2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题(含答案)(国家).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM6E7O4O9Y8N9Z7HE1G10S9Z9J2S7E4ZR3E9Q1Q8U4B3M32、以下哪些在招股意向书发布后主承销商可以提供认购邀请书（）。A.B.C.D.【答案】 BCS9L10A5Z2N10Z3N1HK10F1A3P4Z3U9P8ZD10V4K4M4F5H5A53、某股份有限公司为商品流通企业，发出存货采用加权平均法结转成本，按单项存货计提存货跌价准备，存货跌价准备在结转成

2、本时结转。该公司2010年年初存货的账面余额中包含甲产品1200件，其实际成本为360万元，已计提的存货跌价准备为30万元。2010年该公司未发生任何与甲产品有关的进货，甲产品当期售出400件。2010年12月31日，该公司对甲产品进行检查时发现：库存甲产品均无不可撤销合同，其市场销售价格为每件0.26万元，预计销售每件甲产品还将发生销售费用及相关税金0.005万元。假定不考虑其他因素的影响，2010年年末对甲产品计提的存货跌价准备为( )万元。A.6B.16C.26D.36【答案】 BCB5F1C6C4O10T10D9HQ5F9H6C10T4E8K6ZQ6B3Q1A9R7P10C94、股份公

3、司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH9Y3F5H9A8V10H10HL6R6S8C6M8Q1V9ZE4R3W10Y7I3Q6H85、关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8P4Y9N6R9B4D8HX10M4O8M8V8U7P6ZU10Q4F5D8K5B1J106、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN8N4X7Y1R3K3N1HB1C2H9W10W6E9N7ZS5B4H1C6D5Z2Z77、A上市公司于2

4、007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A公司发行12亿股取得B公司100股权，A公司的净资产公允价值18亿，B公司的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为（ ）。A.6亿B.5亿C.2亿D.0亿【答案】 CCY8W3V2R3A9W4I1HE5F3C8J10J5S6T10ZY2V3J5Q6T10G7V98、目前，某国债票面额为100元，票面利率为2%，期限3年，到期一次还本付息，如果3年内债券市场的必要收益率为3%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS1O

5、8T1D9H1H8T1HZ2I10G9Y3U2O6S9ZV6F3Y7Y5T7I9X59、2015年12月31日，甲公司以银行存款4200万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份，能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联方关系。当日，乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为4000万元。2016年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为5400万元，乙公司可收回金额为5000万元。甲公司合并财务报表中，2016年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）万元。A.1250B.1000C.1650D

6、.0【答案】 BCE1I2O9M7D8C7E3HI5S10O10Y3R8O8C4ZO5Z1H8R1D1A10R610、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS2K2X5J9Z8P8G1HC5T9Y3V6K3A4T7ZF5I1J3Q7S7N8M1011、某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE3E6O7B10U10M10K8HM9C3X4L4G1N8Z3ZM7R5L2C1D8T9

7、X612、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM3D1B3C2A10A4N7HK7C9R1K9I8J6B5ZY5U8H8B8W6F7R513、根据深圳证券交易所股票上市规则，下列文件中，中小板上市公司向深交所申请可转换公司债券上市时应当提交的是（）。A.律师工作报告B.发行保荐书C.保荐协议D.招股说明书【答案】 CCV10Q3D10B7Y6F5T6HS2H7M4R4X8M5A8ZO5D9Q7H3Y8O2R314、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI2W8G6J1

8、W1S9K8HO8E6C1K8D2Z5U6ZM3L4Y9R10J3T6S515、当财务报表中列报对应数据时，如果注册会计师对上年度报表发表了非无保留意见，不考虑其他因素，下列有关本年度审计意见的做法中，正确的是（）。A.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但该尚未解决的事项与年度数据无关，注册会计师可以对本年度财务报表发表无保留意见B.如果导致非无保留意见的事项在本年已解决，并在本年度财务报表中进行了会计处理和披露，注册会计师对本年度的财务报表发表的审计意见需要提及之前发表的非无保留意见C.如果导致非无保留意见的事项在本年度已解决，并在本年度财务报表中得到恰当的会计处理和披露，注册会计

9、师对本年度发表的审计意见无需提及之前发表的非无保留意见D.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但对本年度数据的影响不重大，注册会计师应对就本年度数据和对应数据的可比性发表无保留意见【答案】 CCQ1B9E6Q3L8P9L4HL9Q6P6I10I7I7H2ZX9R3A6T9B9X4Y616、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY6B10Q2G8T9A7E4HS8E7H3E5U8G9B7ZM6M8L1G5R4E1Q517、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（ ）。A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决

10、议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职【答案】 ACJ8O9D8E6T5Z6V10HJ10B5O6Q3R3I2I9ZR5C10S9U2H10L9O118、根据上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则，下列说法正确的是（ ）。A.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购，原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露C.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购D.可转债发

11、行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量E.投资者在进行可转债网上申购时须缴付申购资金【答案】 ACJ10P4Z5C9B5D5H7HP8C7M9E8B6Q5S5ZZ8R4F10W6V7P3S819、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF1I9U3M3H4M3S10HI4Q4A9U2I1J6S2ZH5L3C1Z6H6L5X1020、 以下关于利率期限结构的流动性偏好理论说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT1K10G6T8Z1W5J9HV8K8A6D1J8N1R8ZP

12、7H3K4L6N10U7V1021、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX2V8D5A9Q2X1A4HA3A10E2W10Y10H7W1ZL5V10X1I3I1R1L422、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM7G7F9P1M1T2W4HM4B7M8O8Q6U8E7ZG6C9L6F3Y8K3W623、 甲上市公司发行股份购买资产。发行股份购买资产的董事会决议公告目前20个交易日、60个交易

13、日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCR1A1S8D10X4L8V6HJ7P9U2C5F2O3I8ZM7W1F4R2P1A1P424、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD2V7A7D2V4X8W3HU10I8N9I2F5Y8T4ZZ9M6U5A10D9E5D225、主板首次公开发行股票的发行人，在财务与会计方面应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV6X6S5E3L9L1D4HA9N1U3

14、M2K3O5C8ZJ5V7F10Z4U4C4V326、 计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG1O1D8X2G6M5G4HM5F4M9C10N3V3V9ZE3T2Y8T5W3Q5D727、在股票公开发行审核过程中，关于发审委会议的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN9K5G3L3I4Y3R8HJ2F9U8B9G10G9O6ZI5R3G2T6X2O8D228、甲公司为上市公司，乙公司持有甲公司28%的股权，为甲公司控股股东；孙某持有乙公司80%的股权，为甲公司实际控制人，赵某、张某、王某与孙某无关联关系，以下关于

15、权益变动披露事项说明，以下关于权益变动披露事项说法正确的是（）。A.张某将其持有甲公司5%的股权全部以赠与的方式赠送给赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.由于甲公司履行减资程序，使得王某持有甲公司的股权由6%增加至12%，减资完成后王某成为公司第三大股东，王某无需编制权益变动报告书C.乙公司增持甲公司股权，增持完成后持有甲公司33%的股权，乙公司应聘财务顾问对权益变动报告书出具核查意见D.张某通过协议转让方式取得甲公司8%的股权，需编制简式权益变动报告书，且公告后2日内不得再行买卖该上市公司的股票E.孙某将乙公司的全部股权协议转让给由孙某实际控制的丙公司，丙公司应当聘请财务顾问对权益变动报告

16、书出具核查意见【答案】 BCW3P4B1Q9Q3S2H1HZ6H10U8F8M10B9A3ZV3G5P9G6I7H6G929、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL5K2K10G7T8J4Q7HM4L7C9Z3K3V9I6ZM8E10S7X6G9T4J230、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？( ) A.,B.,C.,IV,D.,【答案】 BCE5B3P6I6C1G7Y5HL6G5A10B4S9M8S2ZP3C5N3T10Q1X6A131、

17、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为A.0B.12C.26D.68【答案】 ACO3P9E6N5G9J8R9HL9J1A6L3A2A5A2ZN2P4P10C8C7O9N932、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH6N3T10Z7T2Z3K2HD8I3U4P2V10W2A6ZT6E6G1I9U4F6J933、公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4G10P7H9S10P7Y1HB3G10K3Q5E2G8H3ZU7D9S

18、2Y9H10H8S234、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCL1G3V8E5A2T8S7HO8Z5K1P7F9A6R5ZU1D2O10V5B7O4X1035、关于科创板上市公司对外提供担保的，下列说法正确的有（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF4F3S6J9N6B10N9HG2C8J9S7

19、D3T7N9ZO6O1O4S2E7P2A936、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM2U6P8Q7I2Y3V10HP5P3L8O2N4L4K3ZC2C7O3H2B7K1C1037、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事12以上同意的事项有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY2F1D8S5R1S10Q9HV10V8D2V3G5Y4S7ZW9Q9V5S10R6W7Z838、某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

20、ACB8B10A3I1X8T3X3HP6R3P2B2K9N6R1ZX5P2K2L10B4B3D339、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。请问：发行债券时应付债券的初始确认金额为( )万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCY3U6F2B4J1H4A7HJ7I4Y8Q8X3N1W5ZI8V9D1Q8U4L10D440、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制？（）A.、B.、C.、D.

21、、E.、【答案】 ACF9C10O9I6O4A3I1HA2B10I2S10S1I7L1ZY7J10M6R1J3D7E241、下列有关审计证据充分性的说法中错误的是（ ）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】 ACZ5Y3P2J9H7K1P10HO2J6L3M4G9W4C1ZD10R10Y2K3F9M10T742、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使

22、用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCN3E10B4O4Z5Q8V3HQ6Q5G4A1X8K10U3ZW7V1H3L5Y3B3X143、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板上市公司交

23、易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCT10G4F4L1S1S8M2HH9U8L3X4F9E7T5ZQ1T9K4B7P4A10T744、根据北京证券交易所上市委员会管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF3S5B1G5K5X3H2HG9I6B3I3Y6A6V4ZT2H2M1E7X10R7L845、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，重组方案在股东大会决议公告披露之日起60日内未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一交易日披露重组实施情况公告，并在实施完毕前每（ ）披露一次进展公告。A.10日B.15日C.20日D.30日E.

24、60日【答案】 DCU4P6Z7Q5J6I8E5HL9P8U2Y5O8E2O4ZB6V3N4X10N6R5A346、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ1P1Q1F7C5R1J5HH4L9Y7Q2I10K10D6ZF6L2T3L6J10I10E647、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCZ1F9Z1J1V4J5N9HR5V9Y4L10C8C8I9ZX4U5P7Q4N9W8L248、 甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义

25、，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCG4O8Z8P4I3E3Q2HT4X3J10T10S8J4N9ZZ10G8J7M6E1D9C649、2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80%的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允

26、价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80%股权，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX9E5G3D7Q6D5U6HG5K3J10M9M2S2W6ZC5B7Q7I6J1S8H950、某股份有限公司于2016年1月1日发行3年期，每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券，债券面值为200万元，票面年利率为5，实际利率为6，发行价格为19465万元。按实际利率法确认利息费用。该债券2

27、017年度确认的利息费用为（）万元。A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】 ACR8O5J7U7E1P10Z8HR2N8K1C9S10Z7C10ZI2I8F6K3P1X1Z451、证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ6J3G2R6C6A3L5HL3N7O10E7T10K7T10ZU4G4N4G6A4M7E852、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司

28、另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO2K4M4W1O3N4V7HL5P3Z5T9J1Z2U10ZO10B7N9P4F7A10U353、企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设( )家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1B.2C.3D.5【答案】 ACQ5

29、U5P4D4Z9L3K10HQ7C4J9P2X6G1R1ZM7X6N6M4S10C4M554、 外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露（ ）等可能存在的风险。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD5V5B5E6X5T6I9HG9X8C10V6R7O4D1ZG10V9B3Z1J9B5G255、A为甲股份有限公司的发行人，根据规定，作为发行人，A不能够随意抽回资金，但是法律上也规定了一些例外情形，下列各项属于该例外情形的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX6E1U7X6I6J8T3HQ5O5X3D4T9D1N6ZQ6R7I5F2C6U7M856、根据上市公司重大资产重组管理

30、办法和关于关购重组“小额快速”审核适用情形的相关问题与解答，不考虑其他因素，以下说法正确的是（）。A.甲上市公司发行股份购买资产，未构成重大资产重组，无需经证监会审核B.乙上市公司发行股份购买资产，构成重大资产重组，且最近12个月内累计交易金额不超过5亿元，可适用“小额快速”审核C.丁上市公司按照证监会核准的发行证券文件披露的用途，使用募集资金购买资产，达到重大资产重组标准，应当编制重大资产重组报告书D.丙上市公司全部以自有资金购买资产，构成重大资产重组，无需经证监会审核【答案】 DCU6E9D1A1U6R8B6HX10V10V7N7Q10J9Y2ZG7H10B9R7X2P3M757、根据上市

31、公司重大资产重组管理办法，证监会已核准的重组交易，自收到证监会核准文件之日起超过一定期限未实施，核准文件失效，该期限为（）。A.12个月B.24个月C.3个月D.6个月【答案】 ACO9E6Q5I3I6T5N10HT2J4A6N4I3L5V5ZD6W6H9A4M7P7T158、关于上海证券交易所停止可转换公司债券的交易，下列各项符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACM3D8P10U3H2E6A8HW1N8S4J4E2J5P4ZT10M10A3V6B7D9F259、下列关于全国股转系统挂牌委员会审议会议程序的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ4X1

32、H8Q8G7Q9R9HO3D5F6Z1R6E4J5ZU3N3Y3H6N4F3V760、根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 CCT7K8M6N2B3F5L1HX9D3O3Y9F6P3N4ZV10Y4E6J7Y7S7X761、 甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A

33、.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACR9E7J3T9U9K6I3HZ9K6L8O6E4G10F10ZB10T7B10O3B4V5R1062、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4B5H7Q1F3I4B4HH3P1Y4A3N9G7J5ZJ9D8R1V2K3B6I863、上市公司所属企业申请到境外上市，

34、应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件（）A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30。【答案】 CCZ9U8N5B4M6R9E9HF2H7D1B10B6D1D5ZE4F4X7D1C1J10P464、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

35、DCH8P9P3H4H4W8K4HP9X9O2R4N2A1F6ZK3O7B4O10B4X5S765、某主板上市公司2016年6月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，6月10日公告该董事会决议，6月30日召开股东大会，7月1日公告股东大会决议，8月16日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.6月10日B.6月30日C.7月1日D.8月16日【答案】 DCF4W5S6X4K8F1S1HX7M10D10G7R9N8K2ZC8R7K8T5Q7H2F666、企业以400万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150万的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）。A.150

36、万元B.400万元C.550万元D.0万元【答案】 CCR5O4W1B2U5T10Y8HS3M2O10A4J8X10U2ZC10X10H2S2N7R5X667、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（），就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日内B.30日内C.6个月内D.12个月内【答案】 ACA5X5P6N8C8C4J8HS2D8R2V5O6C3X6ZT4C10X9R9I3L6D968、IPO老股转让时，如股东属于下列（）情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权、治理结构及生产经营等产生的影响。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH1W9G3T2

37、H4D5W1HF8C5Y9X3O7C6H8ZI8Z4B7Y7D5N1L669、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU10S2C9U9N1Z6G4HO5Y8A4G5Q8F3I2ZG3Q2U2V7H4V6R970、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY7U6M3S9H2L9X1HE10C8L10A1O7G3V7ZA9G1U6T8W5Y9N171、某投资者持有深圳市场非限售A股股份市值5000元，根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，其网上可申购额

38、度为（ ）。A.500元B.500股C.1000股D.不能申购【答案】 DCC5D3Y8G10R7Y8Y10HQ10R3D2Z6T8M5X3ZT1L3R10B1Y1V2P1072、下列关于上交所科创板股票市价申报的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI5P6C2J5V2T8U9HL3J10P3L1W5F7V2ZZ1U9F7T5Q7P6J1073、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA6X9C3H10I10T3J7H

39、O5Y6I5N6Z4F10X2ZO5L2B2C4F9C4J974、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ10B5J2W3X6H10I1HN3I7H2B2M10B5W6ZU7Z6P7B7G1W6V375、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC6N9F6Y1T2R5H5HT7D7P2D3O1O2D2ZJ2W4T8S5B2Q3A1076、首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括（）。A.、B.、C.、D.

40、、【答案】 BCQ6Y5X9N9X9X5M2HQ5U8X5V6U2I5N1ZH6M1L7A10N6P9E1077、根据中国人民银行金融市场司关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI6V2D3Y4S2V7Q6HU6D6Y7F10C2R2H2ZO8J5D4F4V4V2B178、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10%股权，并能对乙公司施加影响，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，甲公司与乙公司没有关联关

41、系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50%股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10%股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW1O6B4Y3Z6W3Z2HP6M1N1J9U9Z10P1ZP3V10X6K10Y4Z6J579、公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员为（）。A.B.C.D.【答案】 CCG9F5A6F9K6X1Q10HN6Z7S4V2D3D3N7ZG5V2T3B9F1C10Y1080、以下哪些属于公司必须登记的事项 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6J10N10K3P2Y2U6HW5G4N2Z9J4V6R3ZP9L5S10T10I10A7G481、A公司是B公司的控股子公司，根据规定，B公司应在多个方面对A公司实行管理控制，下列各项不属于B公司的管理控制范围的是( )。A.制定控股子公司重大事项的内部报告制度B.制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度C.依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董事、监事、经理及财