2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题精品及答案(辽宁省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCA9T9T5V8N2Z7T3HB2P10D2S1R8U3U1ZU3T2Q2U3H9L7H62、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP10S2L5M5H9F5F1HK7H7M9G9J5X2D5ZX4N7B6U4W2L1L43、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.

2、、【答案】 DCH2U8Z3I1F6E9T9HH1A7U6C10Z4P4N2ZE10H2Z6N10K3A5B34、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 ACG5Y7K8D5J5I8O9HK8F1V2H10I4Z6S10ZJ3C7H6V5O5N8Z95、某涉军企业拟申请在全国股份转让系统挂牌，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI4S6I10D6Q10T5I6HL1D2X8P5Z3J8H7ZG10I4S4G3

3、J2S6K66、 上市公司2009年7月20日公告某项信息，董秘15日透露给张三，张三18日买入获利，张三21日透露给李四，李四买入获利，以下关于是否构成内幕交易的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCY10B4T4T10X8G1I9HN7U5J2Y9H9B1X1ZC9Y5I7O7H3W1F27、甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下

4、说法正确的是（ ）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCP6A2P2F10J4R3M4HG2C8M7N9F6U8Q9ZI2A9H7D3Y6N6Z98、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT7F5Y1M9Y8X10A5HD6D3G10T10L4E8K5ZI2B10T9F4S7B6W99、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1

5、月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY8L10V4M3Q7Z9K3HA6B2E2C8J5T1Q4ZC3N6T9G5M2Q8R110、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC2Q5B5B3L1S2W9HB4Y4D10N9B5X9O6ZD2A3Z6P3A2E1N511、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司

6、2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCO7F1K1T2J6Q5Q3HU4M1J4W5N7T4U3ZS1V7M4O6T10M4M812、关于战略投资的外国

7、投资者必须具备的条件，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP4K7H1T6K7A7N7HW6I3U1S7U1H4P3ZR10S7L2G7M7J5M813、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCQ7Q8I2L3F5M3Z5HO4N3I1L1P3C5M9ZF1F7A10P3E2R3W614、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形 （）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG5I2H4B2S10B3S1HC1D8O4R5L2N1R5ZG2X4Z1Y6X1W8W51

8、5、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，应当符合的条件是（）。A.会计报告期末每股净资产不低于1元/股B.最近两个完整会计年度的经营活动现金流量净额累计不低于1000万元C.最近一个完整会计年度的营业收入累计不低于1000万元D.会计报告期末股本不少于200万元E.公司及下属子公司最近24个月不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券情形【答案】 ACB7L1A6O1T7H7A1HL8P5L6H1D7S8K3ZY2S9R5M9F10E5I316、下列各项中属于会计前期差错的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

9、DCP1D1N10B6O5I7Y7HX8Z4N9O5F7L6O1ZL9N9M7Z6U5H9G317、发行公司债券内外部增信措施有哪些（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ4V7M5X5I4W2C1HV4Q1W3F4U5M6H3ZL9T6U2G5R6F10X918、某证券公司欲申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近( )年的财务会计报告。A.2B.3C.4D.5【答案】 ACO10G6P10T10B3Q9L8HN9P6U4L3H1E3P1ZZ4D3X5S7N10Q2C619、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险

10、管理工作有关事项的通知，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN1K9J7B7B4E1X4HM2V2K2F7Q5S1S1ZJ2O2K4O5R1R2K1020、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC6F1G4E3K4K4U4HT6Q9D6H6F6P8Q6ZQ5W7G9V3Z3Q5J221、商业银行发行优先股补充资本的，在公司章程中，可以就以下（）事项另行约定。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF6H10

11、V1E2A9R2T9HU10O8G6A3D3V5J1ZJ3F8O2L8Q3U4T622、A公司从大股东处购买B企业的股权，A以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取B企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，B企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，下列关于A公司会计处理的说法中，错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT2X9I7P8G3N6V5HO5M8F2B10Z7I4D10ZK10D6G8E6U3H9J723、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.

12、、【答案】 CCG9V4P10K6B9Q8H5HZ3V4T2P3G2A6U7ZR7J10Q4C10I10A1Q724、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT2P2Y3Q9A5M1N10HE7N10W6G3L5U9L4ZL7X8F1R5Q5B5B425、重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM8L10W10A3D5Y6S9HF1C9J3D8R4G1G6ZQ1Z10W7

13、O9S7D8K326、甲公司2013年1月购入乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响，2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCX7Q3V3B5Q9I1S10HG7C4L8I4G10F4P1ZM2U4G3V2A1B7Z327、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS6X5Z10A6S6Z5H6HT6N2L8O3V2D9L3ZU10Z2Z7X7B5U10O228、混合所有制的国有股东，应由该类国有股东的国有出资人（）履行其转持义务。A.按首

14、次发行数量的10%B.按其实际持股数量C.按其持股比例乘以其应转持的权益额D.以自有资金划转社保基金会【答案】 CCM7C4V1M6Q6S10W1HI10L10I4R9S4H6E9ZZ1B7X7D8C9Z8H529、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。2016年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACR7O3T6J9X6P7C3HJ7L5C3G1P8D1M5ZK9G7Z4W2W4W2W1030、下列关于公司债券发行的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM3H8C1D1X4F6I2HB8S7I4V5Z2F1U5ZU5U1M9I10G1I3

15、Q831、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5G1R3P2I1Y8K5HY5T1R1Y2B1R4W8ZZ1N6E3N1X9Z5E432、公司在临时报告中应当披露的内容包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF10L10L7A8G7R3I2HS10Q5P6S6N9R1P2ZJ5U5R6J10L7H3X133、甲公司2009年度财务报告批准报出日为2010年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2010年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2010年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，

16、需赔偿1000万，该诉讼系2009年10月乙公司起诉，至2009年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2010年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2009年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5%计提了坏账准备，2010年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCZ4Z5G9U10C2B4F1HG8V5W2Q10E3G6N6ZG2Q1P6G3B9S5L734、某上市公司2009年度财务会计报告批准报出日为2010年4月20日。公司在2

17、010年1月1日至4月20日发生的下列事项中，属于资产负债表日后事项的是( )。A.2010年1月5日，因自然灾害导致公司资产发生重大损失B.2009年销售的商品1000万元，因产品质量问题，客户于2010年3月7日退货C.公司2010年2月因经营不善，亏损5000万元D.2010年4月1日，公司发行5000万元债券【答案】 BCU7C7B5G1J9T6K1HY2Y9E7T1S8Y1A4ZN7D3M8T8E6W10R235、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE1S2Z10B9C8F3U4HW5M4V10T6U10J7O9Z

18、N7Y3D1I7B7D6Y1036、根据项目收益债券管理暂行办法，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU6D1W3F10S8F2F10HX9Y10V2S9E3M9R10ZC7G5O7F9K5S8I737、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH1A1E1B7R6E8H1HZ10J1C3E2M8N5N3ZC6P4R8C7H3T3L438、下列对于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCP7Z4V9I8F7R8B7HA1H7K5K8K4E5

19、E10ZK2C4E6P1Z2R1H1039、下列情形，投资者可以免于发出要约，增持上市公司股份的有（）。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司拥有的权益D.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地

20、位【答案】 BCM8O3H4E9X7M4I4HE2S6B10N8X3B6Z8ZT4J9H2V8M3K7B640、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP9N6W4Q7L8F10F1HB3G1T7H6N7Q8V3ZD10X5B3X7E10X5C341、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的年基本每股收益为（ ）元/股。2015年5月真题A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCH9G7Y3C7

21、W3V7P5HW10D4F4X8X1F6X8ZZ4X6I7Z1B2L1L442、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI6I1O5A8D9K2F8HZ5D10G10L3J5K4X10ZY7N8H10P4W2S9U443、下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ1Q5J9P3Y8J10W9HC4A9G1C10Y2B4F5ZV5P4O8J2I8A9Z1044、下列各项中，应计人销售费用的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN1N9Y9G4C10H7G7HI4C8J1

22、0Y7K6W3X3ZO10E5M8U5Y1K4Q645、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（?）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易

23、情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCJ1Y3H5U9Q10F5D3HO4W2M3P8T7X4M3ZU10D6H4Q2A3V6F246、甲上市公司发行股份购买资产导致控制权发生变更，并构成重组上市。下列关于相关方所持有股份锁定期的说法，正确的是（）。A.交易完成后新的实际控制人及

24、其控制的关联人应当公开承诺，以资产认购而取得的甲上市公司股份，在本次交易完成后的24个月内不得转让B.在交易过程中，从甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人直接或间接受让该上市公司股份的特定对象应当公开承诺，在本次交易完成后36个月内不得转让其在甲上市公司中拥有权益的股份C.甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，在本次交易完成后12个月内不转让其在该上市公司中拥有权益的股份D.除交易前后实际控制人及其关联人以外的特定对象应当公开承诺，其以资产认购而取得的甲上市公司股份自股份发行结束之日起12个月内不得转让【答案】 BCF6Y5F8V8U10Z1W5HZ7Q

25、10K1V6Y2V8W3ZE2Z7T3C7B4A2I547、下列与可供出售金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）A.可供出售权益工具公允价值的增加B.购买可供出售金融资产时发生的交易费用C.可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCM2G6H7B2P9M7V9HG4W9Q4N9Y2W10V9ZN7J1W10R5N7D4W448、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80%的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值60

26、00万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有( )。A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元B.贷记资本公积400万元C.贷记资本公积200万元D.确认营业外收入400万元E.确认营业外收入600万元【答案】 ACY8W4T6J9E7M8E4HO2H10R1Y3Y4C1J5ZE10B6B7J10W7R4X849、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU10X2K6G1F4O4C2HB1R10U2U2T2D4B10ZM4C6C7A6E6F4Z850、国有控

27、股上市公司发行证券的，控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于( )个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。A.10B.15C.20D.30【答案】 CCX3N6W7G1C6G9Z3HN10R8L5M9Z7B9H7ZQ10D8V7G9Y6P4T751、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未

28、使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCW8F2G2S4P6W6H2HY9N9J5B7C5U10O7ZM10P3I6W4C8D10K152、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN8L2A4A8A8I6R2HF8R8J1G8A3B3E3ZR9H1O5A5X9R8Z953、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到6

29、0C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCP4K7E10F5A5M10S4HI2J7W3Y7K10O10W3ZU2O7P7A8N8S6O254、上市公司下列事项中，需要股东大会以特别决议通过的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX7M4B5W3Y9O6R6HD10A4P8F3V7J8N9ZQ10C8R7A5X8D10R155、以下关于首发路演推介的说法正确的有（ ）。2

30、015年5月真题A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCK3R2L8P3K3G1R5HI9H2B5U2V8B6N10ZQ8S3O5W10L9T9C856、长江公司2015年的财务报告于2016年3月1日编制完成，董事会批准对外报出的日期为2016年3月25日，实际对外报出的日期是2016年3月31日

31、，所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。则长江公司2015年资产负债表日后事项涵盖期间是（）。A.2016年1月1日至2016年3月1日B.2016年1月1日至2016年3月25日C.2016年1月1日至2016年3月31日D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】 BCD3B5H6M2W7P10F3HS4I1C10F10V3M9L4ZC1D8M8R4D4I9A857、以下哪些对象在招股意向书发布后，主承销商可以向其提供认购邀请书？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ3H4T7S9K10Q6T4HN10G3B10P10W7A1S2ZY9S1U4S7W1H1P1058、根

32、据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8K9H5F10Z3P1F4HC6T6V1B7N5I4C7ZF4H4E6H1K4D6M159、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司与B公司进行了一次关联交易，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCL10S1W1U4S7I6D6HJ10A10I4X5O9W6V5ZE5T6G7O2A8Z5L160、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 AC

33、O9E1I1W9Q6G1G10HL10F4Q4D2Z5X1Y3ZP1I1I6C5G2W2E361、甲上市公司监事李某，2017年5月买了甲公司300万股票，2017年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN9K2X6F3T1P1J6HL5V1Q7N1Y3D9G1ZT7I9M9N3J1Y6E962、以下属于深交所中小板上市公司应实行其他风险警示情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU2N10Y5J6K1W7X6HQ4X2K9Y4V9G7N8ZV4C7O5T3T9G10N563、 以下税费中，在承担该税费时应计入

34、管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCP9K7R10P9D3N5P7HN3O4G1W1V5Q5U4ZD7M4Q8L9Q5K5B664、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF5Z3L3E7L8N5Z10HU6S6R5J9K10I9R2ZD8A5Y5A10N5L4I265、 某有限责任公司有四个股东甲、乙、丙、丁，持股比例为4：3：2：1，丁欲将其股权作价10万元对外转让，则以下行为符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCK2W3C6W2B8Y6B1HN4W3E5V10O7Z1M5ZE1I7L3T8X7Q9

35、D166、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH2D9X5W6Z10Z2K8HD4Y1N1V4A2J2D8ZV9L7G5W9X7E7J867、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH5E9C8T3M5V1C3HN1Z5X1U4C3V1B6ZZ1N8Z6U3U6M3I568、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（ ）。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告

36、相一致D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】 CCH2L5P2V3P9S10Q1HB1I6F5J1K8B10T1ZD6I9U8T8O7I9R669、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL1K1J8A2C6C1C1HU10S3S6D4V8N8G1ZZ4A3W8E8N7L9R470、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCX10G10Z7M8J10M9R6HO1Q2Q4A4X4B6U8ZS3Q7W8Y3U4O10A271、以下关于上市公司

37、分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW7X10A6H9J4Y5B4HX7C6U6U7U9P7J3ZG9E6I5J3N8A10J1072、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（ ）影响持续盈利能力的情形。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR3N3Y7M7M5C2J9HE9Q9N6R9E6E6Q8ZT1F9N5Y8O4E5D473、关于有限责任公司股东出资的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACL1J8W5G9I6R7B4HV8R9C2G1W3H4X6ZS9I6J8H8Y3N10L574、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍

38、的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT2A5Q1Z4V9H10L1HK8O5G8A9Y10C4N4ZF10W9Y10O6I3W9U675、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK5W1D2E7H6U5U10HT1L3B10U5K7U7L2ZF1L1E7A2U7N8K676、下列有关收入确认的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI4Y9H3G7A7T8X8HA7L1C3X6E1J2A3ZL6N2A8Q4D1V5F777、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该

39、证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6A5Y10O7W1I10I4HS8H5C9D4V1X5G9ZI8K10S7S2N9C7V678、甲上市公司是乙公司的惟一控股股东，乙公司申请到境外上市，甲公司及乙公司的董事、高级管理人员及其关联人员持有乙公司的股份，不得超过乙公司到境外上市前总股的( )。A.5%B.10%C.20%D.25%【答案】 BCO4E8T3S8Z3W6I5HB8T5L7X4K5V10X6ZJ8S6P7S2H8W2W179、甲公司2014年12月20日与乙公司签订商品销售合同。合同约定：甲公司应于2015年5月20日前将合同标的商品运抵

40、乙公司并经验收，在商品运抵乙公司前灭失、毁损、价值变动等风险由甲公司承担。甲公司该项合同中所售商品为库存W商品，2014年12月30日，甲公司根据合同向乙公司开具了增值税专用发票并于当日确认了商品销售收入。W商品于2015年5月10日发出并于5月15日运抵乙公司验收合格。对于甲公司2014年W商品销售收入确认的恰当性判断，除考虑与会计准则规定的收入确认条件的符合性以外，还应考虑可能违背的会计基本假设是（）。A.会计主体B.会计分期C.持续经营D.货币计量【答案】 BCY5A2V3A6O10Y6G2HS4Y4C5U5Z10M2I9ZG3B6R5G5O8J1Y1080、下列不属于申请首次公开发行股

41、票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书及发行保荐工作报告B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】 DCN1J1S2E3X4O4V1HG5P2G5U5C6I4B8ZC5S7C7C7Y3M10Z1081、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCD8Y10E3U5J7J5H3HX6T4C6V3Z2H4P8ZS10K2S8T8U8N7U682、根据非上市公司非公开发行可转换公司债券业务实施办法，非上市公司拟在上交所非公开发行可转换债券，应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD5V5B7O2P6G7U8HP5A10Y9P2C1O3H7ZU4M3W6T6N3I1W283、挂牌公司重大资产重组期间，关于开展股票发行以及新的资产重组业务的表述正确的是（）。A.不可以发行股票和筹措新的资产重组B.可以发行股票和筹措新的资产重组C.可以发行股票，不能筹措新的资产重组D.不可以发行股票，可以筹措新的重大资产重组【答案】 ACB8C2F2H9K6R9B2HZ6P5B3U9M1N10Q5ZX8F9Q6E5H1X8B584、下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是（）。A.、B.、