2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题有答案(国家).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013年1月1日汇率628，2013年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCX5P7H9A8P3C6A6HJ7B3E6Q4O9B2U3ZI6O5V10E4H2U2V22、甲上市公司所属企业乙公司拟于2016年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分

2、拆境外上市构成障碍的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 DCA1H6L4T8L7G6Q10HJ7I8U4Y1D3L6P4ZA5Y6Q1X5G4B9R13、乙公司是投资性主体，丙、丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，属于非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW9J7C9X8R1F6J6HG5O9V8I10R2N4N5ZE3R4N9Y9C9L6M34、关于深交所定期报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

3、BCE6V8F6X8L4F7N2HF9E7E1J1A8L5O5ZM8P6Z1W9O7B1I65、监事可以通过以下（）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】 CCR6M7C1Q10C3W4L4HV4U7X2G10K6W1P3ZY3D6Q8K10Z8A4H26、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值

4、为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY10H7U2H4U9F1V10HQ7O5Z7V1F10S1Z5ZJ7M9D4P9Y5S2P47、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列关于创业板上市公司关联交易审议程序及披露要求的说法，错误的是（）。A.上市公司与其监事的配偶发生的交易额为50万元的关联交易，应当在对外披露后提交公司股东大会审议B.上市公司与持股6%的自然人股东发生的交易额为45万元的关联交易，应当经董事会审议后及时披露C.上市公司以现金方式

5、认购其董事实际控制公司公开发行的股票，可以免予履行关联交易相关义务D.上市公司因公开投标导致公司与关联人发生金额2000万元的关联交易时，公司可以向深交所申请豁免将该交易提交股东大会审议E.上市公司与关联人签订日常关联交易协议的期限超过三年的，应当每三年重新履行审议程序及披露义务【答案】 ACM8Z10T6M4E7G2B4HK6O5W8S5Q3T6P2ZX4M5N10W10Z4J4I28、以下关于政府补助的说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房

6、搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】 ACC6U4Z5F10P9D1F9HB2P5M6L5P6U9C10ZA4Y6R4V3P6C8F39、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E

7、.、【答案】 ACM4N8Q1Q5N3P7I6HG6D9O1Y3Q6J4Q6ZM1X1Y8A3D1J3Q510、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20%、11%股份，下列说法错误的是（）。A.丙收购甲公司40%股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11%股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11%转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70%股权、乙公司100%股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100%股权、乙公司70%股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20%、11%股份，则丙应当发出全面

8、要约【答案】 BCQ7U5F5M10X4M4L9HS8M1L6J8E4W2G3ZU2I5H5C7C8B4H611、以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（）。出售股权，交易标的最近1个会计年度的净利润为5000万元，占上市公司最近1个会计年度净利润的8，该项交易无须披露A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC10J5F10S7W1D1H6HM6U8G1N1W7T6N5ZK4C2Z1V9A9O4X512、根据上海证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前进行业绩预告的是（ ）。A.丁上市公司预计2019年度净利润为5000万元，较2018

9、年度净利润下降2500万元B.甲上市公司预计2019年度净利润为-100万元C.丙上市公司预计2019年度净利润为500万元，较2018年度净利润增加1000万元D.乙上市公司预计2019年度净利润为3000万元，较2018年度净利润增加2000万元【答案】 ACP9H8Y8J5I6G4F3HB1X3X7O2D3B5Q4ZE5G3B8E6Z4I9R213、甲公司2015年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2016年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2

10、，并将债务到期日延期至2017年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACI1F6D1A7Z7Q1W9HB5K8S3G4J5W4B7ZP8O3K8D5F8V8U714、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU6A3G1O10R4S5J3HG9R5Z7G7S7O1G2ZP5Q7T4C3B2A8T115、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，且成为第一

11、大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.B.C.D.【答案】 ACT1I6I5M3X10J2E5HT4H4N8Q6Q4W3J3ZZ3I5Q8R5Q6Z7U716、以下关于股份锁定的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCO9H10O4B6B7O5D6HL4O5D6K7V9J10V2ZH6Q6Q8W9Y4U7B417、关于应付债券，下列说法中错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACP9A8D8K4Z10D10U1HR10C4R8Z2N7H2A2ZP5E2Z6M2F9G5O618、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲

12、公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV1K8K4Q9Y7H2E8HF4U5D8Q7B10G6J9ZW8B7Z2X8X1K1E719、国务院证券监督管理机

13、构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK2N9Y7Z1W10I8M5HK8I7G9O3J8Z2M6ZZ5G1H6J3F9D4E520、 A上市公司2012年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCB10L1J1E9I5W9G10HZ6V7O2H3M1J4S2ZK5S1F4C5V6I2Y421、初次发行新股的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括( )。 A.,B.,

14、C.,D.,【答案】 CCP8S6D9M3H6U5R1HG1U8D6R9J7Y2O4ZA1Y7G7J10F2L1O222、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC6T1I3O9J8E7V4HX5W9G9Z3T10T7F3ZI1J4T4P10R2K1Z523、 下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCC1H6R1A8N5X5Y2HI5F4H2S4X2N10J5ZD10M9T5T4G3Z10M924、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）

15、。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX9G6V7V9U4T4T5HF5R1I7L1K1D2B2ZA1C3W5L2M3W9N925、上市公司独立董事连续（）次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。A.2B.3C.5D.7【答案】 BCF8K7N3O6U1R4A10HQ4O10C1U2W9D2T10ZX10A10R2K2O9U6W226、下列关于网下投资者参与首次公开发行股票申购的说法，正确的是（）。A.网下投资者持有非限售股票在基准日的流通市值应为1000万元（含）以上B.网下投资者的每个配售对象仅能注册两个证券账户，上海、深圳证券交易所各注册一个C.网下个人投资者应当从事证

16、券交易时间达到两年（含）以上D.经行政许可的基金公司作为网下机构投资者应当依法设立、持续经营时间达到两年（含）以上【答案】 BCW6P3P9J8N9G1R4HG4F5T3M10F6D1J3ZF7D9D10S4Y8E6Q727、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间A.95B.93C.90D.100【答案】 BCC2O6M6E8J2A10E3HN3Z8N3Z7K2Y7U9ZP2A6X4Q2K

17、5E10E528、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 DCX5X8K8V9J9L1N5HC8H7G7E10V9Q8J3ZT10D2I1U2F8J8M529、以下关于租赁的说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF8J5I9S4W9D8

18、Q5HU10D7H1Z1I5S8O4ZE2T8S9V2M1S8G830、下列各项中，应计入资产负债表“应收账款”项目的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP10Q4V9A5J10N5S1HV5K9M3S1B3A3O10ZM8C8Q7J6D7D9L331、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY3Y3R7I6D9A5S6HK8B7T8X2Q3I3E4ZN8P1L6D3C7U8X1032、挂牌公司下列股东权益变动行为中，投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答

19、案】 CCB7E4H9P8H1J2B9HR8Q1M10T3D9Q3B10ZH6B3G7X10G5R8A633、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出。假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（）。A.5月2日，自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2016年利润C.3月12日，某项于2016年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成

20、重大损失，导致甲公司2016年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCZ2A1K3F10N3C3D7HP10K5Z6W6T1B9T2ZJ4S3B8K9O7Q5U334、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR2Q8S4L10N6A4I4HB5X6T4P3A7Z2N6ZT4Y6V2J1I2J7O735、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU9E1J4O8J2A4X3HQ9W5W9X2I6Z8B

21、5ZB8C2P1W4P1C5R436、 投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）。A.面值1000，票面利率11%两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACS9I3T8J4M7P5F9HE6H1M10L6S4B5W6ZX9T1K5K4F3X8V437、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表

22、中所得税费用应当列示为（ ）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACD7O9T7U4J3G6V5HB1I2M8L6U2X1B4ZG4N7Z4T10Y1O10P338、发行人报送申请文件，初次报送应提交原件1份，复印件_份；在提交创业板发行审核委员会审核前，根据_要求的份数补报申请文件。( )A.3；保荐人B.5；中国证监会C.3；中国证监会D.5；保荐人【答案】 CCF10O4T5N5E6H7A9HK9H8R3U5Z9H10O3ZL2R3B6G5J2V8L939、2014年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16

23、万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2014年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2015年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】 BCO4O8I1B4E7D1Z9HR1Y5V1F10C8J6P1ZC6T5P9N9M4U3C340、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司发行证券采用竞价方式的，下列哪些人员不得参与竞价？（ ）A.、B.、C.、

24、D.、E.、【答案】 ACA2Z1M6E9N9Q4Q7HL1P9X8L2G4A3C2ZZ8C8K5B8J4T2I141、以下税种产生的税收收入，全部属于中央政府固定收入的是（）。A.企业所得税B.消费税C.车船税D.印花税E.个人所得税【答案】 BCP6J8X8N1L7C9A4HT2N10S6Y10M9M5Q9ZD6X9U1S9V1R1I542、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV9R1U7Q5C10M3T4HS3G7J4U8P3N9D1ZW9X9M3F6D6H3X543、甲公司向

25、乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90，则甲公司应确认的收入为（）。A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 BCM6J8C9U1K10D5T10HT8P4D8C2B7I9P5ZH10Z9G10A4I5A8T244、以下可以参与非上市公众挂牌公司定向发行的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE

26、8A4N9Z6J1X8J1HD2O10J1H8F6G3C1ZJ10C8Y5E5Y6A5C645、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW3V5Y10G1B9C10W4HJ5C5H10Y1N9K7J8ZI3P8I5L6E2B1L246、下列股份转让系统挂牌公司重大资产重组相关事项的说法，正确的是（）。A.挂牌公司在12个月内连续对同一或者相关资产进行购买的，在计算相应指标时，应当以第一次交易时挂牌公司以及交易标的期末资产总额、资产净额作为分子和分母B.挂牌公司出

27、售生产设备的资产总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的30%以上的，构成重大资产重组C.挂牌公司计算相关交易是否达到重大资产重组标准时，其净资产额应当包括少数股东权益D.挂牌公司购买用于生产经营的土地使用权的资产总额占其最近一个会计年度审计的合并财务会计报表期末资产总额的60%，不构成重大资产重组E.挂牌公司向控股子公司增资，出资额占挂牌公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例为35%，占净资产额的比例为65%，不构成重大资产重组【答案】 DCN8L1U5K8N1W3H4HU9S2W4L3W3H8G6ZG8C7I10N9B6K1T547、下列公司拟

28、于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACO1U8A6C1Y6Y3F3HT8C6P10D9E9T7J3ZJ3V8F10M3S3A4

29、V648、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX4Y5O10H9B1V5F4HM5O3O4P10G9M4G5ZZ8F7H9G2A9Y2L349、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI10X3Z2A9S1T1F3HQ4I8V6Q8H10P7W5ZL6B10J4P4O8D4U750、2016年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2017年3月1日给公司员工培训，2016年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元。

30、2017年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万B.106万C.110万D.120万【答案】 CCT5M9Y2U8U6X6U1HI4D8L6A8Y2P4W5ZM8M3N4G8C9Z5J551、根据上海证券交易所公司债券上市规则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ10M2Z7M1W2S9N6HJ7R7J2M3Q9Q9D9ZN3D5A10W4G9Z2M652、 根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.B.C.D.【答案】 BCD10T10Y10P4P6V5F7

31、HP4M7V7L1F8H1S4ZI1F1U2D7J5R4D453、关于保荐机构，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD4P1R10T10X2S6G9HR7Y3A8I6T8Q9Y4ZZ8O10V7H3V10Z6T1054、深圳证券交易所公司债券上市规则的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL4F10O4V1W5H10Y10HV6Z6M2Q8A6V5V8ZU8R6J8Q3F4B4D455、甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60很可能败诉，赔偿1000万元；20可

32、能败诉，赔偿300万元；20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。以下正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG10X10F4I4N10I1R6HC4U2D5R8T7T3Y1ZN7H3R8M7L5A3E956、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260万元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCY6V7A7K1G10K10N4HG6R2K2E2Y6D2G10ZH

33、10Q3O5T10E3O1S757、下列方式，能够降低企业经营风险的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACW10T10S9X10V9G9Q9HA1Q10N10K6I8J9Z5ZA3H3K6E2J10C9E658、下列关于BOT会计处理的说法正确的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ4T9V6F6P7G4K10HI9A8F9I7W10F10F4ZK1M9I7R3L7E9W859、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的

34、100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5K1N4R4D8R2Q9HC3N7W5U1U6J1T5ZY1V4U5K7T5V3W1060、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.

35、B.、C.、D.、【答案】 BCU8H9N8B6I5S7R3HM9V10Y3H4P3N9N7ZO6P1D10A8H1H3Z1061、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH6W8N10E3L1M6I8HM10T10P1A5H10X10N6ZN4T2I1N7L2X9T462、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN10K1E1A5B2B4L4HZ2N4T1G8P8H1P2ZC6J5P1E10U1K5O863、上市公司的（）在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。A.I、I

36、I、IIIB.I、IVC.II、IIID.I、II、III、IV【答案】 BCE3D10O1E5V3I9F7HX1E2V4Q9K4K2W5ZW7R6K10J7T6W7W364、向外商转让上市公司国有股或法人股，外商可采取的支付方式有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ8D1R9T3W5V1S9HH3K7H5T5V6Y7B1ZH8D9N6I8Q4T3F265、下列关于公司债券发行的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP6B1Z7C1O10T10Y6HA7C8I6T2I10P3G1ZP2T1I9U8D4T1I1066、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证

37、券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的是（）。A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCV3M5J2L7U5K5P2HT10S9Q7N2A10T2M3ZQ7R2J7R2Q10A3I

38、867、根据上市公司股东大会规则和上市公司信息披露监管问答（第二期），上交所主板上市公司股东大会召集人在股东大会召开前收到股东的临时提案申请时，下列事项中，其应当核实的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN2G6Q3U3P3P5W4HN2M8U4I5W10V2W1ZN6R5T9R1N2A7S368、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL6M6C5X1H6V5L10HB10E8O2A3C3R1C5ZX10C9M6V10L7H2K469、下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.C.

39、D.【答案】 ACD5V1T4I3X3A7W1HM9H7T7P5V6U10B10ZB7L2I10R10P1L5I570、甲公司2012年度财务报告批准报出日为2013年4月30日，该公司在2013年4月30日之前发生的下列事项，需要对2012年度会计报表进行调整的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT1R1M9K8C6I4P8HR6M7M1O2N2W9S9ZJ10D4A5Y10S8K4S1071、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG9T3G3Q7S2Y9Z9HH5D4Z2H2M2D1X6ZG10U7Q8I3X8U7X272、

40、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW4K6Z1G4W8N2R9HQ8H3X6X2K9O1B9ZV10F5A7W10S1A9Z573、下列各项中，应计人销售费用的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCJ8Y7U10E7M2I5P1HU1Q4Z3W7W9K3V6ZH9Q2V1W1Z10U5K974、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映，下列说法中不正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU5X8P8U3B10R8M6HK7S1V7W4G3V7M6ZG3C7F9L3U1Q1G375、某公司去年股东自由现金FCFE为

41、100万元，预计今年增长2%。公司现有200万股普通股发行，股东要求的必要回报率为5%。根据股东自由现金流贴现模型，计算该公司的股票内在价值为（）。A.15元/股B.24元/股C.38元/股D.17元/股E.34元/股【答案】 DCC3V9S7W10Z1K3R9HK6I1G2T3N7V1M6ZM2V6V8Y4H2J4U976、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当

42、时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCD1T2X4F4G3X5N1HP8I5G5S10S9Z9R1ZL4U8P8O7D8J3B577、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（）A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元，确认其他应收款