2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（名校卷）(河南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 以下关于利率期限结构的流动性偏好理论说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY3Y7E3V2Z5H10B1HG5T1V8G5X10T4V5ZY8Y1C10M8T9I8L62、下列应当在验资报告说明段中说明的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS1Q1H8I6K4P10I6HH4F4U9K4M2F9F4ZC7W7E1M6U6F1Z23、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（ ）。2015年

2、11月真题A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACG6B10R7Y4A9Q3N6HF10B9L3D1B1T5E9ZS6C3Z10L4D2H7Q54、并购重组委员会委员应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV8P8K1L4X9P10S7HA6S5Q8U10W8C10O4ZS4N9B3N6T10W4Y65、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV4Z8K8K7P7I7G6HT2N1I7K1E6K1D10ZV1Y2O7J4Z9T1K26、在股票公开发行审核过程中，关于发审委会议的说法正

3、确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM10H3P9G6U10P1I6HT3T4P10B3B9H2K8ZB10M2H2J6E8H6O57、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30%的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按年限平均法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年，按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本为

4、200万元。截至2013年年末，乙公司将该批存货的40%销售给独立第三方，乙公司2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACE8A2P6C4U4J3G1HZ8I9V5Y3V1Y5J3ZU3N5U1H6E8B3P58、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS5I4R1T8B10E8P2HI3D2I5E1B3B1D2ZT3N3I7G8G4V1C89、个人投资者可以进行哪些债券投资?（

5、）A.B.C.D.【答案】 CCW5B10W8H7C9D7F3HA6W6S8A9F8X6P1ZO6Z9Q1U2M5H5A410、受让上市公司国有股和法人股的外商；应当具备以下( )条件。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ8L1D6N7D5P6X7HV7W3G2J5Q3N2N3ZU7B4T7W9Q3J2I811、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF5S1C6S3N8X10W7HY7D2K10T10A4I5G5ZO1O2E5P8C6H8Q312、下列关于公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCK8L7E6O4K8U

6、7Y7HP9G3E10Y4A6T8T10ZM3V8U4O6W1V5F813、下列不征或免征增值税的项目有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI3Y4J3F9U3L6H4HS10A1C5A3T3R9U8ZQ6E3G10S1G7A9B714、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013年1月1日汇率628，2013年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCP5K7T8C

7、3B4Z10L2HI7B5K4Q2B3V3K4ZN10W4K10U1X10X5T215、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7O9T8I7D7E8M6HW2D2J8J10V1V8F9ZF10A7M3O10U3G2H616、根据上海证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前进行业绩预告的是（ ）。A.丁上市公司预计2019年度净利润为5000万元，较2018年度净利润下降25

8、00万元B.甲上市公司预计2019年度净利润为-100万元C.丙上市公司预计2019年度净利润为500万元，较2018年度净利润增加1000万元D.乙上市公司预计2019年度净利润为3000万元，较2018年度净利润增加2000万元【答案】 ACA9Q2V9I5H3F4Y5HM5A8P9F9E10P4H8ZD10M9Z10Y3O10G5W317、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D

9、.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCE1V3S4E2H10T2O1HF8C4K7R7R10H5A6ZR10V10O3D4A6A10H1018、 关于深交所定期报告的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO10A2D3J6A1J9O3HZ6J4S1R3A4Z2B3ZV6G7G1F8Y6F3O619、在创业板上市的甲公司，董事会成员11名，其中独立董事5名，下列表述不符合规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCO5A8G1M10S1N10I5HP4B9Z1A9Y2J1W7ZF

10、4J10Q6Z3I9Z4H220、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。（计算结果保留整数）A.1600B.1685C.2000D.400【答案】 BCE8X10O8M2H3D1P1HA6P2Y7L7T9Q10Z5ZD9R7M10P10F5R2C10

11、21、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ10Q3H9M3U1X9W5HB9V10X4U8Q4S1S9ZX1P7L3G5O6G2S722、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO6R6D8Z10J8N4R4HJ6I4I9E6V6E7M7ZN9P10D8S2T10R9H1023、某上市公司拟发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则，关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

12、CCN5P1M9C9Z3E8N3HR5O6D5H8R9H10J1ZD10A2U10D6J9V4P724、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT2P4X8W9S2G9C5HA3N6G6U9O10Q1X4ZI1M10A9K9J3B5S625、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.B.C.D.【答案】 BCK4Q2Z10F

13、7C9A6Q9HD1L6H3A1C1Q4Q8ZW5H3K3X3D7A9O126、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列说法正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT10G8J6S5O8W4R5HZ3U5P2A1A1W3G1ZX3P10C9Y4F1U10E927、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6D2V7B5H9D6H9HT1R9K4O1L3

14、F4S5ZQ6Z10A5S6N2T7U628、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL1R10R5W10W6N1G8HA9W8T1G8Q7L3O3ZL9E4D9S1B7B10U129、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY2W10R3B1Z9J7Z7HM4P1H4L6N1R4B5ZB3K3J2T1R6P8R630、挂牌公司重大资产重组期间，关于开展股票发行以及新的资产重组业务的表述正确的是（）。A.不可以发行股票和筹措新的资产重

15、组B.可以发行股票和筹措新的资产重组C.可以发行股票，不能筹措新的资产重组D.不可以发行股票，可以筹措新的重大资产重组【答案】 ACJ7D2B8N5X7W2T2HA5I9U4C6U2C10H4ZY6V3H9W4M5W3J831、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列不属于上市保荐书必备内容的是（）。A.相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式B.存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明C.按照有关规定应当承诺的事项D.保荐人和相关保荐代表人具备和应具备保荐资格以及保荐机构资格的证明E.对公司持续督导期间的工作安排【答案】 DCR7J10Z7R9A2B4E3HC4G4J2A3E5X8I1Z

16、E2W3D2H7X9Z1K332、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCJ1W5S9T6H7G3P9HG5G1L3M5I3F7C1ZK5B3J1N1M6I9Y433、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP10V9H6J1I9N3F2HL4Y10X2R2D6P6E7ZO10I3O4B8R2F10W934、下列选项中，属于投资性房地产的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO3R10W6P7Z6I1L5HC4I7Q8R6B7P5Z9ZT3T6D1S9C3W1M235、以下适用证券法规定

17、的证券品种及行为有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ8Q2F10Z1R7I7J7HZ3C7S2S6L9O5B1ZE4E9C9I1L9V6N136、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN9L7M3I6Y1V9O2HZ1B4U3H6Z7O1R1ZF2P9C8Z1Z9T3K137、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU6C10C1Z1T6V8Z1HE9C3R8E3X3V8D7ZW6J3G2M6I2Z1M1038、下列项目中，属于借款费用应予资本化的资产范围的有（）

18、。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS10M4U1C5V2S9O9HG1N4P8H4G8W9D10ZL1N6T2Q9E8E8W739、创新层挂牌公司出现下列（）情形之一的，全国股转公司将其调出创新层。A.、B.、C.、 D.、E.、【答案】 BCZ3C10F9F9K7P5V6HS2C7R3P7X9L4K2ZX1Y6U5B1R3V7D1040、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50%C.国有股东转让全部或部分股份致使国家

19、对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCS4O2S2M2E10N6Z2HF4D2H5S1W2N4E10ZF2W6P6U2T6Q9A1041、甲公司2017年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60%股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于2015年6月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司60%股权时确认了800万元商誉。2017年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该

20、项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCK4V1Z8R10J5Q2N5HM8L1G6N8M2I10U3ZT6U4O5N6L10S8G142、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCD9X7I1G10Q8L2P4HP3X4V2I6W8F6J9ZM4S1R3X10Z2B2H743、220年3月2日，甲公司以账面价值分别为700万元的厂房和300万元的专利权，换入乙公司账面价值分别为600万元的在建房屋和200万

21、元的长期股权投资，该项交换交易不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑增值税等相关税费，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.300B.200C.240D.750【答案】 DCN10R6V9I10V2R8V10HW5D3I10U3L4R10C6ZF3Y9C9W5S6F3V844、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS2L7G8R1J5V8I5HS5O2B2Y4K7K8M2ZF3Q3H10Q1Z6S4G945、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（ ）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

22、】 CCH2V8X1G10T10V7Y3HB4O5H7U8H5K4C10ZL8L7R4Y7G1I4V1046、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ2P9R5I4G10H8E7HP2Y1J4E3E5H3F8ZW7C5H4D3X6J5T547、根据上市公司信息披露管理办法，下列关于信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX1Y8P5I9A6X8T9HL10K3T10K7A3H3E7ZT1K4T4X9S10J10R948、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招

23、标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格，甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元，关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的为（）。A.甲公司确认其他收益1000万元B.甲公司确认营业外收入1000万元C.甲公司确认管理费用1000万元D.甲公司确认主营业务收入1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 DCD6E10A1F1G7S7S4HB4P6G3Q8H8B5C1ZA5W1U5C1

24、Z4C5L949、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY1S10E9C1F5L7O7HO5H1E4Q5P4Y10K4ZV2B2X7G6G1W3C550、（）应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG9B9R8H4H10I9L9HO4H6E7R8I7X9K9ZS1N8O8R10E6Z10G951、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCJ2R4U8M10E3I5R2HJ2I7L1X7D8K7H6ZR3Z1F

25、6U1P6V6U452、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI5E3D4Y2L9W4P5HM7T1B7G7G9Y1J9ZJ1U8P4G9Y5N8D153、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD5P8Z2J1L10B3L8HQ8L5M7T9B3J9N10ZD1X8U3O10A2L2O854、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%

26、的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，剩余的10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK5Y8P9G6L5Y3T2HK1X2K8D7G4R6H9ZQ2A5L6Y2P10C9A255、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU5Z3E7T7L1W2N6HO8D10F1

27、0S5E6W5S9ZU3H9Y1L2N5Q2J956、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV9R4R9G2Q8O1R3HK5A10F1R1F2T10J6ZN1K8E5N9K5L6C757、关于套期保值的会计处理，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI2R1P10D1P10W6B3HT3W2Q9Y4I5A4P5ZO9P9J7G8X4D2C458、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括( )。A.所涉及事项的基

28、本情况B.该事项对公司内部控制的影响程度C.公司董事会、监事会对该事项的意见D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCE5K3O3V6A2X8D2HH5O4R4B4J8D8Q9ZP3L8X7V1M9E9I859、上市公司并购重组财务顾问为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等，提供( )等专业服务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH7C10C4B4N7M4Y2HW8G10C8W9U6C1H5ZN10X5T8C8C6I3M160、关于保荐工作底稿的说法，错误的是（）。A.保荐代表人必须为其具体负责的每一项目建立尽职调查工作日志，作为保荐工作底稿的一部分存档备查B.保荐工

29、作底稿的保存期不少于3年C.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程D.保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿【答案】 BCI10D1O10Y6Q4C2Y10HV4U2O3C6W5I4P4ZP1B6S3K10H5B7G261、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACQ5F4L7G10Z6P7C7HS8H7N8S9X10P8O7ZX5Q4A2S9R6A6Y362、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.B.C.D.【答案

30、】 DCU2L9R1T2B1M5E6HY7G4I4S2G10B9B7ZK5C6E10Q1J7P6U163、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACH5P10A2S5R8V10L7HY3P2B5E6V9S5N1ZJ6L9D9V3R9M4W764、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格。根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列情形构成障

31、碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH4O4T6E10J2F7H3HP4I1N7S9F3U7E9ZB1K3C6Z9I10X2D365、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2017年1月15日销售D.截至2016

32、年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCJ3A4O5K8U6Y2J2HZ1S9X4P5K7W9L10ZI6A6X10W9M4X2D1066、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价2.2元，正远公司取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账

33、准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACY10C10A5B4G4E10V6HA9S6I3B9T4Y1Z10ZW7J9R3B3Z1M1E367、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融

34、资产，收到价款950万元。 A.194B.190C.100D.94【答案】 BCW8X10G1P3E10N3O7HZ2K4J3M4V8V5L6ZY9G8I8G10N6R10P1068、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCA8X1G8O7G3Y4G7HC2J7M8F6Y7W8W8ZT8C8D9S2R3Q2E569、根据全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答一关于挂牌条件适用若干问题的解答（一），申请挂牌公司存在以下情形之一的，应被认定其不具有持续经营能力的是（）。A.执行期期初净资产额为零B.能在每一个会计期间内形成

35、与同期业务相关的持续营运记录C.报告期连续亏损且业务发展受产业政策限制D.报告期期末净资产额为零【答案】 CCU3U5V5A2B10M7J7HW3A7W8G7I10R7E4ZW2Q1Y4C8K6Q1L670、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）。A.B.C.D.【答案】 ACE1I5W7M6C6O9D7HF3X5V5E6L7Q8T10ZI10Q3L5L2H9P4L571、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ3N2Z8C4V2I5N1HT1N10V3D

36、5T8S7T1ZR7A5P5A7B1E4I972、某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE4Y6X3X1O4L2V1HW3D5K10R3Q6W1E5ZR2Z8C10Y10Y1A3A573、A公司是上市公司B公司旗下的一个子公司，为了打开国外市场，B公司拟让A公司在美国申请上市，根据规定，A公司若要

37、申请成功，B公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的A公司的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的( )。A.30%B.50%C.75%D.80%【答案】 BCA1O2J1R10B10M9N2HV1Z2I1E7Y4E2W9ZE10D5T2S6L6S2V974、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG9C5A4Q7T9Y10C1HV10M6L3Q4W9V9D2ZJ6E7Q9J10D4I10Y1075、以下关于项目收益债，说法正确的是（ ）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资

38、金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 ACG4P3Y8P8A5R6D7HK1U3U2M2L7E10E6ZG1C8E3P7Y5G2L476、以下属于上市公司不得公开发行证券情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9R8D10U8N5E4B10HQ10V1R9H6V5U4R9ZC1L3W4L8X1G5I877、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（）。A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况B.参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认C.应当

39、制作书面的交易进程备忘录D.参与公众公司筹划重大资产重组事项的部分人员在备忘录上签名确认【答案】 DCB10I9D8I1D5H9V7HE3B2U9H3S10Z10X1ZP10G3B6P5W3Z2Q378、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易创业板股票上市规则（2018年11月修订），2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】 CCE4P7B4I4Z2L4S10HP5T6M2Y10R

40、2G9P6ZP6E8D10E10G5K1S179、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX4T9W1C3Y10N9C8HO4Y8P3Y1V8P1D3ZG6J5Y4D6O3S8M580、甲企业于2016年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2016年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2016年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80，仍有2

41、0尚未对外销售，乙公司2016年实现净利润为1000元：2017年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2017年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO7W4P7F9E8H9Y5HB3A7S7R1X5N2W4ZR7V10W6O4E3K10J381、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（ ）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCW9Y8Q1P2L9U3J7HI9Y3D6K7V2R10L7ZS7N10K2P5K3M6A682、 下列属于加快和简化审核类企业债的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACA10H8D7Z10H8L4C10HD1N6J3U5D6Z6W5ZL9N10Q7U3G3F5J183、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH9V6F3D6X6K9Y2HJ10W9R