2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题含答案解析(湖南省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题含答案解析(湖南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题含答案解析(湖南省专用).docx（94页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 ACX5C1O4R7W8D10B10HJ5I6N1C3Q4L9Q9ZP2C7F6R8V4U5P42、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH6H6A4N7X9S1Y10HD1W9Z2Q3Q10Z3Z1ZE7O8T3V8Z6B4T33、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.B

2、.C.D.【答案】 ACG2Q9J5V8N2S3H9HB9Z4E8I1I1N3G4ZZ4A6F8I5P3W9Z84、以下哪些属于公司必须登记的事项 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ5A4K4M3E4C8M1HB9U2P6W8B4I1T4ZV5F7A10B7V4R3M35、某上市公司拟公开发行新股，则该公司在最近( )年内财务会计文件应无虚假记载。A.1B.2C.3D.4【答案】 CCR8W1F5C6J10T4V4HP7V6A1A1Q5Z7G2ZW4O4Y9E2J9L6Q46、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（）。A.、B.、C.、D.

3、、E.、【答案】 DCY5R1M5Q2L7G5S7HM2Z10Q7W4U7K1H9ZI3C5H1C2E8K4P17、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（ ）。2015年5月真题A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为100万元，2013年净利润为150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30%C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCC10V8C3Z5B8Y9R9HT6B1A1

4、M8K1J4Y9ZK3B10K5X1K1U1G78、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCH5O3W10W10J2J2H4HC6I9H6U2Q5M1W5ZK4S8F10B3N3M7M69、符合以下（）条件的证券期货普通投资者可以申请转化成为证券期货专业投资者，但经营机构有权自主决定是否同意其转化。A.最近2年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有2年以上证券投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织B.金融资产不低于500万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元，且具有2年以上证券投资经历的自然人投资者C.最近1年末净资产不低于1000万

5、元、金融资产不低于500万元，且具有1年以上证券投资经历的非专业投资者王某D.金融资产不低于300万元或者最近2年个人年均收入不低于30万元，且具有1年以上证券投资经历的自然人张某【答案】 CCL5G1K4M8F10R2P2HJ1V2O3D1G7W3L6ZJ7B6E10C10B1C1O310、上市公司不得以下列（ ）方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI4R2F1T9T8M8U4HM6R9S5B5F6Z1S9ZF5B3T3B2X4V5C211、公司发行债务融资工具的，注册发行部门应至少提前（）个工作日，将经预评的拟披露注册文件送达参加注册

6、会议的注册专家。A.2B.3C.5D.7【答案】 ACS3H4D7J5P8N4T5HR6H3M1A5F6Q7G2ZP10Q10T1B4Y7Y9K1012、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4H5E2G7K9D7T8HL6L1D7Q2S8Z5X10ZF9M3U7R10V6X2F913、根据银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO5W1L9U8Y10T6O4HZ8A7M10T7P7R4E10ZR10C4H8X4Y6N1C

7、414、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象应包括（）。A.4家保险机构投资者B.15家证券投资基金管理公司C.12家证券公司D.2名个人投资者E.7家信托公司【答案】 CCI6A8T8E4K9V3Z1HX9B10Q6Z10R6I8W6ZK5O6M2V3S10X10B1015、以下事项中，不需要聘请保荐机构保荐的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可转换公司债券D.上市公司公开发行公司债券【答案】 DCE10O9B8T8C2R5W7HG2C5O8G8M9I3G4ZG3I8W3X1W10D10

8、D916、某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为37，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2E1C2N5I8A2H4HB8F5K10Q9J5N10E6ZC4J3I8B1L5L4N317、以下构成一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW9E7G7D6S5Y9U3HD3R6X4P2Y3T9O2ZX1G1U5D10H2X1I518、下列属于上市公司信息

9、披露义务人的是( )。 A.,B.,C.,D.,IV【答案】 BCR6H10G4T8F7P10Q7HW2Q2R5K1H10K1V9ZC4R8S8C6J6R9Z519、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（ ）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCC10G10C10L1I8B8C1HU2X2L1P9T7S9P8ZO3L4R7B3U7M3N1020、甲企业计划配股，2009年-2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业

10、过去三年以现金方式分配的股利至少为（）A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460【答案】 ACN4I8R5L7D6M3C7HT8G4K2Y10Y1P3E1ZO9B2N3J4F5Y5R1021、上交所上市公司在2020年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT7V7Q8W7F6K6N7HT10V7K7S8A7N2A1ZX3Z10F2S5E8W1U222、上市公司非公开发行股票的发行情况报告书中，本次发行的基本情况应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW2W4R7T8Q5C9P4HN1X9I9L5J7I6A10ZZ9E2B8K1X

11、1B8I823、关于股份公司的发起设立，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACR8I6C1G5A4T1P1HG3P10N5Z2D7R5Y1ZN10W7X6A7D10S9Q724、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP7S8D3A1H6E2L6HQ4S9C1H8X4V2J2ZX5T10H1H9R10K6O1025、A公司是生产企业，因生产线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备；新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下列说法中，正确的有（

12、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS3O10E10M3I10T5V5HW7I5I4Z1U2B2O6ZW4X10T6O8T7E5J826、 甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCV6B10J6R5Q5U2Z5HC4P2M7X7N2N1T4ZV1M7P7O8G10C2H327、主板上市公司，以

13、下不可以进行非公开发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM7N7H1H7N8U9U3HE5G6H4V7Y2G2G6ZN9A7Y8I3C10R6F428、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当

14、至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】 DCA4Z1X3J2K1E9T8HZ4O8N6N9C6A7I9ZA9L6R6Y9S10T3Q729、科创板发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK6Z9M10W3F6B6G3HK6J2E2W3Y4D9V8ZP8S5T9X6E6X5L130、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有（ ）。A.、B.、VC.、D.、【答案】 CCL2S6M8I7F3B3J

15、1HP3S4U7A6P7B2O9ZN1R8D4Y5X8E3O431、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易创业板股票上市规则（2018年11月修订），2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】 CCL2I9H6V3I6K8D9HL9A7A9M1F9U1B6ZS9D5F9L9Z1V2G1032、某公司2016年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA

16、，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通，存续期内，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润降低为债券一年利息的0.8倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS1J1F4J5U2B9T6HO3T10G7A6T9H2S5ZV4L2Q9H4N4F5Q433、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答

17、案】 CCX10V3J6G5M1B4Y6HT8H4K7M1W5O5L1ZX9U10J3V6G9P8N1034、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY9X9P8L1S6P7P1HF9Z10N9F2E10J6G7ZX9E10Z1N5F7R9H935、甲公司2015年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外的普通股加权平均数为1500万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元。2015年3月1日发行在外的认股权证为500万股，行权日为2016年4月1日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股票。甲公司2015年度稀释每股收益为（）元

18、/股。A.2.58B.2.59C.2.57D.2.56【答案】 BCC6A8A7J2T2S9Q7HI5L1E6W10X10N10Q7ZB4C2U1R9S8F9Q836、根据深交所上市公司股东大会网络投票实施细则，上市公司股东大会股权登记日和网络投票开始日之间应当至少间隔（）。A.1个交易日B.2个交易日C.3个交易日D.5个交易日【答案】 BCB1Q4M6X1F4C5X7HP9Z8E8H2Q8N4X9ZN3C1Z7O7N3S5F537、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 DCT6W1L7N8M7L2A4HF9L9X7W8C7P2I9ZB7B

19、5E3S10Q3J5C738、关于递延所得税，以下说法正确的是（）A.资产的帐面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCK10C8F10G3P10P9N5HV8N7R7W8N10O1J5ZU2P5N10H9R4P8Z639、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG5Q3K8D1W10E1F4HZ5V4R6B3O7I6O2ZK9N4X1

20、K3P1V8E740、以下构成发行障碍的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE5A3U8D5B2C8N3HP7J8F9U10O9X6V8ZO6B2W3C6E9R9Y441、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK9B7V8V6J1W5F6HI1F3J9B7Z10Y10W1ZY8J8D4M10W5G8F642、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（ ）情形之一的，应及时提出回避。A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所

21、审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCV9J9O7N3G9E8B3HX4W8X3C6B7X7V5ZS6M3K2H1A6Y8X543、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10L9J5Q7S5M4V2HP6E10K9G9L7P5J3ZP7O4D8S2F2N4K344、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT

22、1A10P8H10I4V5T5HX4Y4A10J8Y10Y7P6ZE1A9C4M6T10U9H645、科创板上市公司股东在对公司事项行使表决权时，对下列事项进行表决会导致每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF5Q2U9G3E2X7V3HP2E7W3M6A3M9X4ZX4S9M4X3A7O2H746、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的（ ）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.创业板上市公司发行新股，持续督导的期

23、间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.主板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度【答案】 CCK9U5X1L8U6S6E4HP2J4Z10P10Y7X10I7ZJ10Z4W1V6S9K3F347、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ2T3Q6S3F1D4H6HY7Y9P9E10M9S5Y1ZC2V6R3Z2K

24、8L6G848、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ6B4T8B8N3P2W2HO1I7I9W5J3C8A5ZO10Q10T10G5L4N10R449、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV9K5F3G7U6U7W3HJ8O4V2X5J9M6K7ZU3C7H3N6S9E8O550、关于现金流量表的编制，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI2R2T4S9O2H7C9HL9B10I4T9T7Z2J3ZB1A5G8M6C6E3Y351、上市公司出现下列哪些情形不得非公

25、开发行股票（）A.连续3年不分红B.最近1年被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事被立案调查D.现任监事近36个月被中国证监会行政处罚【答案】 CCW4S5U8U10I8Q9C1HB6K7W7T2A1I1H2ZI9Y6D4J2J9E10O452、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ9A4B1Y8J4C1K2HW9H9O2G3D8F5S1ZO3E8Y9B6Q4Z1O1053、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

26、DCK9Q5W3G9R10K8V9HT7H5O2D3A2G2A4ZD3F7C10I1M4U7Z454、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW7D9S1G5Z3F5W7HO2H5M3T2O6O7D3ZW9P3O4X4A3G9S655、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（ ）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。2015年9月真题A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40【答案】 ACW7V2Z2J5T2A5E3HY8J4R3H1Y4D10K1ZH8

27、J6D1N3I1W5X156、以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ3P5H7Z3F9A9F4HX8I7P9F5X9Z10P6ZU2W2J1V7W5Q3A457、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公

28、司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8C10K10I5O9E3U5HA10I3W10P1N7Q10Q5ZO7N2M9D10R5V2P658、下列关于持续督导期间的说法，错误的是（ ）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会

29、计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度【答案】 DCF2W7N8P9D10V9S5HW1N6L10J7H5Q5X3ZD3C7W4T3Y5H2D459、出现下列情形的上市公司，深交所可决定暂停其股票上市的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCW3P9R9I5P7Z7T9HL5P3P10G7Q5Q5I1ZQ4U5O1O8B2K5G760、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE

30、4D8P6G2V9V8S9HE8Q5F6J3B2R1C7ZR1M6B4O6I10Z1L761、关于公司清算的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCK6H7S2J4O2Z9N10HQ7Q10M8I4E3P2O9ZA7Z9Y10C1U3F7V662、公司是（），有独立的法人财产，享有法人财产权。A.行政法人B.社团法人C.企业法人D.公益组织【答案】 CCE10K10U1L8V2C7T6HS8N2Z8Z3G4K5C3ZR5E10U5D3A1G5K463、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV4H4J8U7M4N9S2HB7E5Q8O7P3

31、S6W8ZU8J5X1O2D1Z10P664、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】 BCI2A10S9I8G10J6K1HG9Q5U9A4F1E3N1ZR3D6S6B3K3L1C665、假设每元销售收人所需资金不变，下列关于外部融资需求的说法中，正确的有( )。A.B.,C.,D.,【答案】 ACT9E6X2Y8L4R7Q4HO8Z10S3H3S2Y4P2ZF10G8U4Z1E8A4H766、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正

32、确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW3P6F10D9V6Q8N1HG10O1J3P2D5V7O4ZX6G6B4W3U2D3R867、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ3K5Q8F2I6Q4Y7HL2D7Y5E2C9N7Y1ZU1C5M6F7X1P8D468、下列关于或有事项的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT9Y7Y10F3K9G1R8HT10S9G4P10U8Q4S4ZL7N1B9H7U3L8P169、以下情形中，可

33、认定为上市公司收购方的一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX1Z6W4N9E1P7V5HF3F9H9O4B5A4C3ZU3J7G7G2X5I6K670、下列各项成本费用中，属于酌量性固定成本的是（）。A.广告费B.运输车辆保险费C.生产部门管理人员工资D.行政部门耗用的水电费【答案】 ACS2T4F5V9H2N6X5HV10Q1O1P5K7N6R8ZB10C2H9S2P7N3N371、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV3W4J8F4F1K8E1HK4

34、Q10Z2J8V7I3Q4ZS4U2P7B8A5C9B472、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCC4D3K5L3K6L3T3HB8S4T9S10Q9H8P7ZX6N2G3A3I9P6K173、某证券公司A欲从事上市公司并购重组财务顾问业务，则该公司控股股东、实际控制人应信誉良好且最近( )年无重大违法违规记录。A.3B.4C.5D.6【答案】 ACO10S3A1Z4J10M6A6HU8V10S7D7M3F3A3ZM2K6C8F2D4P10P674、2019年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。

35、如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH2V2D8X9Y6O10G2HH4K8D7H8O7K3K9ZA1G6T10D3A2Y8V975、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY6V2O2W10G4A3W5HR6C2V8V1E1B2S6Z

36、T9F2I5V3T10T6D376、根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行），上交所受理注册申请文件后，发行人应当按规定在交易所披露以下（）文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL1W9A1M10R9L6E3HT3D4M2G9Y3F2T4ZD8K4U9A8E2O7X977、下列各项中，达到北京证券交易所规定的财务类强制退市标准的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA3R3P4K1O4A1W1HN3J2G9J6U6A5P9ZE1Z8N7G7Q10L6T378、甲企业2013年11月3日，销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生

37、质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5，问2013年甲公司报表以下说法正确的有（）A.确认预计负债100万B.确认预计负债50万C.对甲公司的利润影响95万D.对甲公司的利润影响90万E.对甲公司的利润影响100万【答案】 CCL9C7M4J5I9W9W5HS3S2Y9S9G10Q3W6ZB7Z5N6A8Y8I7K379、以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB10G6C3L2J1E9Y9HE1G8Z3H8C9C

38、2W9ZI8C3F6N9L1J10G180、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM4C10T4E9Y2H10S8HS3F3H8T6R6F3H5ZA6T5S9E2F9L2X181、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACR9G7Y6L9E9D6W8HW4A10H2U4M8L10K4ZT8F1K2Y9D6S4N682、假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中

39、，符合上市公司收购管理办法规定的是（ ）。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCI10E7E2J10C7K10A6HD3I1Z2H8T8D5X5ZM2F9X4Z5C2Q4Z583、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR1N6X10F3I9E4R10HT7G5V9L8V1T7E8ZN7S5A10P6T7P3I284、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.

40、、【答案】 CCN1Z1R5B2X10V10W9HW5X5W1Q1N8Y5W10ZH6H8B10S4L3R1S685、关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG7P2X5G3V6M2X2HX6O1G10C3H6L7A3ZI1J5X10Y6Y4H6V386、某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元，可转债的市场价格为1100元，则下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH7M9G2Y2M3U10P9HZ1N3E3P7U4T6R9ZP5Y4G10K4P9Z3A387、张某分别持有甲乙公司60%、10

41、0%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO5Y2M6W5M3R9A4HG7N6B1X4G5V8Q3ZZ2Q9Y10Z8M5T6C988、下列关于无形资产的说法正确的有（）。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACN6I4T8W4B4M2S6HL4R3A1V2D5U10O7Z