2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题含下载答案(广东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1 200台，每台1.2万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1 000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台0.90万元，预计销售税费均为每台0.10万元。则B公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（ ）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACN2K9N1U10G6R10S8HA10M3F7O7P3B6U8ZC5S2M5Y5I1Z6J42、公司债

2、券在全国银行间债券市场交易流通的条件之一是实际发行额不少于人民币（）。A.1亿元B.2亿元C.5亿元D.5000万元【答案】 CCC2B3L8J1Y3I9S8HL1M8M9B8U1V1I7ZQ7B8D7N9E2J8I33、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）A.、B.、C.、D.【答案】 DCM10M4O7K4H10Q3E10HQ4Y2P8U5W3Z9I5ZJ5D4G8I1G7K10W84、证券公司有下列（）行为之一的，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.

3、、D.、E.、【答案】 CCR4J9J5Y4E9K9A2HF1F2B3T1Q5L9S3ZK5I1B6P9T2X8W55、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7P9P10D9H9V9H1HY5M3N10M10V2W6R2ZU8P8Y6L1X9Z7N36、下列各项中，属于所有者权益的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCM1O4P7S10C8X9W6HI9V5D10E8C5G10W6ZQ5E4G5V2L6N9T107、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ3V9Z4

4、U1F8C6Y10HG7N2K4W3T5A2W2ZH5K9P1U8I7M5Z68、下列关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件的说法中，正确的是（ ）。A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30B.采用证券法规定的余额包销或代销方式发行C.最近24个月内曾发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50以上的情形D.最近3年及1期的财务报告审计意见不得为非标准无保留意见E.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6，净利润以扣除非经常性损益后孰低者为计算依据【答案】 ACU2O6W3Z5N6T5P9HM7B8Y7O7I9O2Z3ZI6T8I6U6Y7V1O109、根据关于已通

5、过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM9V6E9G5X9J10E10HH3T8G5M9E5Y10L4ZT6D3U9Q7Y5Y5L1010、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.1C.2D.4【答案】 CCB10U7N2M1M10O1G7HB6O6W2T10L6R9B5ZA6V7U10H6

6、I1M4V611、上市公司非公开发行股票应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD10B6P4O2R8S5B1HD9U1A4T4J7L8E3ZB9V7P9R1H8B3E1012、2016年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于2017年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。2016年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发

7、生相关税费0.2万元。2016年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCL10O8S10Y7P5O10D9HT9A10T5V5L4R1X8ZJ8H1E9M1A4Y2U913、对使用收益现值法评估资产的，凡未来年度报告的利润实现数低于预测数( )以上的，除公司及其聘请的评估师应在股东大会及指定报刊上作出解释、并向投资者公开道歉外，中国证监会将视情况实行事后审查。A.20%B.30%C.40%D.50%【答案】 ACD10U1E9T8U4K8Y4HF1D10Y7W

8、4X3B10X6ZM5W1N9V1M3M2A314、某外商投资者拟对我国A股上市公司进行战略投资，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版），下列说法正确的是（）。A.若上市公司主要从事国内多方通信业务，则外资股比不超过50%B.若上市公司主要业务为电影制作、发行，须由中方控股C.若上市公司主要业务为人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用，须有中方控股D.若上市公司主要业务为核电站的建设、经营，须由中方控股【答案】 DCR10F4J9K1O5X5E9HA5R1U5N5E1D10G10ZZ4M6X4R9P9Y7P215、进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚

9、信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX5C3S1J9M5U10O8HA6Z10Q1B9D8S4L8ZJ4R6O10P4C9C9S216、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担何种法律责任说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ4I5E1K3M2Q7P8HZ5T8D5J7I4W9U8ZQ9N8S8R3Z10F8X417、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答

10、案】 CCF8K6H4B7W3K8G1HA9O10W6B4G4X10H3ZG8H8V3M7T1X7R318、下列关于配售的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV1W10P6R3N8R8W4HH1S5L4A3T7B1B8ZI6Z3P4R2Z8E3H219、甲公司主要从事X产品的生产和销售，生产X产品使用的主要材料Y材料全部从外部购入，207年12月31日，在甲公司财务报表中库存Y材料的成本为5600万元，若将全部库存Y材料加工成X产品，甲公司估计还需要发生成本1800万元。预计加工而成的X产品售价总额为7000万元，预计的销售费用及相关税费总额为300万元，若将库存Y材料全部

11、予以出售，其市场价格为5000万元。假定甲公司持有Y材料的目的系用于X产品的生产，不考虑其他因素，甲公司在对Y材料进行期末计算时确定的可变现净值是（）。A.5000万元B.4900万元C.7000万元D.5600万元【答案】 BCH4N10X4W5W3A6O10HB6G7I4H1E1M3C6ZU3R6N5K7V4I1L320、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集

12、的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCM3K2A2Q10T5B3W1HR8W8D2Y4R5T9N3ZJ7I8O10P5E4O9H221、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL2V8I10C1J2D10V3HT1Q5O3I1E5J1X3ZE10Z1B4P7L2F6P1022、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元，其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，

13、并按5年摊销。以下说法正确的有（）A.2010年10月无形资产入账价值为240万元B.2010年10月无形资产入账价值为360万元C.2010年计入费用的金额为128万元D.2010年计入费用的金额为12万元【答案】 CCE3B9X6K10P4S2H5HZ9F8Z5M10H6H4U6ZF6E9C2M5Q6M2H123、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为0.2，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 DCT2L1H6F3P5H1E5HY2H6E6L8L10V7Z4ZC3V5D2O6S5N

14、8W124、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE6J1W1T5T8M9V2HA1X1J3X1H7P4W1ZM2F10Z3Z2J10W2E825、 以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCO10B4P6F3K1V2A7HV1J3A1S6L5U2R5ZB4Z10N8A3K10M5R526、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI7M2N2A10Z2K2G9HI4R4I4D5N5A3C6ZO7V3S7O7F1Q1J527、20

15、13年1月1日某企业所有者权益情况如下：实收资本200万元，资本公积17万元，盈余公积38万元，未分配利润32万元。则该企业2013年1月1日留存收益为（）万元。A.32B.38C.70D.87【答案】 CCP7N4V4D3Z8U8N4HQ7P10Y7D4X10Y8P2ZH4F9J2R6P6N3U828、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约

16、定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾

17、问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送下列申请文件【答案】 BCF5Q2E8N1A9V4K4HJ6D3M10Z10Q6W6Y9ZU9R6U1F1T1D5F1029、下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK2C10A7Q1U4R5J4HI10G3J10Y10X5W7O1ZF6R10J7Y2G6F3B430、 股份公司可以提议召开临时董事会的人有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ6W4Q2D7I7E5L3HX4B2N8U6V10H6D5ZW7M3I10K4W8M3O83

18、1、下列项目中，存在关联方关系的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCQ7U2F5B1C3E2L1HJ4M1A10U5P2C9I7ZP2K9A7D5Q10M7D632、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG2F10P8V5H7V7C1HM8K10Z3D4F8H7Z10ZY5C4J1E4X2M5E133、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ6L7J4T2P4H3B3HX4V6G1D2G6A1E6ZP5L6I7I9C9C8W534、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审

19、核规则，下列关于审核机构审核的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD5Z5R1X9I2I2C10HY6X6D8Q4B8Q4F9ZG5U4S3I3E10Q8I635、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期的表述正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCM7I4E8B9K10J9I7HD2P10P7L3G9K8M4ZW3E5T7A10J10O2T536、2019年1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。2019年1月1日，该写字楼的公允价值为4800万元。该写字楼在转换前采用公允价

20、值模式进行后续计量，原账面价值为4750万元，其中成本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（）。A.确认资本公积50万元B.确认营业外收入50万元C.确认投资收益50万元D.确认公允价值变动损益50万元【答案】 DCU8V8J5O9Y6I9I8HU6B9O2C3E5E6X10ZP1J4J6W6S8P10L437、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行），下列属于全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司维持条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG10J4J1D5C4O2O6HH6R4T3L4D6X9G5ZS6H2P10Z

21、1C7A6S1038、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCS6G3R6Q10K3K3G9HS4H3B6G5O1F7K6ZX4L8J6O3Q1F1A1039、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件200套，每套配件的账面成本为24万元，市场价格为20万元。该批配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日该配件的

22、账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 CCO7W8U1A1E2S4Q1HQ2G3Y7N8B2P3X7ZF9T6B8R9T2K9L640、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCT10N10P8O1J7O8R1HC6B1Q5M5K2F1E3ZP5O1O5J8T10U5C841、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM4E10F9H7E7K6J3HM4Y1F7T6B7K9S5ZC5X9J3I7K9D2E342、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。A.收入源

23、于日常活动，利得也可能源于日常活动B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】 CCN9O4J5N1T8D4W4HT4S6X5C2X2J8I5ZF3K10W6R3V3S4J143、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW4V5R9Z7I9X6D7HV8O8E2O2X1M5F10ZW7U10J9U9T4I8Q444、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。A.每一个申购单位为500股，申购数量

24、应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCI10U9U8U5S7N9I2HF4G10O1N4G9S1E1ZM7U3R10J5Q2K1H245、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4E6O3W5M4T5Z10HU2K2V2J2P6N4X8ZV7W8K8T1M7P10X646、下列属于

25、深交所主板上市公司控股股东、实际控制人及其关联人占用上市公司资金禁止性行为的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA7M4G2M2S10D9B7HB1R8U6B10H6U1F3ZC5M3M2W2Y7B7H1047、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL3Y10K7X8H10I2F4HJ1H10M9E7F9L1A6ZC6D10R10F5J10N5C948、某上市公司拟首次公开发行股票并在主板上市，根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知证券投资银行类业务内部控制指引，下列关于保荐机构

26、问核程序及要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT9V8C7N6A10C10N9HR4K10F10W5W9O9W2ZT6O8C8Y10D4N2G149、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU9Y1W7K9Q10B10X7HS10R8Z3T3V2F1X9ZI9V9D4F8J4N9W250、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应小低于公告招股意向书前20个交易日均价

27、或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCE5I8V10R6N7L5Y10HL3W5S3F10O9C3K1ZJ3Q7I8U3I8P4G451、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCJ10L1S4Q9F4T4J10HK4A4R8I4Y7E2S10ZZ7M1V9Z2T1X6C552、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完

28、毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH8M7P3O4T1M2N4HB1F9C5P7H6U1Z4ZF9L1I8I5K10U2G353、甲、乙两股份有限公司拟合并为一家企业，下列程序正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL1Z5Z9R9T3Q3D7HW7F5M1P4E3L4M6ZK5H1G3E9K2I7U454、提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCT1H9F6E4J8N9Y2HU2A2Z10

29、R8S10M2L4ZB8Z6T3I8N7C2L855、某原材料账面价值12万元/套，市场价为10万元/套。每套原材料加工成产品尚需支出15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价28元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备为（ ）A.0B.0.2C.1.8D.3.8【答案】 BCH1F8U3D7C6R3F1HG3T10D5Y3M10N3D3ZH4Q6L3M3C4X4H856、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY4F10K8T10N4E10A8HM7B8K6P4O9

30、I8S8ZW10E2Y5B4H5I9S157、关于2015年我国财政部对地方政府发行债券的表述正确的是（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR1M3N1P1C10N9A8HZ4M1Q7R7P1Z3H8ZQ10B7B1O6Q10I3Z1058、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法，正确的是（）。A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务B.开展业务前，主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展做市业务，应通过专用证券账户进行；做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公

31、司报备【答案】 DCW8R8N5Z1D10A2S4HD5B5W9K4K10G5C8ZS9H4X5O2R1G9Q859、某上市公司拟向孙某、杨某、李某、陈某发行股份购买其所持的甲公司100%股份，四人分别持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。该项交易在证监会审核期间因涉嫌内幕交易被证监会立案调查而暂停审核。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC4F8R3V4A4K7J9HZ10V6C1N8N5I9Y3ZT4P7B4M6G10W6M260、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（ ）。A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承

32、销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】 CCP9T3H2V6B2Y5R6HQ6P9R4C9F1K8M1ZW9S5Y5M6T2I9Q561、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM10L10A4U4R8G7X9HO7O5H8I4S9Y8Y5ZH5V8P8H10N2P5Z162、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16。甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款600万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值500

33、万元，成本300万元。甲公司在重组日对该应收账款计提100万元的坏账准备，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF8Z3D10D10X10H4R3HX3T10T7U6O2O1Y1ZV3I2T10K4E2K10C663、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额40

34、00万元【答案】 DCC9B2M4K7O3J1W10HR1Q5T9C8R3K1A8ZM7N8K1Q3Q3I7K564、某上市公司发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则（2017年修订），关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU8N9E5T4U9P1O5HD2E8P5R4J1J9G1ZT10F2U7B1L10K3T465、A公司为存在特别表决权股份的上海某科技创新企业，其申请首次公开发行股票注册并应当符合以下哪些要求（）？A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN2U8W3Y2Q8G10N9HT3Z10W3Q7R7W

35、7J3ZH7N7T2E7A1I6T666、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东【答案】 BCD10X5Y7E8Z1N4T7HL6X7X8D1U10H8W5ZK10T10Q4D3J8P9U767、下列哪些债券发行必须进行信用评级？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH2O5H4R6J3Z7O10HS8Y3J7E1U7Y7N6ZH6Y3T3V1G6V7V3

36、68、2017年2月5日，甲公司以7元/股的价格购入乙公司股票100万股，支付手续费1.4万元，甲公司将该股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2017年12月31日，乙公司股票价格为9元/股。2018年2月20日，乙公司分配现金股利，甲公司获得现金股利8万元；3月20日，甲公司以11.6元/股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2018年确认的投资收益是（）。A.260万元B.468万元C.268万元D.466.6万元【答案】 CCP6R9G2W6P6E8R5HY5P7T1Q4W6G9Q7ZD9I4N2G9O7U3O269、保荐机

37、构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP2D8S4F3Y2K5B3HM2L3Z6R6K1U9B5ZI10X2O4L4O8U10E570、某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调侦查，尚未结案拟申请恢复审查，根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求的规定，下列应在复核报告上签字确认的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR2H8T1K10H6X4T8HU8Y9T2F9G3X1K7ZH7E2Q10Z3B2X3C971、关于地方政府债务预算管理，下列

38、说法正确的是（）。A.非债券形式专项债务应当在证监会规定的期限内置换成一般债券B.经省政府批准，计划单列市政府可以自办发行专项债券C.一般债务收入应当用于经常性支出，不得用于公益性资本支出D.专项债务收入可用于公益性资本支出及经常性支出【答案】 BCG8G9X7E9O5X6Z1HR5F6M1V5T4O3Q4ZT8V1Z9M7A3J3H172、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元

39、，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCB7L8C7C9W7K10H9HR10V5M6Y1G6V4O7ZQ9F2C5M1H3W6G673、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC2N8W5D9O5S4W4HH8F10E8X4F1F10U4ZI6A1A8N4M3O1K774、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（ ）。2015年9月真题A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.按销售额一定比例支付的销售代理费D.直接人工成本【答案】 CCX10Z3T2K4T1V

40、6L1HY8T7K5Q7X8R4Y2ZU6T1K3Z5F10E5V275、下列有关对控制环境进行风险评估的表述中，正确的是（）。A.在审计计划过程中，注册会计师就应开始对控制环境进行风险评估，以制定相应的总体审计策略B.穿行测试不用于风险评估程序C.尽管注册会计师了解到控制环境薄弱，但通常可以认定某一流程的控制是有效的D.由于对小型被审计单位无法获取以文件形式存在的有关控制环境要素的审计证据，注册会计师可通过了解管理层对内部控制设计的态度、认识和措施来评估风险【答案】 DCO2K5B7T1H5I2I6HS9E1K9X7G9R4R9ZX8Y2O8P3C8P5G976、下列关于上市公司董事长职权的

41、说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA1V1H6Q5L5W5W10HR5K3J9I1D8M7Z6ZX6T6O5E1P6T2R1077、挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS9G7T7Z4D2E4E2HC5J1L7N8P8Z9X2ZY8K4S3W9D6U6S978、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2变更为1.5C.将发出

42、存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】 CCR8F4K2R9C7I1C2HM10V9P9F3L9J3B6ZJ2J3V4P5N6V7N179、下列关于股票增长率模型的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK2A6P3L4D9V5A10HG2S5E8C7U2K9Z4ZB1J6Q2Y4Y1P6U380、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO2Q3A7F7U8E9S7HR5K6Y10E4I6I10M9ZW5C2E3L7D1N5G1081、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C.将产品保修费用的计提