2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题及答案参考(河北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ7N2U4R2M5N10D1HH7V3G9E6I4K7N6ZK7X3V5L9V10O7Y42、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的程序，下列叙述错误的是（ ）。A.保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见B.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定C.发行人应当自中国证监会核准之日起12个月内发行股票D.股票发行申请未获核准的，发行人可于次月再次提出股

2、票发行申请【答案】 DCM8G6U1W6H3Q6K10HA7Q10I5U1Y3L7O6ZN9F5H7C3F9D9S103、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI7Q10E3Q8E5I4O4HI3U6R3V8Z10I8J5ZV1M3J8Y1W1A6Y104、甲公司2016年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2016年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款

3、960万元。甲公司2016年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（ ）万元。A.100B.112C.120D.132【答案】 BCU9M9B1U9V5J10O3HG3L10C9E6I10Q3I5ZG7H10R10I6R1I6L75、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT8W8Y7Z10N6Y7O4HP10E5F9G10V2V1V2ZM1F7S7T4N5U7M76、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM4V5Q7V

4、7L4L9Q9HF5G9O9N2R1Y6C10ZH10R9G5Z7T6H8A37、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS2Y10H2H2P7I6S9HU2X1X2I6P10O5K4ZI7W6O5A3H10L5S38、A公司是一家上市公司，根据公司股权激励计划，拟将公司0.5%的股权奖励给公司的员工，根据规定，下列人员可能获得该股份的是（ ）。A.公司的独立董事甲B.去年因为违法行为被中国证监会予以行政警告处分的乙C.四年前曾经被宣布为不适当人选的丙D.去年被证券交易所公开谴责的丁【答案】 CCY2F7C8C2Z4C1Z10HG6J4A

5、10J9E10S10P7ZM4E8Z9B10N5R7B89、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCT2L6E6F2Z10S7O10HK8H2S8S2L5X4O9ZU7N7N5Y10Y6D10T410、某公司2016年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评级为AA，债项评级为AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通；存续期内，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润降低为债券一年利息的0.8倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BC

6、S4N3F9E8Y8O9H4HY10O6T1O5O4U5G10ZZ8A5F6M1L10W7F1011、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，已计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-18

7、0B.100C.-80D.-280【答案】 CCU6N10H7I6J4F7P8HB8U4T7Y6E6O10V3ZT10H9P8W4L5O1L112、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，B公司的剩余10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8N7Y10K3W7G3V5HA10F

8、3X7N4X3I8D3ZS9C10G6L8Y3A3F613、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关于上市委员会审议说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ7F9A7E2X10B6Y6HO3R8X7O1F9G8O9ZO4G1X8K2F2L10N914、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR1I9H10I6D1H2S8HE2O5A8C1I2Q1L3ZH4E10J3D4T10N9B215、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述

9、、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI2L9Y5A1N6L7N2HO9B6Y3N10Y10U8V5ZG1G8W2Q7A7Y9E1016、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ10N7W10M8K1V6D8HI4A6U9F4A2U7T10ZP6T4E5H8D1W1R517、登记托管机构应于每个交易日通过交易商协会认可的网站披露上一交易日日终，单一投资者持有债务融资工具的数量超过该支债务融资工具未偿付存量（ ）的

10、投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】 CCH5A3E7A5O9B10O6HI2C6Y5P9K9A10P7ZH5G3J6H1B1Y3Z518、待偿还余额不得超过企业净资产的40%的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS3B9X5L6U3O10N10HZ10W10Q2M4O7E8K8ZF6T7J1I4F2H7L1019、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB9A4A9U8N2X2S4HI10L8V10R4S6D1V4ZU4X7O6G10F2O9P320、根据创业板首次公开发行股票注

11、册管理办法（试行），下列（）情形下，交易所或者中国证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM8C1G1Q3I1K5Y2HY10W7N5F6C4Q2R5ZN8O7P7J1E7X8Y921、当出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，有关发行人股东所持股票的锁定期安排表述错误的是（）。A.要求发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日其锁定36个月C.对于作为实际控制

12、人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月D.对于存在刻意规避股份限售期要求的，本所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】 CCO1T9K2V7L6Z2Z8HO5F7X1Q5F2M10G1ZV4D8H9L4S8B5V1022、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（ ）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的

13、控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30以上的股份，则超过30的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCD3F1A8F3Z9I3X5HL9S7V5R10I2A3W1ZX9A6D10J4E5U1Q323、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B

14、.、C.、D.、E.、【答案】 CCY6M1F4N10L2P7U5HR7R8R4J5R7X1M8ZY3X4T1V5B5B1P1024、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（ ）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCZ1P6T8Q1A4J4A6HC5Y6J7M6P7B5G7ZP5U7A10X8Q10C7O125、长江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，长江公司向甲公司销售一件产品，销售价格为900万元，增值税税额为153万元，成本

15、为800万元，未计提存货跌价准备，相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产（增值税进项税额可抵扣）并于当日投入使用，预计使用寿命为10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素。长江公司编制2016年合并财务报表时的抵销调整中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG8U5T8Z2O6J6I4HE2D4U3A10Q7P5K4ZU4O5D5G7D9G5G226、下列关于无形资产说法正确的有（）A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照

16、10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACR2R9Z10H1T1E4I6HX5C5K3H8M2W6H10ZG10A1I8V4I10L3J327、假设其他因素不变，下列变动中有利于减少企业外部融资额的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG9V6D10H4U8H1E6HK4D4X3R3K2V4E2ZO2Z5I6A7L6L6Z328、下列机构中，依法不可以担任存托凭证存托人的是（ ）。A.证券公司B.证券服务机构C.中国证券登记结算有限责任公司D.中国

17、证券登记结算有限责任公司的子公司E.经国务院银行业监督管理机构批准的商业银行【答案】 BCB9P2Y3H4S9U7P10HZ4Z4W9D8C8F8J9ZM8T1C3Q5F5G1A1029、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACP2R2U5R6L2I2C2HV5T2S1A6L1E6S1ZJ1Z6B5I7X8G10E1030、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW9D5J2O10H

18、2R5O5HV6L10P8L5G5M7N2ZS7I8Q1D5X7S9U831、在采用权益法核算时，确认对被投资单位发生的净亏损时有以下几种情况冲减长期股权投资账面价值确认预计负债冲减长期应收款帐外备查登记，以下调整顺序正确的是 （）A.B.C.D.【答案】 BCU7L9E4E9K6O10C1HP1T10I4Y4D5U6P5ZR9A6D1C2A9D1N732、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU7R8X1L5J10B10R10HR5P8G7S10W4D3J1ZF8A1X6H9W7X9L933、甲公司在2015年12月31日发行2亿股，同一控制下

19、合并乙公司。甲公司2015年总股本为2亿股，净利润1.2亿元。乙公司2015年净利润0.4亿元。关于甲公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG1C10J5A6A8J1Z7HY4T8M4N5T3M6Q3ZQ9U2H8P8G5Q7V134、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2V3O6V5J10J10S6HQ8R8N10G1I1B9Y6ZC2B8L8P1N6B7P235、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（ ）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为

20、“发行人基本符合公司法、证券法、首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】 CCH3M3T3K6G10H7G5HS5J7S3A5J3T8M2ZL1Q4Y5Q1R7A9S1036、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE9C9O7U8R3T8U4HI10F8H6G10S1L2S2ZB1H6E4H4T9I4M73

21、7、创业板上市公司非公开发行股票，全部以竞价方式，发行期首日前1个交易日公司股票均价为23元股，发行期首日前20个交易日公司股票均价为20元股，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR2Z7C10F2U1S4D1HK7L6L1X1J3F9C1ZP8X4G2D9Y6P10J338、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定

22、转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问

23、，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送申请文件【答案】 BCV3H6O10H2Z8I10F9HH3Y1Y5Z1R7D9H2ZN2O5B9U6W10C7W139、以下情形股份公司应该召开临时股东大会的的有（）A.董事长提议B.半数以上监事提议C.董事人数不足5人D.三分之一董事提议E.独立董事提议【答案】 CCM9P4P6V2H1P2C9HN9H10G7D10W2H10R1ZD7C2D3L8P5A3U340、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法中，正确的是（ ）。A.具备证券经纪业务资格的证券公司可以申请在全国中小

24、企业股份转让系统开展做市业务B.证券公司开展做市业务，应通过专用证券账户进行，专用账户应向中国证券登记结算有限公司和全国中小企业股份转让系统公司报备C.证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务前，应向中国证券业协会申请备案D.具备证券投资顾问业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展推荐业务【答案】 BCK7W2D2U4A5M7G9HZ9U3D4X5A5M8H9ZS1K6Y7C9O3B9V1041、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可

25、靠估计，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA1A6B4G1F1R3P4HB5P4B4A8Q3M6N8ZE3P5X1N6H3Y9T942、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4D3S1C3V4S8X1HX10H5Q9N5S9B8U4ZR9T1E7Z8X5M8H143、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税

26、为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（ ）万元。A.0B.2C.98D.100【答案】 BCB9U6R3K7A1D7I5HT3K8G8H6L10O5Y7ZB2S5F7B5A4D8T844、甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为50%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（）A.1.43B.1.2C.1.14D.1.08【答案】 CCG4E7Q3P7L10N7Q2HS5I8O4V4O5O7M9ZP7O10K4

27、O2P9S9H945、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD3X8Y5W1B9C9E2HT8D8O5J10L6X8F10ZO10Z7J8R10E3F7U846、以下关于投资价值研究报告的说法正确的是（）。A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】 CCY5B1Z1V6T5G9S1HZ8W5M1M2Y4V8Z8ZD10T7J3M7F5W2Z947、下列各项资产计提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益

28、转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP1T3S7B10O4Z9X10HI8O3U4H10E7R10T7ZK3Y9A10P8M4Z2Z1048、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE5X6S4O4N3Q3G3HM3A8X7D7J7S1D8ZX5C9L9I8H9D6R249、（）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCR3O9R4U10M6S9O5HA7B9X1R6O4S5G7ZJ4Q1O3Z8F10R5Y550、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（

29、）A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30【答案】 BCF10Y6Z2L2P6Y7Y9HP9Y5K1Z9L8C3R5ZH8U5W2H1G5J7V351、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2010年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM6M2U3R5K6Q6C4HT3B6Q2B5O9J9U5ZA5N5D6P3W6

30、R9D352、某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP5K9T6K8Y1Q4J8HA7U4O8R5V1P6X6ZN1H9X4H6D9V4X553、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市，公开发行前股本为3.51亿股，根据深交所创业板股票上市规则，该公司公开发行股份至少为（）。A.超过0.351亿股B.超过0.49亿股C.超过0.39亿股D.超过0.8775亿股E.超过1.17亿股【答案】 BCS4A7U5Q6D4V9J6HJ6E7U6T7Z10V2U

31、6ZT1J3H7D8L10J2I354、( )认为，投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物。A.市场预期理论B.流动性偏好理论C.偿还期限理论D.市场分割理论【答案】 BCJ5C7A10X6A4G2Q6HW1S3R2I2A2M3X8ZW1M6S8B2U10P9Q555、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股

32、票的市场价格为定价依据C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价E.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让【答案】 ACQ2U9V9H1K8C3L10HI10D6J8X4U10Z2V10ZF9V8O5U4X4F7G156、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD5Q1C9Y4J9X6M1HX8B7F1E7X6I8R5ZG9D2W7B2J9O4R25

33、7、根据首发业务若干问题解答（一），下列关于发行人申报前后新增股东的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM8K5F2G3P3T2C7HG2G5W10R6H6A5V9ZN2G9Q9Y5G10P6O358、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（ ）。A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施B.上市公司2019年完成重大资产重组，所购买标的公司2019年盈利预测为2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2019年实际盈利为8000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.财务

34、顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施D.上市公司2019年完成重大资产重组，2019年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCN2B10I1F5B5F1X10HG1N9Q4B9E10G7S2ZX9F10U7R3X7I5D359、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐业务资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B.注册资本不低于人民币1亿元C.净资本不低于人

35、民币3000万元D.保荐代表人不少于3人E.最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】 BCO5K6M9J10A7Z8U10HQ9O4K6I1L9J10I7ZS7Y1K5L1K7E8W360、下列关于首发路演推介的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD8Q2E1Y7I1P7O3HE4Z3D6H9D1Y6U5ZL7K9P8H1H7O8Z461、 创业板上市公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元则以下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序（）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万

36、元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCD6M2N1G4B3T3Z4HC2B5V4T2X8M1Y7ZD8T1G5S8U1Z4A662、甲公司为集成电路生产企业，适用的所得税税率为25%，2016年实现利润总额为2000万元。企业在2016年决定自2017年1月1日起开始生产线宽为0.2微米的集成电路，税法规定，对于集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业，可以减按15%的税率缴纳企业所得税。已知2016年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）当期计提存货跌价

37、准备700万元；（2）年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1500万元；（3）当年确认持有至到期国债投资利息收入300万元。假定该企业2016年1月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。除上述事项外，无其他纳税调整事项，则下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN5M2S7X8U10F8W6HZ9M1N6H2H3Q8B8ZX8B10S5U1E3L9X1063、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易创业板股票上市规则（2018年11月修订），2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是

38、（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】 CCV2V7J5W1W2U8R8HW4O8B2Z3T2A6S4ZJ2Z2L9U5U3Y4U464、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL4Y5M6J10E10H1O7HC6B7Q9L3M10E3B7ZB7V4G1I5K4W10Y765、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。A.全国股

39、份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责D.全国股份转让系统实行保荐制度【答案】 BCD8Z5S2F1V7D2Y5HO8R10K10S6T5V3Y2ZW7U7D9G5Q9W1D966、甲企业于2007年1月取得乙公司20%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将

40、取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80%，仍有20%尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000万元。2008年，甲企业将剩余的20%对外销售，乙公司2008年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACG9G7W4L7U3F7A7HS7G4M1A7O6Z1S4ZS3V1V3E2N3H7U667、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY3L1J10U1A10G8G10HG7U10I1T1P10I1Y7ZH1M1U9Y8G2O4D7

41、68、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为1 1000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX5H1Q9O9R1

42、O1D5HA8V5W8K7N7S1I5ZL3X3O3L8G1V6R669、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（ ）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCE1L1R5M5D6N10H7HE4G7J7Z4Y1V1B4ZI1U6Q5T3Q8J3K370、创业板某上市公司拟配股，下列做法中，符合规定的是（）。A.在股东大会召开前公告控股股东认配股份数量的承诺B.在发行方案中约定，原股东认购股

43、票的数量未达到拟配售数量百分之五十的，发行人应当按照发行价并加算银行同期贷款利息返还已经认购的股东C.股东大会特别决议通过，配股募集资金用途为临时用于向控股股东借款D.通过拟投标的方式确定发行对象【答案】 ACW8E4D9M4I4M7G2HI3U7Z5S6J8U5H2ZJ3M6K4I3K1K1G471、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年5月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得