2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题精品附答案(山西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列各项关于无形资产会计处理的表述中，正确的是（）。A.自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前无须考虑减值B.非同一控制下企业合并中，购买方应确认被购买方在该项交易前未确认但可单独辨认且公允价值能够可靠计量的无形资产C.使用寿命不确定的无形资产在持有过程中不应该摊销也不考虑减值D.同一控制下企业合并中，合并方应确认被合并方在该项交易前未确认的无形资产【答案】 BCL4N1K9R1B7Q2M10HR4W9M1D9B4O9Z8ZK7E8C2R9T4L7A32、 以下关于上市公司分红说法正确的

2、有（）。A.B.C.D.【答案】 ACP1J5H3E4H10Z6V3HA7B1O10E4C6R9M6ZB9M3T1S9X8R9R103、发行保荐工作报告应由（ ）签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ8U10S6B5N7C4H10HP5Y10F10L6F9K6O7ZG6G10D6R4E2I1O104、如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC4K4E4Q6W10Q4X9HE4X10L6X4H6F7D8ZW9O2Q7P8D8Z5F6

3、5、按照企业会计准则第18号所得税的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不确认递延所得税的是（ ）。A.企业自行研究开发的专利权B.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额C.因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债【答案】 CCN3E3Z3A8W4N9A3HP8X8B1L3S3P8D10ZY10O10U9B1S7L7X86、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，保荐机构应当发表意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR2I2Z1L3Q3V4T9HZ8S9R2C2M2L7Z7ZW7K5F6W4I2Q

4、7C27、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCF4H5M2Q2R3P7R7HV9V2F3U8Q3M2F8ZH5W2C1G2U1J2E58、IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）。A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日【答案】 ACS1Z2G9Q5K5O2A6HM5

5、U8L8C3O9T2R7ZY10C1L9P10J4T5A99、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8B.乙证券公司，甲公司持有其10C.丙证券公司，甲持有3且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6且为第三大股东【答案】 ACY2B4W10Z3K3Y3Q10HY1E1Q10M7V1M1E10ZQ7F3W5F1F9C3W210、公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员为（）。A.B.C.D.【答案】 CCO4Z1B2J10Y2K1D3HS6M2L6A6L2T

6、7Z9ZA2L7B8V7C2O6V911、如果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（）元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【答案】 ACO3O1N4I3L2Y3B5HF3S8R6I6D2G7B1ZI2P4O8C10G3B7C912、某主板上市公司2020年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大会，5月31日公告股东大会决议，8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK7X4V2S9A10Y1C2HZ8M3Y8L

7、8V5P6A3ZC8D7T5T3I1A4D613、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ6P10C9G5J10Z9S1HN1X7Q7K7D10Y10O6ZG8Y2H3X8W8Z10G414、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，则下列说法不符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN7M10G9L3C9U2U7HT2N10Z8W5S8Z5U7ZG9Y9J7O5S5Q8F315、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ7E9

8、Q2E9Q8K6V10HO9Q3T10T10T7H4M4ZK10N7Z3E5H3S4W716、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU10S8X10W9E3P6M8HG4B4G10N1K2V2C9ZV1D7O6D1F6V10C617、下列关于现金流量折现模型的说法中，不正确的是（）。A.现金流量折现模型的基本思想是增量现金流量原则和时间价值原则B.该模型有三个参数：现金流量、资本成本和时间序列C.实体现金流量的折现率为股权资本成本D.预测的时间可以分为两个阶段：“详细预测期”和

9、“后续期”【答案】 CCO3J8D9N8T6V8S3HO8I5I4W1J3I5Q1ZV3C4K9I6Q5S9D518、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ4G4E3E7Z9Z9N8HK3U7O6D1F9T2P5ZH1R2U8O5N8T4R119、以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM10I1W2N5V8I3S10HJ3E7W4G2Y10E6K1ZS2V6O10U10S9E2F620、证券公司发行债券，除应当

10、符合公司法规定的条件外，还需满足( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN8S4D1G6L2H3V2HV6X1L8Q6M7E9L7ZJ2J2L4Q3Q4L10X421、下列关于期权价值的说法，不正确的是( )。A.当一种期权处于极度实值或极度虚值时，期权的时间价值将趋于最小化B.只有在协定价格与市场价格非常接近或为平价期权时，市场价格的变动才有可能增加期权的内在价值，从而使时间价值随之增大C.在期权有效期内，标的资产产生收益将使看涨期权价格下降，使看跌期权价格上升D.标的物价格的波动性越大，期权价格越低；波动性越小，期权价格越高【答案】 DCR10P9L4W9Y2U9Z4HN4F5B2

11、J8S1P8Y6ZV8G8N2S4C3J9W1022、A公司为存在特别表决权股份的上海某科技创新企业，其申请首次公开发行股票注册并应当符合以下哪些要求（）？A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX5D9Z6U7I2C1O8HU6H3Q1P2X9S2A2ZZ6F2G8M8C3N10I223、企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（ ）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】 CCH5M8R1N4F10B9Q8HX8R2T3E4Y6F4K6ZY1N5G2U8F1B4Z224、甲公司2011年销售净利率比2010年下降5，总资产周

12、转次数提高10，假定其他条件与2010年相同，那么甲公司2011年的权益净利率比2010年提高（）。A.4.5B.5.5C.10D.10.5【答案】 ACC1H2V6S6Y7L9A5HZ9W8K3A10O2B5I2ZW1U7K2U7T6N7R625、上市公司可以公开发行优先股的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM8L3X2Y1V8F8H3HE8P9X10T2X8N10O9ZP5O2W9C9L4D2Z926、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 AC

13、M3Y1X3J7N8I1R5HE7Q2D9Z4C7U9Y3ZJ7S9P5H10I8S1Y327、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司投资银行类业务内部控制指引是依据证券法证券公司监督管理条例证券发行上市保荐业务管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法非上市公众公司监督管理办法和公司债券发行与交易管理办法等规定制定的B.质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题C.证券公司开展投资银行类业务，应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有

14、效执行D.证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效E.本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施【答案】 BCS4R1S10M5T5E5B7HQ9Z8G6H5K8T6O8ZU2S8F4T9Y1R8D828、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ6E6Q9R1S9W4J9HI7Z6M8S10W8Y1S8ZB5I4F9O1O9T9R1029、下列关

15、于上市公司利润分配的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF2A3F10Z6J2L4P9HM3U6A8K1V1J8H7ZO7R8S7F1T4R5W1030、根据上市公司股权激励管理办法，上市公司具有下列（）情形的，不得实行股权激励。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI6C10U4U4K9B6J8HP6A2C1Q2B4X4A10ZU5A5K5D2W4G1R731、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为2017年7月1日，租赁期4年，年租金为120万元，租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2017年7月

16、1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素，甲公司2017年应确认的租金收入是（ ）万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】 ACL8L10M10N8R10C1L5HH5K1I1X10Z2N6V6ZS3O4N10Y8T3F4B932、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP1C4R6X4S7J7Q5HH3S9O10T3V3Y6E2ZN5X2H5X5D4U9R1033、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（ ）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答

17、案】 CCT6C3B4N1Q8U4W7HO9V3S10Q8F2D6T6ZY7C4Z2P2J4Q6B134、 以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB6D3F9M7M10F8Z7HI3O5D6T9K1P9G6ZV3Q10G7Z8N3G7Y535、 下列事项中，属于或有事项的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCP1D5B9T6C3I1M5HK2A4A6U9X8M6W6ZU2H4A8Y3I8Q4F236、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCZ9P8S10M

18、8O9C4C9HQ2O1Q9E8N8T1W2ZZ6S2Z5T9Z10D7L437、以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（）。A.甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼B.乙公司系甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权C.甲公司2009年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2009年2月1日从独立第三方购入B公司，持有B公司100股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2010年1月1日，A公司支付现金从甲公司处购入B公司100股权，购人后A公司可对B公司实施控制D.A公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均1年以上，2011年4月1日A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得B公司

19、全部股权，B公司仍持续经营【答案】 DCP3W7B3R6E3U6K8HP1G9D3Z5L9R6H8ZF8S4A1V4J6Z4Q538、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO9W8O5G10E1Y1W6HO7I4H6U3T1T9X9ZR5N4U10S7S1X4O939、根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX2M5C5W5W1E1K2HW3A6M8D9D3A8Y7ZQ5C5Y3R1E2A5K640、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答

20、案】 BCE9T1Q8B2M6E5P3HP9C9I9N8P9G3J4ZQ2Y8G1F3N5Q1Q141、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7N4H7F1K9W3Z6HE7O3U8L6P10E3B7ZF10H6H7F9N5H9K542、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下关于实际控制人的说法错误的是（）。A.发行人股权较为分散但存在单一股东控制比例达到30%的情形的，若无相反的证据，原则上应将该股东认定为控股股东或实际控制人B.第一大股东持股接近30%，其他股东比例不高且较为分散，公司认定无实际

21、控制人的，保荐人应进一步说明是否通过实际控制人认定而规避发行条件或监管并发表专项意见C.实际控制人的配偶、直系亲属，如其持有公司股份未超过5%但是担任公司监事，保荐人、发行人律师应说明上述主体是否为共同实际控制人D.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月E.保荐人及发行人律师应重点关注最近三年内公司控制权是否发生变化【答案】 CCL3U4X9A9X8W7S10HI8R6M9B7B4C2R1ZI8Y2U9V8L10W5W943、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（ ）。2014年6月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC9S4K8

22、B8M6Z8X3HA9U4O10L5K1F10C10ZR7X1W8J3G10D7Q1044、深交所上市公司自主变更会计政策和会计估计，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ4R8V7U10J5X9U7HV2S10A9T5I10G5L9ZJ8F1J9H2G10V8X145、甲航空公司为增值税一般纳税人，2019年5月公司取得的收入（含税）包括航空培训收入64.68万元，航空摄影收入224.72万元，湿租业务收入200.91万元，干租业务收入246.87万元，飞行通讯服务23.32万元，不考虑其他因素，甲公司计算的下列增值税销项税额，正确的有（）。A.、B.、C.

23、、D.、E.、【答案】 DCQ3R8U8M6D8X6F10HF7E10Y3A7X2U4S10ZZ5K2Q4T8M6N4V846、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS3P7B1K3D4M1H1HR8W10Q3I8D9U9A7ZR4J3S9Q8I3B10S647、以下属于其他综合收益核算的内容的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCC9E3Z1Q8T6E8W9HC10M6F6A7J3R2X6ZY3J4K9R3O3Y5C748、某上市公司拟发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细

24、则，关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB1T4G5N2Z1Z7F7HH7C9Z3G8Y8A1Y9ZC7M5E10G5D8G10L549、依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL4G8Y5O9B6U6C2HW2K5S5R6X8S8P4ZB6E10Y10W7V9Y9E950、某股份有限公司通过其子公司拥有另一家企业40%的表决权股份。那么，一般认为该股份有限公司对被投资单位( )。A.具有控制B.具有共同控制C.具有重大影响D.不具有共同控制或重大影响【答案】 CCR6U

25、3E7S6S7Q3E8HY3H6J5I4U5C7K4ZZ10W9V8H6T2S9J751、根据公司债券上市规则，债券上市期间，发生可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项，或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻的，发行人应当及时向上交所提交并披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。前款所称重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN10N10B3C4O2D2X4HW8P4B7S6B2K1G8ZW5A5P6H6J5A9U452、根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行），上交所受理注册申请文件后，发行人应当按规定在交易所披露以下（）文件。A.、B.

26、、C.、D.、E.、【答案】 DCP6G2M7N6M7N7V4HH7S7C8X4E7E2L1ZY5P2N4V5J9F6H353、要约收购中，董事会的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE9U6T2Z6H4Y3K4HV4F9E3N4Z1K5K4ZB10G4X9Y1H2C1F454、甲公司2010年1月1日以3000万元的价格购人乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2010年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考

27、虑其他因素，该投资对甲公司2010年度利润总额的影响为( )万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCT3G6C8Q5L8T7D10HG1Z4R10M6T8N8T4ZP9W4F3B5E4W9F1055、 以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI6Y3J3A4M6U5B8HA2T1L2O1A4I9Q10ZZ1F8D6J2O2F1P756、下列金融资产中，作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ4W10X3U8J8I6G2HY1C8C2Q8Y9G9S8ZN7

28、Y2K4X1B2Z8J557、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH9H10U1S9K8S5D2HS2X5I8C9K8E5X7ZU3J9X10W5A7Q8A858、对于首次公开发行股票并在创业板上市，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF1H4Z6S2T4V2U7HP9D8P9M3Z7P1Z4ZB9Z1M4M6D10P3G759、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY1P2P4J5O1L9W10HM1L6I1X1Q9P4N9ZX10W2B8G4H6J10Y1

29、060、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 BCI3A6T10U6O2Q4Y6HZ4L3I2Q6F7C5I10ZO4K1W3U2C8V7H261、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCG9N7Q5G4M4T6O5HQ2U5I1I6A6Z8Z9ZA1P1S3G5K7G1Q562、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX1Q2C1N10E1O4Y1HA4

30、O4K3M10M6C2J10ZR9L10P7N3D1B2M663、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20%、11%股份，下列说法错误的是（）。A.丙收购甲公司40%股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11%股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11%转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70%股权、乙公司100%股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100%股权、乙公司70%股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20%、11%股份，则丙应当发出全面要约【答案】 BCE7O5J7T1L10L2B

31、5HS9Q8K5R7X1I2S7ZB8H10K9K6W4Z3X1064、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有()。A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【答案】 ACL6W8M2R4V8F3I1HY1C7T1I2Q6D8T4ZE9P1L6B1F5Y3D565、个人申请保荐代表人资格应当具备的条件有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP7M4Q1W6Q6B7N5HP4A5H9K9L4B6Q5ZR1B3M10T8W7A4C966、根据国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知，企业债券募集说明书规定了（ ）的权利义务，是一个具有法律

32、约束力的合同性文本，必须严格遵守。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW4C7E2V10T5L2T2HD5K10I6N4X2P2P8ZX8P4B5U1J2T4T567、以下关于商业银行发行优先股的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW8T1F4U1L2X2C9HL3L6X1Q3S6G8I3ZC2K10W2C9Q9F9R768、上市公司不得以下列哪些方式，将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR1P9U10B1J2B6F8HJ10P6Q6O6U1E4U9ZO10S7Z6I3N2N4E969、下列关于上交

33、所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T-2日）日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCZ1I6Z6N1T8J9U2HL6U9J7W5N2R1D5ZG7Y5B2J8X8P6L470、 以下经全体独立董事的12以上同意后可以行使的特别职权有（）。A.B.C.D.【答案】 ACD9Q5S3X10M7

34、C9N3HD8A5A7T4I2B2J3ZT7H4N6G8A6F8G671、经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平

35、均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCX8H3N1S4B2S8V1HQ7M7T5U3R10V7F2ZC10T8F5E5F7D4H572、深圳证券交易所公司债券上市规则的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCE4L3T

36、1P3I1T4A2HS7O7G10F1R2A7I4ZL9T6O5F8L2O7G673、根据本量利模型，下列公式正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX5P1L1M6C4W7R9HP5O8M6V4W3Y8B7ZZ9F3K6O8Q10B4I274、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），存在下列（）情形时，中国证监会可视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、一年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件等监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW6L3O2O1F8W5U1HD5J7D7Q3C2V2S8ZL6V8S2H9M8I2D575、

37、2020年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2021年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台12万元。2020年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2020年12月31日市场销售价格为每台090万元，预计销售税费均为每台010万元。则B公司2020年12月31日应计提存货跌价准备为（）万元。A.0B.40C.200D.100【答案】 ACT6R8E8R10D1O3U10HO5F1D3Q2Z4T1P1ZM5T5B4J9Z3R2B876、 企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU6U4E8F10X4X2E

38、5HZ9M10Z4T4W7W10F8ZR4N6V9G2V3U3M377、2016年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5，2016年累计发生建造支出I800万元，2017年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2017年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2017年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACT9A4M4P2S1H1S5HN10N6V1I4F6W7A3ZU5P10O10V1E10I5A378、关于证

39、券公司投资银行类业务的内部控制，下列说法错误的是（）。A.投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则上不得少于3年B.投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的1/5C.内部控制人员的薪酬收入不得与单个投资银行类项目收入挂钩D.内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平E.投资银行类项目终止或完成后，项目组应当在45个工作日内完成项目底稿的整理归档工作【答案】 BCJ8A7L5V3W2F7F8HT2U5S8J6P6T2X9ZE1K9Y5U3Q9N7K179、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（ ）。A

40、.、B.、C.、D.、【答案】 ACD7R10S7Q8O1C10X2HH10E1O9B8X5Z6X6ZJ5U9G2W4R2J2Y380、下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF5W2F2A6A10K2Y4HB10T5W3E10E4G5B5ZD3K8P2K6P2S9K1081、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB6Q3C5G9Y2B1O1HY10E10H1H7K5Z4F9ZM4R1N2D3R4J1C882、企业购进货物发生的下列相关税金中，应计入货物取得成本的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD7O5E6W6C1F4O9HE6Z8C9F10G5X8U2ZY4K3C6F10C1Q1I1083、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH9Q5T8I4K5W4G3HH10Q5W9S7T1O8Y7ZA7R2Y6H4Y9U4V784、根据北京证券交易所上市公司证券发行上市审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、