2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题（考点梳理）(山西省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题（考点梳理）(山西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题（考点梳理）(山西省专用).docx（93页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司重大资产重组中，下列中介机构不一定需要聘请的是（）A.独立财务顾问B.会计师事务所C.律师事务所D.资产评估机构【答案】 DCB8C5Z9L2Q2T5H4HC7Q10W6X2D3H7O9ZP3C2F5N7H9H3F42、A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任。关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（）。A.聘请或更换外部审计机构B.负责内部审计与外部审计之间的协调C.审核公司的财务信息及其披露D.评估公司的内部控制【答案】 ACE8I10I3W8K10M3

2、E4HQ4B3X3P7O3W3I2ZP9C8N8L3B2S3I63、下列情形中，需要首发中介机构履行复核程序的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4Y2M10Y4H8X4O6HP6E3T10W2J6S8R8ZI5S4N5A1V10Q5R64、下列交易或事项的会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS4A7C5E7N3J6P3HD3S7C4Q6X7E8K3ZJ1C4B4J10P6H2T75、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实

3、际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCG3I10G5H7I2J5Y6HT9G2J9S2A2D7T7ZM2X8A9L9P9M2V36、主板上市公司非公开发行股票，下列事项中不属于股东大会批准的是（）。A.前次募集资金使用的报告B.本次募集资金使用的可行性报告C.本次证券发行的方案D.本次聘请的中介机构【答案】 DCN3U8P5H6D2I1E2HU3Q5S3V1K8Y7B3ZZ6S4X5H1X3X10U77、投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，但未成为该上市公司的第一大股东，其

4、编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL5J5F6H3D1F4O7HT7H7M4A1Y4V8J10ZI6L10R5D10D8T3B108、根据公司债券受托管理人执业行为准则，下列关于公开发行公司债券的受托管理人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料，保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后10年C.受托管理人应当在每年4月30日前向市场公告一年度的受托管理事务报告D.发行人不能偿还债务时，受托管理人可以接受全部或部分债券持有人的委托、以自

5、己名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序【答案】 DCC10R6J9Z2G10U7I1HB4G1K3I6R9J7J10ZX5U3F5O7U4J9J79、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI9R10P1Y5T6M7T6HP2R7A9P2G10N4H10ZW4C10T7

6、X10Y1V2N810、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCF3E6G10G2F8N9A3HG1I3N4B7S9K9I1ZO3D8F6C4T1J7B911、甲公司拟于2016年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 ACM3O7O5L8E6M2Y1HR4W8R9O4K6K7L3ZQ3Z3X8B7Q5D1S912、发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ5R10A6V10O2S9Q1HX2U8L3O5A4I3J2ZM1J10

7、V10E2V10R1O613、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI5H5K7A1E6U7U4HW3C9K2Y8X10D3C3ZE9O8A8T6Y2V5H914、某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分，应当根据情况说明（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN4J3K4E9B4O7P10HW4E1K5M1T9S7T8ZA5F5G5Z9B1N6Y415、下列关于划分为持有待售的处置组的说法中，不正确的是（）。A.对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，如果该处置组包含商誉

8、，应当先抵减商誉的账面价值B.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回以前减记的金额C.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，应当首先恢复商誉的减值金额D.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回【答案】 CCJ8G8Y4J1J3V6V9HI4U4H5Q3Y3Z9C2ZU3U1J10Y8O7I9Q616、下列有关审计证据充分性的说法中，错误的是（）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计

9、证据可能越少B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】 ACP4Q10Q4U2S9K6V3HP3E10H7W9P5I7Q4ZE5R8Z5I4B8N10W717、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT6U1I2R8A9F1P9HQ5G3B3E4W3M3C4ZJ8F5R2M2C10W2T818、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW10S6V3N6Q2

10、E1J6HG3W8O10O4M4Q3O9ZW10N2D10Q5V4T7D1019、证券公司发行债券应当由( )制订方案。A.发行人聘请的主承销商B.发行人监事会C.发行人董事会D.发行人股东会【答案】 CCX3I10I10E1D9O9P3HI2G2P9H9U4R3Y5ZL9L2O2Y5U5R2X620、根据企业会计准则解释第3号（财会20098号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失的金额扣除所得税影响后的净额C.企业应当

11、在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目【答案】 DCP1C2R9C4J6P9I2HP4R7C3G2F4Q5N8ZR7A3W1A2W2D10S121、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT4R3X10W10E8J6O7HI8U7V3S8I4M9I2ZX9A6O10T8Q4F5U922、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，下列不属于第一类企业条件的是（ ）。A.最近 3 个会计年度

12、未发生连续亏损B.最近 24 个月内无债务融资工具或者其它债务违约或者延迟支付本息的事实C.最近 12 个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚D.最近 36 个月内累计公开发行债务融资工具不少于 3 期，公开发行规模不少于 100 亿元【答案】 ACQ10B8Q1K9N6Q3H5HF6D4X7F6K10E6G1ZT10W2R1W8O4X4G823、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM1O10T3E2A10F10R5HB6U4T3D4P8B8V9ZM1M6A9V10B9Z1A924、财务顾问应当建立健全内部报告制度

13、，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向( )报告。 A.,B.,IVC.,D.【答案】 ACR10K7R1J4R9M2Q5HP1H5Y4H6A3V7J6ZL6Z2U10R8G4L5C625、以下有关优先股的发行符合规定的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP4Z4Q8L10Z6T7M6HH10T10A3H6G7K4I7ZN3B4Y9D3S8C3I426、下列事项影响当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG8B10B2J2R9A3Q7HP7W3X8H7H4K1P5ZC6Z7H6Z2O5O10H927、下列关于擅自

14、公开或者变相公开发行证券的处罚，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB3B5B10C9M7R10V1HN5P1I9V3O5B4D9ZF9C6I4N3P10X5Y828、根据非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行），下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF5V7T1T9A6N7T1HU6F9L1D2M2K10F6ZD6U3P8T5Y2C5G829、以下关于非上市公众公司收购说法正确的有（）A.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10股权，可免于履行披露义务B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股

15、份达到10的，投资者免于履行披露义务C.以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见D.以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受E.收购人在收购要约期限届满时，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起3年内不得收购公众公司F.非上市公众公司收购中，自愿以要约方式收购公众公司股份的投资者，其预定收购的股份比例可以为4【答案】 B30、下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（）。A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系B.CAPM模型对风

16、险，收益率关系的描述是一种期望形式，因此本质上是不可检验的C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上【答案】 DCW6P9V4Y5W9W7V4HI9F9P7Q8D1N10L4ZN3D8J5N10W5N7Y231、下列各项中，应当计入当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ3O10G2R10Z4A8N1HX7S10I3G3F1M5L4ZJ10S4G1S4E1U5I832、以下情形中需要联合一

17、家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA1Q5C7B3Z3B10N8HV8I4G5J3S9V5K1ZT7A6G7U10N4J3K833、根据有关规定，上市公司独立董事在经公司全体独立董事1/2以上同意后，可以行使的职权有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK2L4H4Z9D3I2E6HI6S10W5W5X2U8D7ZH7G2S7E3K10V2V134、公司今年的每股收益是1元，分配股利0.3元/股，该公司利润和股利的增长率都是4%，股票的系数为1.8，政府长期利率为6%，股票市场平均的风险报酬率为9%，则该公司的预期市盈率为（）。A.1.3B.

18、4.05C.2.16D.3.73【答案】 BCL1O10E1E4F9E1I8HA6V7L10U3S2B2Y10ZO2D1G4M2P3Q4F735、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK4Q1Q7Y5E7J6G7HG1T2N6X3E9T7O10ZS3E9F1T4A4E4D936、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募

19、集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCG1Q5I6Z1R6A1Y9HN7U10L1N6S3T2I9ZC5T9D3R8X7L8Z837、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ2I8J4P1D9T8J1HF10I8C7S10F1K5O1ZN7L4Q2X3Q3P4K138、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB4D6U1E9J3J9D7HZ7M8K

20、8E7V9V10V2ZQ7I7I6V4O1S3X339、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ8N3I1Q5V3B8S3HE7S10J4N8O3S10Q2ZB2V8E1F10U1I3V940、下列关于政府补助的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT5G10V7P7W7N8C6HA10Q10I7M9P10R10E3ZM10W10U8E9O1M5G741、非上市公司取得上市公司的控制权，构成反

21、向购买的，上市公司在其个别财务报表中应当按照( )的规定执行。A.企业会计准则第2号长期股权投资B.企业会计准则第7号非货币性资产交换C.企业会计准则第11号股份支付D.企业会计准则第20号企业合并【答案】 ACH7V6I7C4I9N8K10HK10L10Q8W8Q1X1C5ZU7T5L9A2W2C6O742、符合下列（ ）条件的公司债券可以进入银行间债券市场交易流通，但公司债券募集办法或发行章程约定不交易流通的债券除外。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU6U8C10D10S8X8F4HX9T8F6X1E7K2J6ZL8S8G5A5A5Z9S243、 以下哪些可列入资产支持证券的基础资产

22、负面清单（）。 A.B.C.D.【答案】 ACH5Q10H1H6H10P6M4HM6V2V9G10J10U4V9ZE4S7G1B3T4T7Z944、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCS8A4O3K7Q5N2B9HU5F6K5X7E3H1A2ZZ5K7E5Q9X1P4V145、根据深圳证券交易所创业板创新试点红筹企业财务报告信息披露指引，以下说法错误的是（）。A.采用等效会计准则或者境外会计准则编制财务报告的红筹企业，应当以表格形式披露归属于母公司所有者权益和归属于母公司净利润按照中国企业会计准则调节的情况B.对于与收入相关的应收款项，应当披露其账龄情

23、况并汇总披露按欠款方归集的期末余额前10大应收款项情况C.红筹企业应当分类披露生产用长期资产成本、累计折旧、累计摊销和减值准备的期初、期末余额和报告期内变动情况，并披露计提资产减值准备的方法D.红筹企业应当披露所持各类金融资产的期初、期末余额，按摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，应当披露减值准备的计提方法E.红筹企业应当分类披露主要流动资产的期初、期末余额和资产减值准备于报告期内变动情况、计提减值准备的方法【答案】 BCQ7Z5Z4A3H10E3V3HG4A10G4U10L3H1X3ZQ4Y3M1Z10S6J5B646、 A上市公司2012年末，未分配利

24、润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCX4S3N8J8A6C6P5HO8E7S4G9R1N5A1ZG6W3W3Y9V5V5I847、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN6C3V7B6Y3E7F3HT1H2P6H2Y4C10D10ZQ10B4T6L1O10U5D648、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的

25、是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8B.乙证券公司，甲公司持有其10C.丙证券公司，甲持有3且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6且为第三大股东【答案】 ACS4S9I3L7B9F8Z2HU2T4A6X2D10Y7C8ZL5I9Q6T2F9L6S1049、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（ ）。A.确认1500万元资本公积B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入D.确认1500万元营业外收入【答案】 ACX

26、2C1X2P6H1Q4Z1HX8K3H4Z9C5J4G6ZT6U10P4L1W10H4U350、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK4N7O4X1Q4X2I1HK1X1E6X6X1H10H4ZY8P9I10K1T9Q10N551、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法中，正确的是（ ）。A.具备证券经纪业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展做市业务B.证券公司开展做市业务，应通过专用证券账户进行，专用账户应向中国证券登记结算有限公司和全国中小企业股份转让系统公司

27、报备C.证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务前，应向中国证券业协会申请备案D.具备证券投资顾问业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展推荐业务【答案】 BCH1H5J3O9G2D3P10HJ7B5S9F4C3D7E7ZI9P3Z6R6R6T3O952、股票发行申请过程中，主承销商尽职调查的绝大部分工作集中于( )阶段。A.提交发行申请文件前的尽职调查B.发审会前重大事项的调查C.发审会后重大事项的调查D.招股说明书刊登前一个工作日的核查验证【答案】 ACS6E3E5J6O7F7K5HE4Z8Z1Q5L3T4F3ZY2A10Z5E8W1I1G453、甲公司拟于2016年6月

28、在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 ACI6S4V5K2D2Z9F5HM3H8L3V4H4A6T7ZV1J9H6C8Z3Z10K254、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ3K10K8H3E6R4D7HT2P2U10Q7J3M8D6ZA9O8Y5M10J

29、6C8M655、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.I,D.,【答案】 ACV7N3K8Q9F3S4O3HK10W5Z5L9O9M4W8ZA6H7C9L7Y5M7S256、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下（）要求分别披露。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO7W7F1X7A9L5E8HT8U5A8P9X9Z10L6ZU8B6U4W3Q1Z1P1057、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.

30、、【答案】 ACV7B5Q1W3U3U10P3HS9R5N4X6F4G10H10ZR1D1X3Y7E3L4I658、216年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于207年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司2

31、16年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCA7V4U7F8E4W8A10HA2C1M3N5G10S8R2ZK1L9L6E5C3K1N759、股份有限公司经理的职权不包括（）。A.主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议B.决定对股东的分红方式及分红金额C.拟定公司的基本管理制度D.制定公司的具体规章【答案】 BCU7T4J8O2N3R3X1HU8Z2J4F8U2K7D6ZQ3R8H8S8T2S10D560、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，深交所创业板上市公司的下列情形中，应当提交上市保荐书的有（）。A.、B.

32、C.、D.、E.、【答案】 CCP10V5H4I8V9F7N5HX6X5K2Z5A10G10I9ZL7I7A10I10F6L1X461、以下是独立董事的特别职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ1F3G2A8J5D10O4HZ6T5Z10B6O8C1B2ZE6B9O5E8C2F7H162、某股票为固定增长股票，当前的市场价格是40元，每股股利是2元，固定增长率为5，则期望报酬率为（）。A.5B.5.5C.10D.10.25【答案】 DCA9U6D7Q8H7R10E10HB5H10X5Q5D1Y8V8ZQ9I8E1M10Q10X6J563、说法正确的是()。A.董事会专门委员会对

33、股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCQ7O9C2S7P3I7S3HE2K4C4F7I7Y1D5ZC10X3A6T7Y3B2T164、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号科创板公司招股说明书，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ1L5H2E8A8W5R8HG8A5F10N8H7N5E5ZY10T3B2E3P4Z4A1065、下列关于债务重组的

34、说法中，不正确的是（）。A.债权人受让存货，债权人应当按其公允价值入账，重组债权的账面价值与受让资产公允价值之间的差额，确认为债务重组损失B.债务人采用将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人初始确认权益工具时，应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量C.以修改其他条款进行债务重组，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人应当按照公允价值计量重组债务，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额，计入投资收益D.以组合方式进行债务重组的，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入其

35、他收益或投资收益（仅涉及金融工具时）【答案】 ACM9J6C2Q1I10F10E10HQ8R3L10T3P8B5W10ZF7U5Z3C5U4I7W166、股票发行申请过程中，主承销商尽职调查的绝大部分工作集中于( )阶段。A.提交发行申请文件前的尽职调查B.发审会前重大事项的调查C.发审会后重大事项的调查D.招股说明书刊登前一个工作日的核查验证【答案】 ACX8B1F8Q8N7C1U1HI2R8Y6O1M3P2B2ZG1H10S5W2U1M6F767、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，下列说法中有误的是（）。A.对股票首次发行上市申请，本所发行上市审核机构自受理之日起三十个工作日内

36、，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询B.首轮审核问询后，发现新的需要问询事项，本所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询C.发行人及其保荐人、证券服务机构应当于上市委员会审议会议结束后十个工作日内汇总补充报送与审核问询回复相关的保荐工作底稿和更新后的验证版招股说明书D.发行人及其保荐人、证券服务机构回复本所审核问询的时间总计不超过三个月E.自受理发行上市申请文件之日起，本所审核和中国证监会注册的时间总计不超过三个月【答案】 ACV10J7V8W10B3S9Y4HU1C10H10F8D7M5C10ZN1E7G4W6O3G6J668、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主

37、承销商不得向下列（）对象配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN10M6J10S6D5R5M8HF6Q1V10P10D4S8I1ZZ3U4U7O1E1O1O169、公司债券每张面值（）元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。A.1B.10C.100D.1000【答案】 CCT3L9D7E1R9R2J7HW1N9D1Y6C7A2U8ZU5L7X6H8J4W4X470、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS5U6D6U6V4F2M6HC3G7A2J6A7S5A8ZE10T9S2J8F10J6A771、甲公司2015年

38、度财务会计报告于2016年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2015年度会计报表附注中披露的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE4T8V9I7G10F4U4HU6F4N3M4A3O5J1ZY6O3G1P3U8O10L172、假设其他因素不变，在税后经营净利率大于税后利息率的情况下，下列变动不利于提高杠杆贡献率的是（）。A.提高税后经营净利率B.提高净经营资产周转次数C.提高税后利息率D.提高净财务杠杆E.降低税后利息率【答案】 CCH1E10V5W8A6T3N1HR9I5X10S5L10T2P5ZS10V10M10X2A5C2M573、关于法定公积金和资本公积，以下

39、说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCD2O10F4S7P5T6X7HC1Z3L7X3S4E4T4ZD4B8R9J7Z5Q5B174、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCH4V7V7W10R6T10U3HE8E4F3N6P9X4L6ZJ6Y8D8R6E1A4V175、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的

40、有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP2E3P1W2T8Q4Z3HG2O1A4M5R10C9R8ZX9H1G2E9L4S5K776、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCX1T3A6N3B3V10Q6HC7B3S7P6D3D5Y1ZX10C4B5S10Z10X6Y1077、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下关于赎回权说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ7G4A4N10Q3Q4A5HB4V6L6A3R7O2B6ZB5M4Y2P5L8F4I678、甲公司系深交所主板上市公

41、司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI8S8P8A8O7C1G8HY10E8A10M7F10U6H7ZW8X1W8A7Z3L6Z779、根据项目收益债券管理暂行办法，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR7O3X9F1B3F8X1HA1G1U9X5N6K8B10ZK10L8U7I1E7C10R180、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确

42、的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ5I9A4P4N10W2X3HK9N9C5B4Y6M4L4ZH8G5P2X5N8I5S281、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ4X3S3L7Y5C7V8HP8C3W1G9Z3H8I6ZS6W6G6R8R4E4V482、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（ ）。2016年5月真题A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议【答案】 BCP4Q4I6V6Y7T6J5HZ9V9O6B8F6T4F8ZL4I6Q1Y3B1H5B583、甲公司2015年度财务报告批准