10N6M2W10Y3ZS5K9P5E1X8N4H640、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），发行人申请公开发行股票，应当符合下列规定（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH4F4N6I3G1Z5F5HA4G8T4J3H7P2V4ZB5N6Y4V4T1N3W241、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ8L10A8Z9J7E4M4HD4H8R3H9D6U9S3ZL4N1P8N

26、1X7Z10Y742、独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第1个会计年度的年报，自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的下列( )事项出具持续督导意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCZ9B8E9Z2A7L2D4HN2N2S3Z4L3Y4Y9ZZ10H1H9F7I6V4M743、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY7D10L1L5T1E10H3HT6R5C4O10F7U7C6ZG3X10X8V7G8C8R444、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答

27、案】 BCQ6E3I10A1Y4P9F2HO7Q8B1F3H9F10S2ZZ4P9J2N5J5N10T545、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（ ）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCW1B4U5R6X4O7N7HN7I4L5Q4D8T6Z1ZI8D1K4U9Z6V3R946、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐机构辅导工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY2V9C8R8H3U9J10HB3B2H5R3N6O5H10ZO8

28、T10C2E5X5N2O647、关于上交所科创板上市委审议会议，下列说法正确的是（）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，法律、会计专家至少有一名B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，其内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对

29、发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】 BCD1E10U1Z5K7C7K6HW4Z7L10S4U3G8K9ZB4Y4F8V10J10P1N848、下列关于收入的说法正确的是（ ）。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予

30、客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元【答案】 CCL8X5D9L10N1

31、0N9T5HA10Y7J2U5U9J6M2ZB5L2G4J9Z8N1U449、2018年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：（1）工程于2018年1月10日开工建设，预计总成本80000万元。至2018年12月31日，工程实际发生成本40000万元，由于材料价格上涨等因素预计还将发生工程成本60000万元；（2）2018年11月1日，经商议，乙公司书面同意追加合同价款4000万元；（3）2019年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累计实际发生成本98000万元；

32、（4）2019年12月6日，收到乙公司支付的合同奖励款500万元。同日，出售剩余物资产生收益300万元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定其履约进度。不考虑其他事项，下列关于甲公司2018年度和2019年度利润表列示的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP3B2H7E3R9X9M5HJ6Z8W5W5V3S7Z5ZQ7V7D7Z9R9J5T450、企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（ ）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】 CCB9D6U10Y9I1

33、A1S1HR10Y6W9X2U4Y3R7ZC3J2N2Q5O9V2I851、保荐机构和保荐代表人的注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起( )个工作日内向中国证监会书面报告。A.5B.7C.9D.10【答案】 ACC7V5I8F6M5D2O10HQ5U8Z3M2X7J10O5ZK7Y8S9H6P1R4I452、下列影响权益乘数的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK8D9K4F7N4I10W7HE9I1N6V5H10O8H10ZC1R2B6Z4S10Y1B553、发行人申请在北京证券交易所上市，该发行人具有表决权差异安排，则该安排应当平稳运行至少（）。A.一个完整会计年度B

34、.二个完整会计年度C.三个完整会计年度D.一年E.三年【答案】 ACT1R10Y9J9L5V9C5HV2Y8Q6U6F9Q3U1ZV5X4T6J9F1W5N454、下列关于消费税的说法中，错误的是（）。A.消费税的征税范围与增值税的部分征税范围是交叉的B.高能耗及高档消费品属于消费税的征收对象C.消费税与增值税一致，均采取从价计征税收方式D.消费税实行价内税，增值税实行价外税，两者的计税依据一致【答案】 CCG10M9B10G5S10F2S8HD3F3D10V6Z2O5J7ZH9G8I3Q10F7X10N655、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

35、 BCZ6K2U2N3M3J3I3HQ2D3H3I2K8T6I8ZV10U10P7L2S1M10Z756、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT9Z4Y4V8D8W2F1HT10R1F9N2L10M5Z8ZE9J1U5C9I8S4U157、以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN5A5D9N5Z3D6X10HO5C9G4T8C8V9M10ZZ3P3X5T6Y3T5T658、A公司与B公司是无关联的公司，2012年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30股权，对B公司有重大影晌

36、，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日8公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】 DCI7R3A5S3M3W10Q1HF2P3X5I4D10M3X1ZL4W9S3E9X5Y1K559、某公司12个月前首次公开发行股票并在上海证券交易所上市，根据证券发行上市保荐业务管理办法及上海证券交易所相关业务规则，该公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（ ）。A.、B

37、.、C.、D.、E.、【答案】 BCI3T1L1M2Q8M7K5HX8Y6F6L4Z6M5Y5ZA1A1B1L3O5M6N360、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD4E2J8C4D1B9C9HF10I10Y9X8O4V6Y4ZF5K2Z10I2D3V6B661、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4V5Q2J10H3Z9T2HG1I10G10F5I2M4Q7ZY5A9D4P3B3V9L262、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是()。A.

38、附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】 BCH7I1F7E2I3P8M1HV10A4K5G5C9I8S7ZU6G9M1C2T6K6X463、2017年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC7D7J7M6X3P8P5HX1J5S4R2R10I10Z10ZE5F1E10Z9F2U

39、7V964、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCN2B8N8O1J7R3N8HE10G1P10A3O9L6E3ZN2U7C5M4W2Y5Q665、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（ ）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK3R3I10D3N5G1P10HU1Z4N7L4Y1J9V8ZS7Y8X2E2P4S10Q1066、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT6K7T6W4A9R5M4HO8V6S8E6S6B

40、1I5ZZ4M2H3V8B4Y8V467、 下列关于利润分配的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA6H1O3S6M9Q6W4HO5I2H4F2A2T7M7ZI10D2V5P1U9R8F768、根据关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见，下列关于科创板上市公司并购重组及再融资监管机制的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI3L5C5G3Q5Y6W5HN10G7A2H5G9X9H7ZW8U5L5U1C5G1X569、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT7

41、H5T3S9F8K7V3HR10F8H4W10C2M6O6ZH8C4C9B8I8O6N470、某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股。根据网上投资者公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH4V9R8A1X9U2R5HN5K4X6C2R5Y6F4ZL8Q8Y8G7K6E1N171、外商在付清全部转让价款（）个月后，可再转让其所购股份。A.6B.12C.18D.24【答案】 BCE10A1J1E10R8B2G8HJ8R5Q8O6P2N6P8ZP1D8N9H6M4R4M2

42、72、下列交易或事项产生的现金流量中，属于投资活动产生的现金流量的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN1U8A4J8F2H5K5HH5H2S1P8Z2N6C6ZZ2Z2Z7W8E6C1F773、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC5Z1A4O10B6R8G3HH10W10Y6U4G5I10L1ZY2D4E10W9Q10U2B674、下列关于上交所科创板股票市价申报的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR3V3Z7R3J2Z3P2HH9Y1E1J1Q10J6J4ZN3Q2I7N2T5X8U575、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCB6L1M10Q7I8R8D6HL5K7C2I8S6M5U1ZN7N4N7P4L7J5H976、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向不特定对象发行股票，应当符合下列（）规定。A.