2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题A4版打印(福建省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ4Z4F10J7B4G8U7HY1T7H3Z4Y4Q9K5ZT6H1B10K9D6Q2D82、下列项目中，属于借款费用应予资本化的资产范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX8G3I5N6A1I4F9HQ1O1E2S6J4O4J5ZC1H10B2Q3J9V4J33、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。A.、B.、C.、D.

2、、E.、【答案】 CCG6M5Y8V2Q10H8H8HZ7X6P6X4M3A4D5ZD6K8Q3U9W10O4A104、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI6E1Y6X9L2Z2C8HG3Z6Z8P1X10W2T6ZQ8H1E2H1G1O1V105、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK3Q9K4U10A1N10O6HL9W1R4L8R2L9A7ZG7J6M4Q6V1A10X66、下列各项中，属于应计人损益的利得的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF4P4A8J2S1D2W7HF7S3C

3、10O9N1T10E4ZJ5L6S6M1I6C3O47、甲公司为集成电路生产企业，适用的所得税税率为25%，2016年实现利润总额为2000万元。企业在2016年决定自2017年1月1日起开始生产线宽为0.2微米的集成电路，税法规定，对于集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业，可以减按15%的税率缴纳企业所得税。已知2016年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）当期计提存货跌价准备700万元；（2）年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1500万元；（3）当年确认持有至到期国债投资利息收入300万元。假定该企业2016年1月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产

4、生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。除上述事项外，无其他纳税调整事项，则下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP4N7W6G3M4D9L3HD1F9R6I2X7P9F3ZD9H5J6F5T1X7X28、证券公司公开发行债券募集说明书包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE7L2Q1Y10U5U1K9HS10B8H8B5R2N2M9ZV7H3H7J7P8N6N49、下列报告分部的确定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3V10G8J7P1Q7D5HI8X2J3C2J7C10M2ZZ10Q7Y6L8X2A8V810、

5、以下构成一致行动人的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP7E2D8F2U10M6U3HR6E9D6H9H7Y9E8ZP4C4O2V10B2A4B911、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17，退税率为13。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（ ）万元。A.8B.20C.26D.6【答案】 ACH4Q1G4K7K1I7Z1HX8M5D5V5W4J5A5ZI4L5L1G

6、1M3T6A912、关于租赁，下列说法正确的是( )。A.融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终一定转移B.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人的租赁一定是融资租赁C.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用的租赁也可能属于经营租赁D.在租赁期届满时，租赁资产的所有权未转移给承租人的租赁一定是经营租赁【答案】 BCF5K7V2S10L5Z10C9HU9P3E2X4M10Z9K6ZS3X4K6H4D4U6L613、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI10A9W9D

7、8Q8B1V3HE1X3W8U2D4F10Q6ZF3B6B10M1K5A5I1014、根据上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第3号科创板股票，开展科创板股票经纪业务的证券公司应当制定科创板股票交易风险揭示书，其内容应当至少包括（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCD8J9R1E6R4G8A4HH10X7K8S8X4B3D2ZX4S4Z1P3A3V3N615、内部控制和内部控制评价的共同原则包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE10G10D4W5W9R6D5HY9I8X5W9I10M10D7ZC10A2P7G10I2X5X416、根据深圳证券交易所创业板上市公司证

8、券发行上市审核规则，下列关于简易程序的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB10H2K8U1C3Q8P7HL8M1O2U4R4S10B9ZJ7X7G4Z9I5A3D117、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW3I7O4V6R9Q2W4HV1D3Z4X8W1V1P9ZI9B9H5Y9Y6X9I618、根据北京证券交易所上市公司证券发行上市审核规则（试行），以下关于期限说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN2T3M9W2K9R1K2HC4Z4V8D7E9E8J6ZZ1

9、Y2I6O3X1Q9I119、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM4A6G4B10X3O4M10HJ10U4G5T3N10U7G8ZK9V3M9D2N4B5S420、根据证券公司债券管理暂行办法，合格投资者的注册资本应在_万元以上或者经审计的净资产在_万元以上。( )A.1000; 1000B.1000; 2000C.2000; 2000D.2000; 1000【答案】 BCV9G7A10F8P2M8U2HG10M3S2U4N6W9F8ZP2N1H5X7A3Y8H821、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定

10、，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCE7U2D7N1D2Y9O3HY4F8Q2E10F9O10C6ZP8W5H4G2A2R9L922、根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法和上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列关于科创板首次公开发行股票定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8S7I7V5D4S5E1HK7U9U10H5F7R5R6ZL2K7R6Q9V7F7F723、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出

11、重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列说法正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ3V7R5S4X1W9D3HX8Y10X8R1N9H9C3ZD1G5F4A4Y5Y1Y524、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV4G8X6G10O5B3Z9HD8E5N6O3B10Y3Q9ZU9H1U9V7E6P8L225、经股东大会批准，2019年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2019年1月1日

12、起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2019年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2019年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2019年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2019年应确认的职工薪酬费用金额是（ ）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCB4Y4J1F5D5Y10O6HG6U4T8N6Y6H1Q4ZI1J8A10X7O9R2V226、上市公司公开发行股票，以下情形构成发行障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60B.2年前，控

13、股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCN1Z7F10W5G7U7G6HT10Z2A6V9N5N1B5ZC7H7D4D4R8L5J627、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件是（）。A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案

14、】 ACP3N5C2T5N3Z6Q3HD3P4Z3B8T7N7J4ZK5Z4O2Q4R4D6V128、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCD8H3Z5O9V10G3H6HJ7L1E8G5H7Z3X10ZO6M10I3J6S4C9G529、下列说法正确的有（）A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCO2G10S2U5D7M9X2HO2

15、P1P1T4J3P7S5ZL9U9S4W6M5W3O430、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE2X1R3G1C1L4H3HD3T4S9K6J9A8U4ZB10I8K6G3P2T10B231、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW5C1J8P7Q9F4O9HN6M6U4E6G10J10J8ZU1U1J6E3T5F7A732、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈

16、利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4F3U5R5C7I8G9HW7D4Z5D9P5M3L10ZL9T7J8Y8O10Q3W933、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS2W8E1M6D5L3D9HO5W8T4V7D9S9O6ZS9M10X9K8M4D8C4

17、34、李某和王某为A公司的大股东，若其分别将所持A公司部分股份转让给C公司，并导致C公司在B公司拥有权益的股份达到B公司全部已发行股份的33，同时L集团拥有C公司的控制权，则下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW1C3O7Q10H10U7D5HU2C8G6J10T9A1Q5ZN3K1E3H1N9E10T935、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取证券市场禁入的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX2X10O3L4P10W2E2HS7Y8V4J10K2D8W8ZR10T4U2D9R7F4N336、由于

18、上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80%B.85%C.88%D.90%【答案】 ACR3A6R8C8S1U6K7HM4K1N9N10E4J1B3ZF8N3J4E3O7H8W637、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。证券交易所A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN4S4B5H8A7K7K3HH7R7U7K7P2U2B8ZR4T5C3G1Z6P4L338、甲公司采用公

19、允价值模式对投资性房地产进行后续计量。2018年3月31日，公司董事会书面决议将自有仓库用于出租经营，在签订租赁协议之前，甲公司将该仓库临时用于产品展示。该仓库系2016年12月31日购入，购买价格为4800万元，预计使用年限为40年，采用平均年限法计提折旧，净残值为0，未计提减值准备。2018年6月30日，甲公司与乙公司签订正式协议，约定当日为租赁期开始日，租期为3年，月租金为25万元。2018年3月31日、2018年6月30日，该仓库的公允价值分别为6000万元、6200万元。不考虑其他因素，下列说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF5H10V9C2X10M4

20、D10HI7D5H4K9D7W10Y10ZU4K1H2X4Z8S2K1039、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH3D5V10Z9R6S1H9HX8R10R6W1C4S10Q1ZR9H10G6A4T4X3K640、以下有关优先股的发行符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP1V6G6R1Q8R4X6HM3Y9K6G3X10N10G9ZA4M2L2Y4L1I4A441、具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL10T2N7S6M1W9T4HI5Y9X2E

21、6S4L4X7ZY2N8B5Q2C10H10Y942、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW4S2V2A3D7K4J3HM1S7B8G9L8H7X6ZD4O4G2L5B8O2K643、甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD9F4M1Z1P1H8Q5HQ6G10E8B3K10I10N8ZZ6Q5Y3H8E3H3E944、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）规定，证监会在（ ）个工作日内对发行人的注册申请作出同意注册或不予注

22、册的决定。A.10B.15C.20D.30E.45【答案】 CCC8C8C10J8O7R10G4HP7C7O1I5I9T9N6ZA8Q3V2L7F4X9P745、以下关于证券公司短期融资券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU3T10O2R4L5T1X8HG10P3A6M6Q1B7W7ZS1N1W2P6S9M8Y846、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关于上市委员会审议说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK5S7R1J9M7L1D8HF3B5K1T9L5T1J10ZP1R2G6V7I6P8U647

23、、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易目的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI5Q3T4O3I2D8R6HC2L7W6F8K8P7C5ZH10F1F10I5D8L5D748、某企业去年的税后经营净利率为5.73%，净经营资产周转次数为2.17；今年的税后经营净利率为4.88%，净经营资产周转次数为2.88，去年的税后利息率为6.5%，今年的税后利息率为7%。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净利率比去年的变化趋势为（ ）。A

24、.上升B.不变C.下降D.难以确定【答案】 ACF4T4X4J8I4N1E2HD6J4C8L8T9G5H8ZS3D9U8X3O3N4Z949、某公司首次公开发行（非限售）股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR3D9I5G7D7E4N10HC2B9U5K2K4B2X4ZU5O7A9W7R3U5C750、甲企业2011年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了3.5万元的坏账准备，2012年5月份，甲乙达成协议，甲同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支

25、付的97万元货款，下列关于甲乙会计处理说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCD2N9Z9D2T1G1O8HI1Y4S6N7C6W1T6ZP9T6V6R6J3M8W351、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编

26、制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCT10Y5N5J10Z3P7F8HX1U7C1Z4S4C2T7ZY7S5F4H2Z5Z8L752、甲公司为一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人员每人授予40万份股票期权，这些人员自2016年1月1日起在该公司连续服务满3年，即可以每股10元的价格购买40万股甲公司股票，从而获益，甲公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有10名管理人员离开公司，

27、预计3年中离职人员比例将达到30%。2016年12月31日每份期权的公允价值为16元，则2016年年末甲公司因该股份支付应确认的“资本公积其他资本公积”科目贷方发生额为（）万元。A.7000B.9000C.10000D.13000【答案】 ACO3W8P9Y9X9G9O3HS8W9N10Q1D4W8K7ZI7K10R8U8N1E3S753、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响其所处行业发展的有利和不利因素，包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX8V7G5J6Y6X6Q4HQ8C4X4A1U10K8I7ZG7W5F1S3

28、D4O8C1054、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU5F6B2C9C3M4Q1HY8W2F6R4I3I4G9ZJ3Z3P7O8C5F4L355、保荐机构及其保荐代表人自（ ）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 ACH5V5V7Q4P9L7W3HJ1L6B3B5D7Q2K9ZN1V5S4C2B1G9J256、出现下列情形（）之一时，发行短期融资券的证券公司应当及时予以公告。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG8N4

29、V2W2K1J8W4HA1N9D6E6E5U6K3ZK4Q9B5A7J8W9O257、上市公司下列各项费用中，应当于发生时直接计入当期损益的是（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK2A10V4E7L9D3Y9HK9N7I7Z10M5G6S2ZM2O9J5L10X10Q10Q558、下列选项可以作为资产证券化的基础资产说的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ2A8C3T5P4D5H1HW3F1K5Y5C3I1R2ZS5I4M6X7G8B10K359、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH3F1C6W6F5

30、S6V8HJ8U9Z10A8V9P10W1ZN8H4T4T8H8R9Q260、张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有哪些（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO1B2A4P2S10U10L5HQ8F6S9X10U5W6D6ZP4B7U4J9Y10E10N561、关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW4P3B1H4W4R

31、2L3HT10L6L4F1Z4N4S7ZE3F10P2C7M3Y10D262、甲上市公司拟进行重大资产重组。下列情形中，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ6Z5S4T6U1P10U1HJ5A5K2R1N4C7B2ZR5V8V8T1U10H1S563、发行人首次公开发行股票申请受理后至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4M9E8E2M7H9C4HR2K2T8K2O2N10C7ZS2A6B3O5I2M4Z864、承销团中承销商的种类可以分为( )。 A.,B.,C.,D.,【答

32、案】 CCD1U6R7Q9D4K6A3HF5I7Q2V9E9P9U3ZZ3S6L7L3Q9C8U765、除证券公司、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCM7L5E10Y6J3S4L2HH9G4D8O1Q8L2P10ZL9B8S8I10U8K2V966、2017年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（

33、 ）。A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACT8G1T1I5S9T10K10HT7X1B1O1S2K8D5ZJ10R8U6Q8N9N8X867、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD2S5D9K1V2V6Y7HY7S9R6Q7L9F1A7ZT6I6M6V5Z4W8V768、甲、乙、丙分别持有A股份公司60、30、1的股份，A公司分别为甲、乙、丙的银行借款提供担保，则以下说法正确的有（）A.A公司

34、为甲提供担保应当经公司股东大会特别决议通过B.A公司为丙提供担保可不经过股东大会决议通过，经公司董事会审议通过即可C.A公司为乙提供担保应经股东大会通过，在股东大会表决时，乙应回避表决D.A公司为甲提供担保，应经除甲外的全体股东所持所持表决权的过半数通过，甲应回避表决，无需特别决议通过【答案】 CCH9E8P1B8V6U6Q10HO3J7T2W9M10E1F1ZS1A2P10H7B5R9Y569、保荐机构应当于每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。 A.4B.6C.5D.7【答案】 ACO10P6J10M5U3P7Y3HN1Q3O4O5P2N2M8ZW

35、7M10T7T2R8N9L270、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】 CCP2O2A5T6S10J10Q10HR1B9A3N8X7O1C4ZQ1P8Z5V5U1T9M971、根据绿色债券发行指引，在资产负债率低于（）的前提下，核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。A.70B.75C.80D.85【答案】 BCB2Q9B7M5B2C5U6HJ1T6C4E1

36、Y8C9J8ZV6O2H10F4O5Y7M1072、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ3U4F9I2U3Y10V6HD6F9D8L7N9Z2E1ZI1G9Y9L3Q10H8P673、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV7F7G4Y2K10Z4I10HP6L1F4X9U1G3A1ZV9N9M4N8Y5C9M574、甲公司采用成本法确定其相关资产的公允价值。2015年1月1日甲公司拥有一条生

37、产线用于生产A产品，其账面原值为1200万元，预计使用年限为12年，预计净残值为0，甲公司采用直线法对其计提折旧。2018年，因出现A产品的替代产品导致A产品的市场份额骤降出现减值迹象。2018年12月31日，甲公司对该生产线进行减值测试。在确定公允价值的过程中，采用以生产线的历史成本为基础，根据同类生产线的价格上涨指数来确定公允价值的物价指数法。假设自2015年至2018年，此类数控设备价格指数按年分别为上涨的15%、8%、12%和8%。此外，在考虑实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值后，在购买日该生产线的成新率为60%。不考虑其他因素，甲公司预计该设备的公允价值为（）。A.828万元B.89

38、4.24万元C.1001.55万元D.1081.67万元【答案】 DCT2S3B3R7C8B7V10HR1B9C2N10Q8S2S2ZM8Q3D9K5U9I1F475、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM10H4G7E5F6Z5A10HK4G10E9X1D9O7Y2ZB10N5C2X3P1Q6H376、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY6A9R4G10E9C3K2HC4P10S3Z6X7W2Y

39、6ZW2M9O10V8X3D10Q977、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE10N2X9W2W10W1U5HR6N8N9K10Z5G7J5ZX5Q4T2Y7E10K6I278、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ6L9B8A9G9M9E6HE8B5H10F6I2H8P2ZD9N9G7O7B5J4Z179、企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设（）家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1B.2C.3D.5【答案】

40、ACF10C5H5K1X3E10R10HD10G2A9C5T4F7F8ZV10P7A10J2F9F9G180、下列各项中，应当计入发生当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB3Z8D2M9Y3P3Z4HW8Z9K10G6N7F3K5ZJ10T7O5J7C1V6W581、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV6O9R7J8E3W8M1HQ7I6E6Q9A1L6M4ZD6J4A2P10A4B9C382、以下关于保荐机构对深交所

41、上市公司现场检查说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ7R2A8S7I7T4M9HT7U2R8Y4L7S3S4ZM5A9V1Q10X6T3U283、甲公司发行面值为100元的优先股100万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（ ）。A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.权益工具E.复合金融工具【答案】 DCR6P5Q9O7K3B5E1HS6A3P7J5T8D1K4ZJ1L7Z2P7H3I2L584、北交所上市公司进行重大资产重组，进入交易所审核阶段，当出现（）情形时，北交所将终止审核。A.、B.、C.、D.、