2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题及1套参考答案(山西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司2018年9月1日将一项处置组转移给乙公司，该处置组包括一项固定资产和一项预计负债。当日，固定资产的账面价值为800万元，预计负债为300万元；甲公司签订协议约定的处置价款为400万元，预计不发生出售费用。假定至2018年末，处置组的公允价值与出售费用均未发生变化。甲公司2018年末持有待售相关项目资产负债表中列报的项目及金额为（）。A.“持有待售资产”项目列报400万元B.“持有待售资产”项目列报700万元，“持有待售负债”项目列报300万元C.“持有待售资产”项目列报750万元，“

2、持有待售负债”项目列报250万元D.“持有待售负债”项目列报400万元【答案】 BCB5A10V5X7L10U8R9HL1A6A2R2W7I6T9ZF5V9E5H6E4H8V102、某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未结案拟申请恢复审查。根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求的规定，下列应在复核报告上签字确认的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL1K1N1M4G6V9G8HG8Q2O9O3D10P3P8ZJ10F4K9T7H9V8I93、甲公司2015年度财务会计报告于2016年2月20日批准报出。公司发生的下列事

3、项中，必须在其2015年度会计报表附注中披露的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC5J6E8U10K6D8F7HW5Z10L5G1U2V1R3ZM8Q6B1Q2I8L4X44、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV3B6W10M1K4T6Q5HI10I3M1L4P9G2M2ZD1B2A6U6V9Z6V45、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN9X1H5N7Q6P5G1HT1N3T10F4M3I2K5ZZ5S6N6T3B7Z3N10

4、6、关于审计函证的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP4R3D2X8Z8V7R3HJ9D1I9D7Z4Z8S4ZE1O2X9J9F3T4T47、甲公司系外贸企业，2012年度财务报告批准报出日为2013年3月31日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS1N9O9T6V5P6A5HE4N3Z7L5B2H4R5ZU7Q5Y5N9V1R10W48、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当应包括的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不

5、少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCA4N7U7P3J8R5K10HR1Z1S1Z9I8R9H4ZK6F7O8N8M10W9B29、盛元公司是一家在证券交易所上市的公司，在年度报告中，要求对关联人进行披露，下列各项属于该上市公司的关联人的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC9L8Y2G9L1M9K3HB1C7J2E7X5T9V7ZK5M8V2K1R3W8A610、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（ ）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.

6、对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】 DCG4R5U4D8I2O3H7HD4V9S9M5T1E3S8ZS6W10C5D6Q1V8W1011、关于借款费用，下面说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY5E4E6B6U1N9C10HO10W5C2V3G10Z9G9ZA2E9I5Z5Z5L2V1012、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款。截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A

7、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX3F3J6B8J5Z1O1HB9N9E10H6O3Y6F1ZS7J5Q6W10K3P5K513、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO9T9N7H5E6S5Y4HM3N7G2H9R4S1G5ZO3C2H2S7U10L8J314、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查，说法正确的有（）。A.主板上市公司2017年10月15日公开增发，至少2017年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2017年4月15日首发上市，至少2017年12月31日前要现场检查一次C

8、.主板上市公司2017年12月15日配股，至少2017年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每年对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCV3S4L6B3L9Z2G8HB7X10P2X9F10X5N3ZC2H3Z10Q1C2K7E715、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，存在下列（）情形时，深交所对上市公司给予一年至五年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK4C3K1T7B4V6V10HW10L5Q3H2W2E5N5ZU4J4B9S10I6S5O116

9、、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT6G1A9J7B5I3M3HT2L6H3X3S10Y3L8ZO5A4Y4Y6H9Z6J117、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF2K7D8F3Z6U9F7HS7Z9Q10A5T9W5K2ZZ10S4F9U7O1W6M618、公司暂停上市的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT3M3P5Q6X3M6C7HP1W10M8U8Y2B9O2ZM2T7O9V4G10S6T519、在报告年度资产负债表日至财务报

10、告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCG3H8N3S9R5X5C3HU9O2E7J8H6R3R5ZM6B4Z5F3X7P4D320、以下哪些对象在招股意向书发布后，主承销商可以向其提供认购邀请书？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE3W7Q1X6P9Y4P4HA10R10X4N8J9L2M4ZI6F4P10J3B2Z6Z721、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ8E4D10M1V6W7Q5HG3D3C5A5J7X2G3ZC7Z4M9N7R6R3A122、首次公开发行股

11、票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN8C3T1Y5R5N4I1HT3V4T2Q9E7G8R3ZI2E4Q4A8K7M2F823、Y上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人顾某公布了新的定期报告，应在( )个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A.5B.10C.15D.30【答案】 ACQ3W8M4J3I10E9X5HI10P6E5E3I7W4Y6ZF10N6V4T3E6Q5S624、某上市公司拟实施配股，前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万、3000万、4000万。则公司最近3年

12、累计现金分红最低为（）A.900万B.3000万C.2700万D.1000万【答案】 ACY9G8K5D2C6X8P6HQ6Q3P6P7F10U8R1ZF10Y5G3D4D7T9Q1025、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK1U6X1D5N2Q9B10HS3G2L7C5D10C2S2ZM5O9Z10M3K7C9G1026、根据非上市公众公司监督管理办法，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】

13、 ACH7A6Q8T9B3B9Y1HN1N8G9N4W5Y4L6ZF10E1I10T3J5V2A827、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ5O5V4X4O4J4J3HW10M3K1J2N2Z2V6ZK4F4V9B4D8B1R828、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG4N4N5J8U7B10M4HV1T2L7J7R9Z3V4ZU8R1O2W1O3G1Q629、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正

14、确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI2A3S4R4K5W9U9HQ2Q10A6P9S2X6O9ZG6L5A10Y9N8G2B930、关于地方政府债券，以下说法不正确的是()。A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目发行D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行【答案】 CCI7T9J8B6L10I4R4HQ1X7B8V6W8C8E7ZA3M5E10F8Y4U9C631、企业发生的下列交易或者事项中，不考虑

15、其他因素，会引起当期“资本公积资本（股本）溢价”发生变动的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA2C4O9D2S5Y3Y7HM10X10O8R2M2J10Z8ZI6Y4M3H1Y4S5G532、下列有关存货监盘审计程序的说法中，错误的是（ ）。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货，实施向存货所有权人函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容【答案】 ACW7I9B2O1K6K7X8HW10E3

16、A9X8U7B3W2ZE2B7S8X5Y7K7E733、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月【答案】 CCF9T9P10W1Z6Y2F4HQ5O2Z1O5S5Q1W9ZG6A4X5L9R1M5Z234、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU4O10K8Q8O5C5A10HM2L5W9B6L7I4I9ZD6Z7F4D6Q6I8X135、下列（）不得兼任监事。A.、B.、C.

17、、D.、【答案】 CCO4E10R10F1J10Q2M6HU8K3F3U2K5L5N8ZP10A3Z1O2W3S2B736、前次募集资金使用情况报告的鉴证报告中，应当的基本内容有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCC2W7R4C1E3O8R4HO1S8Q7V7L10G9Z4ZY10F3E4E9U2X4J237、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其

18、生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCE8H6N1K6S4S3R6HX2Y2Q10M9I6B6B4ZS5R9K6T2L9M1G138、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（ ）通过。A.临时决议B.特别决议C.普通决议D.一般决议【答案】 CCS3I1K3D4Z3P1T2HV7V4W8F8J8F5Z3ZP10P5A9I6V1Z10E339、甲上市公司股东大会通过决议，拟通过下列方式将其资金直接提供给控股股东

19、及其他关联方使用，其中符合规定的是（）。A.委托控股股东及其他关联方进行投资活动B.为关联方开具有真实交易背景的商业承兑汇票C.代控股股东及其他关联方偿还债务D.无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用【答案】 BCU5G10X4W3F10H6K7HU4U9M6U2U1H3O1ZL6X7W7Q9X1J2C1040、甲集团公司持有乙上市公司60的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1的股权，以下相关描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN3W10P8J6O4U9V4HY3B2M5M7K3H2I10ZM1U9Q2U10M2

20、L2P741、固定资产具有的特征包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ3V7S1A3F7K9I4HJ6J10G8X10G2O7Y8ZW3H8A3Q4E2P5C342、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）A.上市公司章程中可规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举一名监事时，需要进行累计投票C.选举一名董事时，需要进行累计投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACS3R3Q9Y6Q6N2J9HD2X7H10E5Y4E10G10ZD10U7W9B7U8X1X1043、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业

21、务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（ ）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%股份，为申请挂牌公司第2大股东D.主办券商与申请挂牌公司之间存在其他重大影响的关联关系E.申请挂牌公司直接持有主办券商3%股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACX8W1T10W10C1B3W2HK1X1R2U8G9Z7B5ZQ1I6V3C8Z5V10R144、下列因素会对国债销售价格产生影响的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC2H4I1V3F7F6A3HD2

22、P3S2P10M5C6I7ZF6O7O6F3S4I10E145、某上市公司计划公开发行可转换公司债券，根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10W8G9L2W8P5F5HO10A9J4T1L9X8H8ZC7E2L4N8K5O3Z946、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税1

23、30万元E.交税110万元【答案】 CCN3P4E10D9L2F3J2HT2G3M6J6U1X2E1ZH2X10M4R2A6G10Q647、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司存在下列（）情形时，不得向特定对象发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10U9N1X6J6L2Y1HL4J10T1Z7Z4C1Y4ZP10N3N1M9A2S8O748、保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担（）等工作。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK9F3Y6N3R7E10V4HR2A6W9S9O2K6I7ZL10G5F10Q10X10O7S949

24、、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC9N8T7X5T4T5V8HD4K9R9G1S1Z9B2ZE7X4V6X6V6C3Z750、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG4G1O4D4J3N3A4HU10J1E8W2Y1V2B3ZX10R5J7B8V6Q9E151、关于证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享受的权利有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW7G2I10N4N5N2V3HJ8G9J2M

25、4Y8T8D5ZE3W10E10J1E7A7O952、某高尔夫球具生产企业2018年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为1392万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50价款，9月5日按照约定收到50的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10，该企业适用的增值税税率为16%，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为（）万元。A.6B.12C.14.04D.0【答案】 ACA4N1U9E8A7J6U6HK7A6S4J10V2X1E7ZT9F9Y9N5O1Y4E853、甲公司于2015年开始研究开发一项用于制造某大型专用设备的专利技术，其发生研究支出100万元，开发支

26、出2400万元，其中符合资本化条件的开发支出为2000万元，并在2016年4月1日正式确定为无形资产，甲公司计划生产该专用设备200台，并按生产数量摊销该项无形资产。2016年度，甲公司共生产该专项设备40台。2016年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1560万元。2017年度，甲公司共生产该专用设备60台。2017年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1000万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV2E10N8M9T6B5S2HZ5C8Q6B5S7C10F8ZP7O3Z7W8S2M7Z654、甲公司于2012

27、年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商。甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCM5U6G2G6L2P9U9HW6Q8X1

28、0D4X8W9S6ZH9M1A1I2E3G8U855、融资需求预测的方法有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU1G9E3F1V6T4C5HV2Z3I10F4Z7W5P9ZO10A2C9Q6Y1Q4B856、根据上市公司收购管理办法，投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会（）成员选任，构成对上市公司实际控制。A.半数以上B.2/3以上C.3/4以上D.全体【答案】 ACZ3I7Z1Z4O10M6N10HR1X10K3R7T7N4O2ZC7I10L4D1S4X2S157、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

29、】 BCQ10V9U3R4U6P8A3HR8Q8N10J8E6F7D3ZZ6O6C7T4Y3Q2G758、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。A.100万元B.0万元C.166.67万元D.-100万元【答案】 ACR3R6W7F8J4M6B5HX5T9X7P3Y4G5X1ZL10V10X10V6Q8T6Y259、下列关于边际贡献和安全边际的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL10

30、W5X9Z9E5N7S4HW2I7D3T5J9Z4J10ZO3R10D8G3J4O8Y860、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25E.15：25【答案】 CCD8X7J2Z10L3W6T3HM10S8A10C8U4L8I7ZM10Q3F10O2R5M7B861、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。A.、B.、C.、D.

31、、【答案】 DCA5L8D2E5W2L1K5HE5L9F7F10S9G10H4ZB8X9D1Q3W7S5X462、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT8L10F3W3R4Q4L5HN2Z6O5X7R5R4R5ZF9O6L1P1J8R7M963、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCK3W10N3Q9W6S5R2HV1T4

32、M4T3Y8U4R4ZL3U5J2H5Z1O4G1064、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ6E3G5T6A7N4L2HQ5V5E10M7U4J6T6ZN1Z10H3Q9H5Q3M365、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCT9G4N4Y5O10Q9V1HG7J2K4K7Y7J2R7ZJ8A10L10M3A1K2Y566、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT6E2J7Z

33、3Q6Z8G4HX1L7E2K10H3B8X6ZH2E6M3W3N10X7Q1067、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU4K1S4U3Q1B1M9HB9K7M4O3N6H9J8ZX1I5Q5E3S7Y3F468、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS6J10Z9V8H1L6Q8HN3Z5Q10O9T10G7R10ZY10H4M8X4T4Q1V869、以下哪些属于公司必须登记的事项？（）A.、B.、C.、D.、【答

34、案】 CCG6V4D7S6S4A8P7HK5A10Y3C4U5R4P9ZN8Q7W6Q1U1G4I970、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行并上市，不得存在（ ）情形。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH10S7S4I10A5Y2Q8HM8B10W9A9Q1O3N6ZG3Y7B4W4A8H9Q471、 以下关于股份公司设立说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCU5Y5D2E10X6T3V2HO9F8Q4Z8O7U10G10ZU8C9Y4Y9R5E10X372、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DC

35、Y7A8F3I2W8X3I3HE4A8O6U5A6U1Q4ZU8N7H10D8U9Z9H1073、说法正确的是（）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCV2V1A1N4F2G3Y9HK6S9K1C1J8Q10Q6ZD9U9J5M2P7F10Z174、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股

36、东向省国资委报送该发行方案B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议【答案】 ACO4K2Z8H2F6J9V2HZ7T6A5Y10H1C9C6ZK6K8W7Z8V3H1I575、关于上交所科创板上市公司的退市安排，表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT5E5T9L9K7X8F1HP6F5Q6D10V10J10O1ZX7A5E1Y8O8C2N276、关于独立董事的说法

37、正确的是（）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的1/2以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCS3I8A7L1G5G6H1HK3P2O9T9D7T1S10ZR6O5B10S4B9S4D177、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），战略投资者是指（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI7Z9G10K1T3Z9K4HN9M5Z3S10Q9R9P8ZQ7W2G4O3X3B8S278、将或有事项确认为负

38、债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI3N4T3I10G7T8K5HQ5O2V1K3G6M6Y6ZB3R7S9R2Q8Y8M179、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票，若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR3O9Y3S8Z3G1A5HA9X5E3S3I5T2S5ZX10U10L2Y2Z10Y4D780、保荐机构应当在推荐发行人证券上市保荐书中包括的内容是（）。A.对发行人发展前景的评价B.发行人存在的主要

39、风险C.保荐机构与发行人的关联关系D.逐项说明本次发行是否符合公司法证券法规定的发行条件和程序E.保荐机构内部审核程序简介及内核意见【答案】 CCC4E6G1W2U3B1F7HM5P7I4M6Q4R7F2ZE1L8I5Y7J3M6T781、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（ ）。A.100、50、25B.100、50、15C.100、70、50D.100、70、25【答案】 CCX4S9X7I1A1Q5U10HK5U2U7X3S9O7R8ZS1W8P3H1Z10Z7O1082、IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个

40、月的起止日为（）。A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日【答案】 ACV10Q2R2F2Z3S4F5HC5V8Q9C7D4O9J2ZS5W6A9L9L7D7L783、上交所某上市公司拟于2012年8月申请发行可转换公司债券，该公司2011年12月31日和2012年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（ ）。A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信

41、用评级，可以不提供担保【答案】 BCJ8D5O7I5Y7S1Q8HV10W7E1H6S2O4L8ZZ8N10I1F8K2V9B284、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（）万元。2015年9月真题A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACZ2J10X9V9I3W8J4HR10Z9N3Y5R2G9U4ZS2O6F9G1G10E1H285、下列属于上市公司信息披露义务人的是( )。 A.,B.,C.,D.,IV【答案】 BCP4Z4P8M10U4R6J7HV5U10R1M5