2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题（各地真题）(四川省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、公司在创业板首次公开发行的申请文件需包括以下（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE5W1N3X3L10R2A4HA10S9Z5C5V4V4Q2ZI8A2W2H1P3R4S12、下列关于公司债券发行的说法正确的是 （）A.不管是公开发行还是非公开发行公司债券均可以申请分期发行B.公开发行公司债券可以申请一次核准，分期发行。申请分期发行的，公司应自证监会核准发行之日起12个月内完成首期发行C.申请一次核准，分期发行的，首期发行后，剩余数量应当在首期发行完成后24个月内发行完毕D.分期发行

2、的，首期发行数量应当不少于总发行数量的50E.应当经资信评级机构评级，债券信用级别应达到从级F.应当为公司债券提供担保【答案】 B3、境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN4P6A5D9B6J2G3HA2M1Q1K10Z4X7A6ZR1G4T3X4P6V10N104、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9K9P7P10U6X2L4HV5U2P10M7Z5G8R3ZT7V2L5Q5Y4I5W55、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用

3、年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的购价优惠购买该设备，该设备在租赁期满时的公允价值为30万元。则该设备计提折旧的期限为（）年。A.6B.8C.2D.7【答案】 BCF1I3A8E5N10T5T2HR8S10I3B5W7C6K5ZZ3W1H10F3R3A5D26、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50%向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁

4、公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCX3C10Y3C3J9B5D9HT4F3W4R4X1R3A7ZI6U9A3Z8S9O5B27、下列影响创业板上市公司公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后最近2年盈利B.会计基础工作规范，内部控制制度健全且有效执行C.最近1年财务会计报告被出具无保留意见审计报告D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 CCR6H9K1V5W6B2W5HA4A5V2D4Z8D2P6ZX10F7T4U1W8O4D38、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情

5、况符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI5T2V9R5L5G10W5HT10S3B5N6J10B10T10ZM8X7Q4Z6W9J5M49、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日B.该项目初步询价开始前两个交易日C.该项目初步询价开始前二十个交易日D.该项目初步询价日【答案】 BCN7S3Q4Y5C10A9E8HU5Q5A4R6C6P8N5ZC1K4C9G1G4G10C1010、某项使用权资产租赁，甲公司租赁期开始日之前支付的租赁付款额为20万元，租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值为100万元，甲公司发生的初

6、始直接费用为2万元，甲公司为将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生成本的现值为3万元，已享受的租赁激励为5万元。甲公司该项使用权资产的初始成本为（）万元。A.105B.122C.120D.125【答案】 CCQ5L1F5V3O2P7J5HB4X8X4G2D7O9V7ZU8B7N5T4Z1G4W611、下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM9U6L2P5R3S5W8HN1P1V8D4H9F6A4ZK7E8Z4C4S4G5Z1012、下列关于可持续增长率的说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT1I8S1H10C3V5I9HK4K

7、6B6H9I7X5T6ZJ1N6X6I10Z9G10E613、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2016年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元。发生了跌价，其公允价值为2000万元。2016年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE1X3A2Y10U5U2A5HW5K5S2A3J6N6N1ZO3Y7Z8Q5I1Y10L514、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名

8、自然人的信息有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU7Z4A7A1S3I10Q4HK10L7H9C1M10K8F2ZK7D3S2E9M8M7B315、根据现行会计准则的规定，下列各项中，计入管理费用的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACC8J4W4S4H10B7S9HJ5B2A2D10M2H1F4ZX4Z6C3F7E7E5R916、甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，关于风险因素披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN7S7D5N8G3H7D6HA7N5J5M9M3B1D

9、9ZO2N8X1P9N7X2R717、根据上市公司监管指引第3号上市公司现金分红，下列关于上市公司现金分红的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8E9X7K1Q3D4T4HL2Z8R4E2C6L5G10ZQ9O5P7N3U1M4F618、某上市公司2007年未经审计总资产10亿元，净资产5亿元，净利润3000万元。某会计师事务所于2008年3月对该公司进行审计，注册会计师确定的会计报表层次的重要性水平为500万元，注册会计师发现该公司2007年10月销售的一批产品于2008年2月因质量问题退回，影响利润3600万元，除此之外，注册会计师未发现公司违反会计准则和相关

10、会计制度规定的情况，审计范围也未受到限制，则下列关于注册会计师对该公司2007年财务报表出具审计报告的说法正确的是（ ）。A.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具标准无保留意见的审计报告B.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具带强调事项段的无保留意见的审计报告C.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具否定意见的审计报告D.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具无法表示意见的审计【答案】 CCH8U8L7R6K10V3K3HE4R1K6E8U7P10X3ZG2E3R6S9X4W3Z119、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告

11、时，下列说法不正确的有（）。A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】 DCM9R3O10W6U6M5S5HC5I4N3Q6W8O8T7ZN10Q10I1Y6Y10R7S220、以下关于上市公司分红说法正确的

12、有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN10X7K4U4C7K3N1HO4T10D3S5Z8Z6M1ZQ8Z6Q4Q1C9K7Q421、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM8X7S2G6N8I10O9HE6N8O8Z3H6R4H3ZT9K10Q5O8F8F3S1022、下列关于可转换公司债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ4Z3T5Q6Y5A5R6HZ5B3I10T1A4R7L10ZM2Z10P8E8G5T6A623、某投资者于2019年12月通过证券交易所交易持有某上市公司

13、的股份达到5%。2020年7月1日，他通过证交所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在7月2日公告了简式权益变动报告书。则该投资者在（）起可再行增持该公司股票。A.7月2日B.7月3日C.7月5日D.7月6日【答案】 DCF10K9J7M9F10F4F2HC1U9Z9V1N3W8W9ZV1K9B5T8E8O2N124、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM1S8Y5X4P10X2H1HW5P10G4J6D3D1L4ZU6O4B1F2U9D4P525、以下哪些可以作为股份有限公司的发起人？( ) A.,B.,

14、C.,D.,【答案】 BCZ8K2X7R9R4F3Q5HE8B5D9O1Y6U2N8ZY8R9X1Q6F3O9Z726、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCR3O8B3Z10I4B6K2HC10N5W1A4N10U3R6ZM2G2H5I2I3D8A727、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（）以上的比例。A.14B.13C.15D.12【答案】 DCW10O5E10X4J2H9U7HA3W9F7C2W7U6L8ZD8A9H2X9F3E4I728、上市公司重大资产

15、重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCN9U2O6Z10T2A10F6HS8G8P5N1N8K10F8ZH3W3X1K4N7X4T229、下列各项关于市场参与者的说法中不正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCM5Y8F5N9B3B9N3HU8B8M5M1A1S6E9ZS9C

16、9C2O3K5H7E230、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ9W7J5L7F10D3S5HC2V3Z10V8W4N9Q7ZP8N2A5F8P8A4O931、某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是（）。A.0.2B.0.25C.0.8D.0.22【答案】 BCV9C1J9S7I3K2D2HN10Z3T5U5V10X5B5ZR7A4Q5G2Y7F5I932、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ9Y6C3Y3

17、Y6C9G1HF9N3J10X1F9Q4D2ZB8V9P6I5R2V2V733、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCI5G5X10T3R9M5T10HK2U5V8L9U7Y10F5ZV8N8I4S1R10D2Z534、关于上市公司股东公开发行可交换公司债，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCK10B1N4H3O10J7P1HF2X6M3F2Z3K9Q2ZH8D3D4Y1C8I3L735、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（

18、）。A.B.C.D.【答案】 ACA4K3T3K2A2X10T7HO6X2I6H9G1L4I4ZO8P8T2W6C8L10S236、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ4M3G10L6I4I9O9HV5G8H3F7K6Q2O5ZJ10L7B4K2I7G2B837、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA4W2F2D2J4N2B1HA4A10R5X5X5W5E7ZY9Q9X3P7Y9Q10K538、关于公司分红，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】

19、BCK6D2G9T4E8K10C4HU5P6T8V8Z8G6N8ZY8C3F10K10Q9O2S439、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ6G4S6P3Z1B5D5HP3W10T7Y10D1M10I8ZD1T10H2D6F8I2K440、某公司2016年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通，存续期内，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润降低为债券一年利息的0.8倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

20、BCW6Z9U1N1X10I5L5HM7H1H4S7K10E1W1ZY5U10W4X10S3B8R441、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCO3Q5Q7C4D3T5H4HU8V1H9O5X7T6M9ZE10U8L3E

21、4L6I6S242、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（ ）。2015年11月真题A.连续2年亏损B.最近1年末净资产为负C.最近2年被出具保留意见审计报告D.连续2年营业收入低于1000万元【答案】 BCV4A4S6K10Q5A5A4HC7B1J4F8K10T3A8ZA10O2L3U2Z2X3G843、利润分配方案、公积金转增股本方案经公司股东大会批准后，公司董事会应当在毁末大会召开后( )个月内完成股利（或股份）的派发（或转增）事项。A.1B.2C.3D.6【答案】 BCA6E3O10E10J8W1V7HT8G2Y3R8M5Y5T6ZN9G4T8N1N9E2Y944、以下系首次公开发

22、行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCN6R8W5Q4V8X5H4HS2V5E7C2E3I6E8ZL5K10D3V6C9G10H245、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT7G9I1H9F7A6H10HE5V5H7G3R3E5W5ZF4W1K3M9U2R4M1046、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE2B10I6K3G6K1C6HU2S4O1C1D7C9H3ZV7Y10J2G7B7U3R547、以下事项中，需要聘请

23、保荐机构保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCG1W1F3C8N6L6S2HH5K8M6J1R2I6O4ZG6M9E6Z1Q3I1O948、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU7V10L6N2Q7N7Q10HC3U2L2F10T9Z1O4ZE4D9H3J5V2X3D949、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB7Q4T1H2A7P3Q1HQ3E6Q9D1J5Z3X1ZQ3L3W9B3A7R7S650、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，下列关于招股

24、说明书的信息披露，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4T8C9F1Z6O4H6HF6W9E3E1P3M5E9ZL9S8F8R7Q10A5B1051、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE3E3S6T4S5D7P6HI5X6S5O7R7Y3S7ZX5L10R7G10T10W2X652、创业板上市公司预计年度经营业绩或者财务状况出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI5L10K4Y2I10G7K1HJ4Y9H10M2C4M3X9ZJ9D5Q1C9G4I3B753、根据

25、项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（ ）及以上。A.AA+B.AAC.AA-D.A【答案】 BCK8L7T7H3Z3B9W1HQ8O1T4F4V6J9O4ZR6Z7P6F1N7N3B854、重大资产重组实施完毕后，凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的80%，以下说法正确的有（）。A.公众公司董事长应该在股东大会上向投资者作出道歉B.公众公司的财务负责人在公众公司披露年度报告的同时，作出解释，并向投资者公开道歉C.中国证监会对上市公司财务监管谈话D.中国证监会对财务顾问财务监管谈话【

26、答案】 BCQ9E6L8Y4S9N8A8HD3M8L4U9M10L4R3ZJ9A1K5P8Q4Z3O455、下列会计处理，不正确的是( )。A.为特定客户设计产品发生的可直接确定的设计费用应计人相关产品成本B.非正常原因造成的存货净损失应计入营业外支出C.以存货抵偿债务结转的相关存货跌价准备应冲减资产减值损失D.商品流通企业采购商品过程中发生的采购费用应计入采购存货成本【答案】 CCI2Q9Z6W1I9X2K7HQ7D7W10E9X5C4X7ZP3Y5W1D2D4R5U556、下列属于酌量性变动成本的是（ ）。A.产品销售税金及附加B.按销售额一定比例支付的销售代理费C.直接材料成本D.直接人

27、工成本【答案】 BCR2L1M3D3D8F7V5HX1Z5O6J5Q3O10M9ZB4S4I5B6K1A6G257、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS10U2B2X6B9G9I5HR6V2H1T6E5Q6D2ZO3K9G4K4M6J4K758、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACV9R8P9J4W9S7K5HM9B7B8H5Y9B10X2ZK4S3D

28、1M4N5M5T359、以下情形中，可不认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.投资者之间存在合作关系B.甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人C.持有投资者5%股份自然人股东的直系亲属D.甲公司的监事在乙公司担任董事【答案】 CCU6R4H10J4O6O8Z7HN7A10D7J10A5Q7R3ZI3F10X9X5L9E6T760、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ3Q9K4W7J9X4L5HL3G10M2U2F8N7N1ZC8V8M5D1C3I9F961、 以

29、下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA4J1P3K1T8Z8V4HA7U5V10O8O1Z6R6ZI6X8Z7Y4P3O7D162、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检

30、查【答案】 BCR2T7W7Z1Q7O7N8HF3G8Q10F9E10V1N5ZV3G9G9G4E3U6B563、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法错误的是（ ）。A.发行股份购买资产的首次董事会决议公告后，董事会在6个月内未发布召开股东大会通知的，上市公司应当披露关于6个月内未发布召开股东大会通知的专项说明B.专项说明明确继续推进发行股份购买资产的，可以重新召开董事会审议发行股份购买资产事项，并以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日C.上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的，如购买资产不以配套融资为前提，购买资产与配套融资的交易方案可以分拆为两项议案、分别表决D.上

31、市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的，如购买资产与配套融资互为前提，购买资产与配套融资议案均获审议通过后，交易方案方可继续推进E.发行股份购买资产事项提交股东大会审议未获批准的，上市公司董事会如再次作出发行股份购买资产决议，应当以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日【答案】 BCN10Q1X3P6Y8L7L8HX1A2T6X2V3X5P2ZH10F9C6R3L1F2O964、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACN7Z7E6B5S10G1N10HM7C1J4L7B1O10N5ZS3A3K9M10L5G8V365、关于法定公积金和资本公积

32、，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCI7S3J8H5T8B8N3HQ1T6O1Z10W8U9S5ZG2H7C4C10D10U3H966、下列关于上交所科创板保荐人持续督导制度的表述正确的是（）。A.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导期间为股票上市当年剩余时间以及其后3年B.上市公司不得变更履行持续督导职责的保荐机构C.保荐机构被撤销保荐资格的，上市公司应当在1个月内另行聘请保荐机构，履行剩余期限的持续督导职责。另行聘请的保荐机构持续督导的时间重新计算D.保荐机构、保荐代表人应当制作并保存持续督导工作底稿E.保荐代表人未按照上交所股票上市规则履行职责的，保荐机构可以督促

33、保荐代表人履行职责【答案】 DCN2S2Q7U6U7B10V5HL1G2V1C6V2B7M3ZO8C7K10Z5X9D4Y667、上市公司非公开发行股票的，董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起，( )个月内不得转让。A.3B.6C.12D.36【答案】 DCO8R4U10K3P2O5T8HK9Z10D1M10N2Q5J10ZI10D6J5P2H2U7J968、关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD8Z4K3L8Y2O3B4HE3C9M1F2P9I8R1ZO8A6K4Y3M3U3Y169、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（

34、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG10G10M7J6X9J4G7HN9D10A4N1Z5E2O8ZB7N8Y7J2X2J3R370、保荐机构应当在推荐发行人证券上市保荐书中包括的内容是（）。A.对发行人发展前景的评价B.发行人存在的主要风险C.保荐机构与发行人的关联关系D.逐项说明本次发行是否符合公司法证券法规定的发行条件和程序E.保荐机构内部审核程序简介及内核意见【答案】 CCJ1E1L8R5A1I7P3HI7G4K5L8B2T5K10ZC5M4O3B6V4R1U871、2018年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发

35、放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为其他债权投资。2018年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCB9C4E9R2N4P1P7HL9D5H8Y6S5O4P10ZH6X4P8P10E10A4K172、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，历史交易价格，是指本次申请公开发行前6个月内最近（ ）个有成交的交易日的平均收盘价。A.10B.15C.20D.30E.45【答案】 CCM7I6K6H

36、4G1S8N2HQ9I8L8S9N9D4N7ZV6Z1V4X10G8L6P973、下列属于存货的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH6P10A1S8P1I5C2HM1K10W9P9V1T10N2ZY4R6S6E9K2I1Q774、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万

37、元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCG2Z9N5V10V7S10H10HW4V10S4V3S1B5V4ZK5B2B3Y2W2T1R1075、对是否接受短期融资券的发行注册作出判断时，注册委员会委员应该回避的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU5M2V8L5V9G9L1HG7P7R1A4C3K2J4ZA1A10V5V9F9S3S876、甲公司对参股公司乙采用权益法核算，根据企业会计准则的规定，会引起甲公司长期股权投资账面价值发生变动的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS7O2B8D4L9A6J3HN10Z7G5J10

38、Y5H3V8ZM7R5M9F4T7E8X777、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB2I8S10E5V1J1Y7HQ9T2G5L9M2X4B3ZX1H3M4B10F9D1T378、甲企业2013年11月3日销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，

39、甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCI6O2T10L1T8I1X3HC3K7J4G9N4E4X4ZA2V4G6U9J2N5Q679、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCC6R10P1X4E8F5O9HC10P6W10S9N4L4N

40、6ZJ1Z10Q8H1I3A4E780、下列固定资产中，应计提折旧的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX1E2J7K4R1C6K7HM4R9F8V8K2D1V10ZK3L7R2Y10R9O5W981、计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI2E1I2F1I5C2N3HL4Z8C2I3E3A3D9ZU10H3H1F6G8Q5N582、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是()。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3C3P5B2X6G4G7HF3B5U8X4F1Z2L8ZA8Q5N1L5C7D3Y383、甲公司于2012年

41、1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商。甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCB8I8U4R8D2C1I6HQ3K4D8H

42、4U2X9O4ZU10F1W10W9C10Q10V484、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司B.中国证券投资者保护基金C.中国证券金融服务股份有限公司D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】 ACH4I3G10H1Y3R2X3HZ1Z7A4X2F4G3Z6ZP9L3H6N9N6R8U185、 以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCF10V8Q9J7Q9L6R6HY7B5K8L6B3A